Προ-Φορολογική Vs. Επενδύσεις μετά φόρων

Κατά τη συζήτηση των σχεδίων συνταξιοδότησης και των φόρων ακούτε συχνά τους όρους, «προ φόρων» ή «μετά φόρων» δολάρια. Τι σημαίνουν αυτοί οι όροι … και πώς γνωρίζετε τι είναι προ φόρων και μετά από φόρους;

Λογαριασμοί μετά από φόρους

Τα δολάρια μετά τη φορολογία είναι αρκετά εύκολα κατανοητά. Αν κερδίσετε τα χρήματα, καταβάλετε φόρο εισοδήματος σε αυτό και στη συνέχεια το καταθέσετε σε κάποιο είδος λογαριασμού ή αγοράσετε μια επένδυση μαζί του, έχετε χρησιμοποιήσει δολάρια μετά από φόρους. Αυτοί οι τύποι λογαριασμών μπορούν να είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου, λογαριασμοί μεσιτών ή λογαριασμοί αμοιβαίων κεφαλαίων.

Το αρχικό ποσό που επενδύετε ονομάζεται βάση κόστους σας ή κεφάλαιο. Όταν επενδύετε σε μια επένδυση μετά από φόρους (μη συνταξιοδοτικά), πληρώνετε μόνο φόρο για οποιοδήποτε επενδυτικό κέρδος πάνω και πέρα ​​από το αρχικό ποσό επένδυσης.

Όταν χρησιμοποιείτε χρήματα μετά τη φορολογία για την αγορά επενδύσεων που συνήθως αποφέρουν επενδυτικές αποδόσεις με τη μορφή ειδικών μερισμάτων και μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών, μπορείτε να πληρώσετε λιγότερους φόρους στη μακρά μεταφορά - αυτά τα είδη των εσόδων από επενδύσεις υπόκεινται σε χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή - και σε ορισμένες περιπτώσεις, τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη δεν φορολογούνται καθόλου.

Όταν έχετε χρήματα σε λογαριασμό μετά από φόρους, θα λάβετε ένα έντυπο φόρου 1099 από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμά σας κάθε χρόνο. Αυτό το έντυπο 1099 θα σας δείξει τα έσοδα από τόκους, τα έσοδα από μερίσματα ή / και τα κέρδη κεφαλαίου που κερδίσατε για το συγκεκριμένο έτος. Αυτά τα στοιχεία εισοδήματος από επενδύσεις πρέπει να αναφέρονται στη φορολογική σας δήλωση κάθε έτος. Τα δολάρια μετά τη φορολογία μπορούν να επενδυθούν σχεδόν σε οτιδήποτε: CD, λογαριασμούς ταμιευτηρίου, αμοιβαία κεφάλαια, μετοχές, ομόλογα, ακίνητα, προσόδους και πολλά άλλα.

Λογαριασμοί προ φόρων

Τα δολάρια προ φόρων σημαίνει τα χρήματα που εσείς ή ο εργοδότης σας έχετε μεταβιβάσει σε ορισμένους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης, όπως οι IRA, τα προγράμματα 401 (k) ή άλλα συνταξιοδοτικά προγράμματα όπως συντάξεις, λογαριασμοί συμμετοχής στα κέρδη, 457 σχέδια ή 403 σχέδια. Δεν έχετε ακόμη φορολογήσει αυτά τα χρήματα.

Για παράδειγμα, εάν το φορολογητέο εισόδημά σας θα ήταν 40.000 δολάρια και θα βάζετε 2.000 δολάρια σε έναν λογαριασμό πριν από τη φορολογία, όπως ένα εκπεστέο IRA, τότε το φορολογητέο εισόδημά σας για το συγκεκριμένο έτος θα ήταν $ 38.000. Οι κανόνες του IRS επιτρέπουν σε εσάς ή / και στον εργοδότη σας να τοποθετούν κάθε χρόνο ένα συγκεκριμένο ποσό (το οποίο ποικίλλει ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού) σε αυτά τα οχήματα προ φόρων.

