Επιλογές για την πληρωμή των κληρονομιών δικαιούχων ενηλίκων

Ο προγραμματισμός περιουσίας περιλαμβάνει κάτι περισσότερο από τον υπολογισμό του ποιος θα κληρονομήσει την ιδιοκτησία σας όταν πεθάνετε. Πρέπει επίσης να αποφασίσετε πώς και πότε θα λάβουν οι κληρονομίες αυτές οι άνθρωποι. Έχετε τρεις επιλογές για τους ενήλικες δικαιούχους. Μπορούν να κληρονομήσουν εντελώς, μπορούν να λάβουν τα κληροδοτήματα τους σταδιακά, ή μπορείτε να δημιουργήσετε διακριτική εμπιστοσύνη σε όλη τη ζωή.

Μπορεί να είναι ένα πολύ σημαντικό θέμα. Μελέτες έχουν δείξει ότι τα οικογενειακά περιουσιακά στοιχεία που μεταβιβάζονται, το κάνουν μόνο πέραν της τρίτης γενιάς περίπου 10 τοις εκατό του χρόνου.

Αφήνοντας τα στοιχεία ενεργητικού τελικά

Η παροχή στους δικαιούχους ενηλίκων των κληρονομιών τους σε ένα κατ 'αποκοπήν ποσό είναι συχνά ο απλούστερος τρόπος να προχωρήσουμε. Δεν υπάρχουν θέματα ελέγχου ή πρόσβασης. Είναι απλώς θέμα χρόνου - όταν πληρώνονται όλοι οι τελικοί λογαριασμοί και οι φόροι του υπολοίπου, συμπεριλαμβανομένων και των φόρων θανάτου και των φόρων εισοδήματος, το υπόλοιπο της περιουσίας διανέμεται απευθείας στους δικαιούχους.

Υπάρχουν όμως ορισμένα μειονεκτήματα αυτής της προσέγγισης. Εάν ένας δικαιούχος είναι κακός με τη διαχείριση των χρημάτων, η κληρονομιά του μπορεί να πάει σε λίγο. Αν είναι σε κακό γάμο, η κληρονομιά της θα μπορούσε να χαθεί σε διακανονισμό διαζυγίου. Αν είναι σε ένα επάγγελμα υψηλού κινδύνου, το κληροδότημα σας σε αυτήν θα μπορούσε να ληφθεί σε μια δίκη.

Το ποσό της κληρονομιάς που αποχωρείτε θα πρέπει να σταθμίζεται σε σχέση με την ηλικία, την εμπειρία και την οικογενειακή και οικονομική κατάσταση του δικαιούχου.

Αφήνοντας στοιχεία ενεργητικού σε στάδια

Μια άλλη επιλογή είναι η διατήρηση της κληρονομίας ενός ενήλικα δικαιούχου σε ένα trust fund και στη συνέχεια η καταβολή του σε ένα ή περισσότερα κατ 'αποκοπήν ποσά σταδιακά. Μπορεί να λάβει μια οριστική διανομή της κληρονομιάς του όταν φτάσει σε μια ορισμένη ηλικία ή όταν επιτύχει συγκεκριμένο στόχο.

Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να πληρώσετε έναν δικαιούχο 50 τοις εκατό της κληρονομιάς του όταν φτάσει την ηλικία των 25 ετών, τότε το υπόλοιπο στην ηλικία των 30 ετών. Ή θα μπορούσατε να του δώσετε το 50 τοις εκατό όταν κερδίζει πτυχίο κολλεγίου και το υπόλοιπο όταν ολοκληρώνει το μεταπτυχιακό σχολείο.

Αλλά προσέξτε με αυτούς τους περιορισμούς. Θα μπορούσατε να ανοίξετε την πόρτα σε προκλήσεις από τους δικαιούχους εάν τις αντιλαμβάνονται ως υπερβολικά αυστηρές ή παράλογες. Για παράδειγμα, μπορείτε να εναντιωθείτε στις πολιτικές προτιμήσεις ή τις ομάδες των γονιών που υποστηρίζει, αλλά αν προσπαθήσετε να αποφύγετε την είσοδο σε αυτές τις οντότητες, ένα δικαστήριο μπορεί να ανατρέψει τις επιθυμίες σας. Πλέουν μπροστά στις συνταγματικές ελευθερίες της.

