Μάθετε για τους φόρους βοήθειας και απασχόλησης των νοικοκυριών

Εάν μισθώσετε μια νταντά, ένα καθαριστικό σπιτιού ή ένα τοπίο και πληρώνετε σε οποιονδήποτε από αυτούς περισσότερα από 2.100 δολάρια το 2018, τότε θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους απασχόλησης για αυτό το άτομο. Ονομάζεται συνήθως "φόρος νταντά", αυτός ο φόρος είναι το καταβεβλημένο μερίδιο του εργοδότη από τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare που θα παρακρατήσετε από τις αμοιβές του εργαζομένου, καθώς και τον ομοσπονδιακό φόρο ανεργίας.

Το όριο των 2.100 δολαρίων ισχύει για το ημερολογιακό έτος 2018. Το IRS συνήθως αυξάνει το κατώφλι κάθε φορολογικού έτους.

Είναι το βοηθητικό σας χέρι ένας υπάλληλος;

Το IRS σημειώνει ότι ένας υπάλληλος νοικοκυριού είναι κάποιος που προσλαμβάνετε για να κάνετε οικιακή εργασία γύρω από την ιδιωτική σας κατοικία, αρκεί να ελέγχετε όχι μόνο τι γίνεται, αλλά πώς γίνεται. Δεν έχει σημασία αν το έργο είναι πλήρους ή μερικής απασχόλησης ή αν έχετε προσλάβει τον εργαζόμενο μέσω μιας υπηρεσίας ή ενός καταλόγου που παρέχεται από έναν οργανισμό ή μια ένωση. Οι σύζυγοι, οι γονείς ή τα παιδιά κάτω των 21 ετών δεν μπορούν να θεωρηθούν εργαζόμενοι.

Για παράδειγμα, αν μισθώσετε ένα μπέιμπι σίτερ και παρέχετε οδηγίες για τη φροντίδα των παιδιών και το σπίτι σας ως χώρο εργασίας, τότε ο μπέιμπι σίτερ είναι υπάλληλος και υπόκειται στο όριο των 2.100 δολαρίων.

Μερικά παραδείγματα εργαζομένων στα νοικοκυριά είναι:

• Babysitters
• Προσωπικό
• Butlers
• Cooks
• Καθαριστικά σπιτιού
• Εγχώριοι εργαζόμενοι
• Οδηγοί
• Υγειονομικοί βοηθοί
• Οικολόγοι
• Νανίτες
• Ιδιωτικές νοσοκόμες
• Εργάτες αυλών

Υπηρεσίες που δεν έχουν νοικοκυριό χαρακτήρα, όπως δάσκαλο ή γραμματέα, δεν καλύπτονται από τον φόρο νταντά.

Όταν ένας υπάλληλος δεν είναι υπάλληλος

Το ποσό ελέγχου που έχετε σχετικά με το έργο που κάνει ο επαγγελματίας του νοικοκυριού σας στο σπίτι σας καθορίζει εάν το IRS θεωρεί ότι το πρόσωπο αυτό είναι υπάλληλος. Εάν ο εργαζόμενος μπορεί να ελέγξει τον τρόπο με τον οποίο γίνεται η εργασία, τότε το IRS θεωρεί το άτομο αυτοαπασχολούμενο και δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους απασχόλησης. Οι αυτοαπασχολούμενοι έχουν συνήθως τα δικά τους εργαλεία και προσφέρουν υπηρεσίες στο ευρύ κοινό σε μια ανεξάρτητη επιχείρηση.

Ας πούμε ότι μίσθωση μια επιχείρηση φροντίδας χλοοτάπητα να κόψει το χόρτο. Δεδομένου ότι οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων χρησιμοποιούν τον δικό του εξοπλισμό και προσλαμβάνουν και πληρώνουν οποιουσδήποτε βοηθούς, ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης θεωρείται αυτοαπασχολούμενος.

εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με το εάν ο οικιακός σας εργαζόμενος είναι υπάλληλος ή ανεξάρτητος εργολάβος, συμπληρώστε το έντυπο IRS SS-8. Θα απαντήσετε περίπου 20 ερωτήσεις σχετικά με τη φύση του έργου και η IRS θα σας απαντήσει με επίσημη απόφαση.

Η διαδικασία για τη διαχείριση των φόρων απασχόλησης των νοικοκυριών

Μόλις πληρώσετε έναν υπάλληλο νοικοκυριού 2.100 δολάρια ή περισσότερο ετησίως (το βασικό ποσό για το ημερολογιακό έτος 2018), έχετε τις ίδιες φορολογικές υποχρεώσεις παρακράτησης όπως μια επιχείρηση. Ο υπάλληλός σας θα συμπληρώσει ένα W-4, θα παρακρατήσει φόρους, θα παράσχει αμοιβές και θα καταθέσει Χρονοδιάγραμμα H με την ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματός σας. Ακολουθεί ένας οδηγός βήμα προς βήμα από το IRS:

Βήμα 1: Προσδιορίστε εάν ο υπάλληλος σας μπορεί νομίμως να εργάζεται στις Ηνωμένες Πολιτείες

Τόσο εσείς όσο και ο υπάλληλός σας πρέπει να συμπληρώσετε το Έντυπο I-9 της Υπηρεσίας Ιθαγένειας και Μετανάστευσης των ΗΠΑ (USCOS), Επαλήθευση Επιλεξιμότητας Απασχόλησης το αργότερο την πρώτη ημέρα εργασίας. Δεν χρειάζεται να υποβάλετε το έντυπο στο IRS ή σε οποιαδήποτε άλλη κυβερνητική υπηρεσία, αλλά κρατήστε αντίγραφο για τα αρχεία σας.

Βήμα 2: Υπογράψτε μια σύμβαση εργασίας με τον υπάλληλο νοικοκυριού.

Ένα δείγμα σύμβασης εμφανίζεται στην ιστοσελίδα του Care.com HomePay.

Βήμα 3: Εγγραφή με το IRS και το κράτος

Για να δημιουργήσετε λογαριασμούς φόρου μισθοδοσίας και απασχόλησης, θα χρειαστείτε έναν αναγνωριστικό αριθμό εργοδότη, έτσι ώστε οι φόροι μισθοδοσίας σας να μπορούν να επεξεργαστούν σωστά.

Βήμα 4: Ρύθμιση μισθοδοσίας και φόρων

Αποφασίστε για τη συχνότητα πληρωμής (όπως εβδομαδιαία, εβδομαδιαία ή διμηνιαία), επιλέξτε λογισμικό λογιστικής μισθοδοσίας (δεν απαιτείται, αλλά συνιστάται) και, εάν επιθυμείτε, ρυθμίστε την άμεση κατάθεση και τις διαδικασίες για την έκδοση αμοιβών.

Θα χρειαστεί να παρακρατήσετε και να πληρώσετε φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare, γνωστό ως FICA. Οι φόροι είναι 15,3 τοις εκατό των μισθών μετρητών. Αν διαιρέσετε τους φόρους, πληρώνετε 7,65% και ο εργαζόμενος σας πληρώνει 7,65%. Κάποιοι εργοδότες επιλέγουν να πληρώσουν το ίδιο το 15,3% και να μην παρακρατήσουν φόρους από τον εργαζόμενο. Θα χρειαστεί επίσης να πληρώσετε 6 τοις εκατό φόρο ανεργίας μέχρι $ 7.000 ετησίως ανά εργαζόμενο. Μπορεί επίσης να χρειαστεί να πληρώσετε φόρους κρατικής απασχόλησης. Για έναν κατάλογο κρατικών φορέων για την ανεργία, επισκεφθείτε την ιστοσελίδα του Υπουργείου Εργασίας των ΗΠΑ.