Τα κεφάλαια μέσα σε αυτούς τους λογαριασμούς πριν από τη φορολογία αυξάνονται με αναβολή φόρου, οπότε δεν λαμβάνετε έντυπο φόρου 1099 κάθε χρόνο και δεν χρειάζεται να καταβάλετε φόρο επί του εισοδήματος από τόκους, του εισοδήματος από μερίσματα ή / και των κεφαλαιουχικών κερδών που κερδίζονται μέχρι τότε καθώς λαμβάνετε μια απόσυρση. Η αναβολή του φόρου είναι καλή επειδή κερδίζετε τόκους από τα κεφάλαια που διαφορετικά θα έπρεπε να πληρώσετε στον θείο Σαμ.

Το μειονέκτημα των λογαριασμών προ φόρων είναι ότι δεν μπορείτε να επωφεληθείτε από τους χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν για τα μερίσματα και τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Τα έσοδα από επενδύσεις στο εσωτερικό των λογαριασμών προ φόρων φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο - όπως τα συνηθισμένα έσοδα κατά την ανάληψη.

Τη στιγμή που θα πάρετε μια απόσυρση του IRA από έναν λογαριασμό προ φόρων, ολόκληρη η απόσυρση θα είναι φορολογητέο εισόδημα κατά το ημερολογιακό έτος που το παίρνετε (μεταφορές και ανατροπές όταν γίνονται σωστά δεν θεωρούνται ως αποσύρσεις).

Απαιτείται ότι ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης πριν από τη φορολογία πρέπει να έχει θεματοφύλακα. Είναι καθήκον του θεματοφύλακα να αναφέρει στο IRS το συνολικό ποσό των εισφορών και των αποσύρσεων που πραγματοποιούνται ή λαμβάνονται από αυτούς τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Ο θεματοφύλακας ή το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που είναι κάτοχος του λογαριασμού σας πριν από τη φορολογία θα στείλει εσείς και το IRS φόρο φόρου 1099-R σε οποιοδήποτε έτος που θα λάβετε ανάληψη. Αν κάνετε μια απόσυρση από έναν προ φόρων λογαριασμό νωρίς (συνήθως πριν από το 59 1/2) τότε μπορεί να ισχύσει και ένας φόρος ποινής πρόωρης απόσυρσης πέρα ​​από τους τακτικούς φόρους εισοδήματος για το ποσό που έχει αποσυρθεί.

Μέσα σε έναν λογαριασμό προ φόρων μπορείτε να αγοράσετε πολυάριθμους τύπους επενδύσεων, όπως CD, προσόδους (σταθερές, μεταβλητές ή άμεσες), αμοιβαία κεφάλαια, μετοχές και ομόλογα. Ο εργοδότης που φιλοξενεί λογαριασμούς προ φόρων όπως τα σχέδια 401 (k) μπορεί να περιορίσει τις διαθέσιμες επενδύσεις σας σε μια προεπιλεγμένη λίστα αμοιβαίων κεφαλαίων.

Αναβαλλόμενοι Φορολογικοί Λογαριασμοί

Μπορείτε επίσης να έχετε λογαριασμούς που έχουν ένα συνδυασμό προ φόρων και μετα φόρων. Ονομάζονται λογαριασμοί με αναβαλλόμενη φορολογία.

Οι αναβαλλόμενοι φόροι λογαριασμών χρηματοδοτούνται με δολάρια μετά τη φορολογία, αλλά μόλις χρηματοδοτηθούν, όπως και με τους λογαριασμούς προ φόρων, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο επί του εισοδήματος από τόκους, του εισοδήματος από μερίσματα ή / και του κέρδους κεφαλαίου που κερδίζετε έως ότου εσείς πάρτε μια απόσυρση.

Αυτά τα έσοδα από επενδύσεις αναβάλλονται μέχρι την απόσυρση - ωστόσο, όπως συμβαίνει και με τους λογαριασμούς προ φόρων, το μειονέκτημα είναι ότι όλα τα έσοδα από επενδύσεις φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο κατά την απόσυρση - ως συνηθισμένο εισόδημα. Ο πιο συνηθισμένος τύπος αποταμιευμένων οχημάτων είναι τα σταθερά και μεταβλητά έσοδα και οι μη εκπεστέοι λογαριασμοί του IRA.