Εν τω μεταξύ, το περιουσιακό στοιχείο που έχει ανασταλεί στο ταμείο αρωγής του δικαιούχου μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τον εντολοδόχο για να πληρώσει για το κολλέγιο του δικαιούχου ή την απόκτηση πτυχίου, ιατρικούς λογαριασμούς, αυτοκίνητο, στέγαση ή άλλες καθημερινές ανάγκες. Απλώς λάβετε υπόψη ότι όταν ο δικαιούχος λαμβάνει κατ 'αποκοπήν κατανομή ποσού, διακινδυνεύετε τα ίδια μειονεκτήματα που αφήνετε ολόκληρη την κληρονομιά.

Άλλα μειονεκτήματα της χρήσης μιας κλιμακωτής εμπιστοσύνης περιλαμβάνουν το πρόσθετο κόστος της λογιστικής και των νομικών συμβουλών κατά τη διάρκεια της θητείας. Ο διαχειριστής πιθανότατα θα χρεώσει επίσης ένα τέλος για τις παρεχόμενες υπηρεσίες. Κατά μέσο όρο, οι καταπιστευματικές εταιρείες χρειάζονται χρήση περίπου 1% του ενεργητικού τους προς τα τρέχοντα έξοδα λειτουργίας κάθε χρόνο.

Παύση περιουσιακών στοιχείων σε διακριτική εμπιστοσύνη καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής

Η τρίτη επιλογή σας είναι να αφήσετε την κληρονομιά του δικαιούχου σε ένα διακριτικό ταμείο για όλη τη διάρκεια της ζωής του.

Τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται σε διακριτική εμπιστοσύνη διαρκείας ή εμπιστοσύνης προστασίας περιουσιακών στοιχείων παραμένουν προστατευμένα από διαζευγμένους συζύγους και αγωγές, εάν η συμφωνία εμπιστοσύνης έχει συνταχθεί σωστά. Θα προστατεύονται από τις ενδεχομένως κακές αποφάσεις του δικαιούχου και από εξωτερικές επιρροές αν ορίσετε έναν εταιρικό διαχειριστή, όπως μια τράπεζα ή μια εταιρεία εμπιστοσύνης.

Μπορείτε να ονομάσετε τον δικαιούχο ως διαχειριστή όταν φτάσει σε μια ορισμένη ηλικία όταν νομίζετε ότι θα είναι αρκετά υπεύθυνος για να αποκτήσει τον πλήρη έλεγχο. Ή μπορείτε να ορίσετε έναν εταιρικό διαχειριστή καθ 'όλη τη διάρκεια της εμπιστοσύνης.

Μπορείτε να ελέγξετε ποιος θα πάρει ό, τι έχει απομείνει στη διακριτική εμπιστοσύνη σε όλη τη ζωή, εάν υπάρχει κάτι που έχει απομείνει όταν ο δικαιούχος πεθαίνει. Εν τω μεταξύ, η εμπιστοσύνη μπορεί να πληρώσει άμεσα για τις ανάγκες του δικαιούχου … αλλά όχι περισσότερο. Δεν θα τεθούν σε κίνδυνο τα κατ 'αποκοπήν ποσά.

Εάν ο δικαιούχος έχει ήδη ένα αρκετά μεγάλο ακίνητο ή αν θέλετε να δημιουργήσετε μια μόνιμη οικογενειακή κληρονομιά, σκεφτείτε να δημιουργήσετε την εμπιστοσύνη ως εμπιστοσύνη δυναστείας. Αυτό θα αποτρέψει την καταβολή φόρων ακίνητης περιουσίας από την περιουσία του δικαιούχου, καθώς και τα κτήματα των απογόνων του δικαιούχου.

Όλα αυτά τα οφέλη, τα μειονεκτήματα της χρήσης διακριτικής εμπιστοσύνης σε όλη τη ζωή είναι τα ίδια με αυτά της χρήσης μιας κλιμακωτής εμπιστοσύνης. Θα προστεθούν τα έξοδα και τα έξοδα για τη λογιστική, τις νομικές συμβουλές και τα τέλη καταπιστευμάτων.