Στο τέλος του έτους, εκδίδετε ένα έντυπο W-2 στους υπαλλήλους που αναφέρουν τους ετήσιους μισθούς και τις φορολογικές τους παρακρατήσεις. Χρονοδιάγραμμα αρχείου H με το έντυπο 1040 για να συνοψίσουμε τους ετήσιους φόρους μισθοδοσίας. Μπορείτε επίσης να επιλέξετε την πληρωμή τριμηνιαίων εκτιμώμενων φόρων απασχόλησης των νοικοκυριών χρησιμοποιώντας το έντυπο 1040-ES.

Μπορεί να θέλετε να προσλάβετε έναν λογιστή για να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε διαδικασίες μισθοδοσίας και να προετοιμάσετε τις φορολογικές σας καταθέσεις.

Πώς οι φόροι απασχόλησης των νοικοκυριών ωφελούν τον υπάλληλο

Οι φόροι απασχόλησης των νοικοκυριών καθιερώνουν ένα ιστορικό εργασίας για τους εργαζομένους, το οποίο τους παρέχει παροχές όπως η Κοινωνική Ασφάλιση και το Medicare και η ανεργία εάν απολυθούν. Σε μερικά κράτη, οι οικιακοί εργαζόμενοι είναι επιλέξιμοι για ασφάλιση αναπηρίας εάν δεν είναι σε θέση να εργαστούν λόγω τραυματισμού ή ασθένειας.

Ένας υπάλληλος νοικοκυριού που έχει ταξινομηθεί εσφαλμένα ως ανεξάρτητος εργολάβος θα πρέπει να πληρώσει τον πλήρη φόρο FICA.

Πώς Φόροι Οικιακής Εργασίας σας ωφελούν

Μπορείτε να λάβετε δικαίωμα πίστωσης φόρου με τη λήψη της πίστωσης φόρου παιδιού και εξαρτημένης φροντίδας για το προσωπικό σας ποσό 1040. Η κανονική έκπτωση για το 2018 είναι $ 6.350 εάν είστε ανύπαντροι ή παντρεμένοι και καταθέτετε μεμονωμένα και $ 12.700 εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετήσετε από κοινού. Αν παραθέτετε τους φόρους σας, η έκπτωσή σας μπορεί να είναι υψηλότερη ή χαμηλότερη.

Επίσης, εάν διαθέτετε έναν ευέλικτο λογαριασμό δαπανών για τη φροντίδα των παιδιών, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έως και 5.000 δολάρια προκαταβολικών μισθών για να πληρώσετε για τα εξαρτώμενα έξοδα φροντίδας.

Νοικοκυριό Φορολογική σύνδεση Κατάλογος:

Στην ιστοσελίδα του IRS.gov

• Δημοσίευση 926, Φορολογικός Οδηγός Εργοδότη Οικογενειών
• Φορολογικό θέμα 756, φόροι απασχόλησης για εργαζόμενους νοικοκυριού
• Πρόγραμμα Η (Έντυπο 1040), φόροι απασχόλησης νοικοκυριών
• Δημοσίευση 15 (Εγκύκλιος Ε), Οδηγός Φορολογίας Εργοδότη
• Μίσθωση εργαζομένων νοικοκυριού
• Φροντιστές οικογένειας και φόρος αυτοεργοδοσίας
• Φορολογικό Θέμα 602, Πιστωτική Κάλυψη για Παιδιά και Εξάρτηση
• Δημοσίευση 503, Παιδικά και εξαρτώμενα έξοδα φροντίδας
• Έντυπο W-10, Αναγνώριση και Πιστοποίηση Εξυπηρέτησης Εξαρτημένων Φροντιστών (pdf, περιλαμβάνει οδηγίες)
• Έντυπο 2441, Παιδικά και εξαρτώμενα έξοδα φροντίδας
• Εγχειρίδιο εσωτερικών εσόδων, 20.2.12, Κυρώσεις και τόκοι φόρων απασχόλησης