Ομοσπονδιακή απαλλαγή Φόρου Περιουσίας: 2000-2018

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων φορολογεί τη μεταφορά σχεδόν όλων των περιουσιακών στοιχείων από έναν φορολογούμενο σε άλλο. Εάν αισθάνεστε ιδιαίτερα γενναιόδωροι κατά τη διάρκεια της ζωής σας, ενδέχεται να υπάρξει φόρος δωρεάς. Ο φόρος περιουσίας καλύπτει ακίνητα που μεταφέρονται σε νέο ιδιοκτήτη ή δικαιούχο όταν πεθάνετε. Ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας βρίσκεται σε κάποια μορφή ή μορφή από το 1916, αλλά μια μεγάλη ιδιοκτησία είναι απαλλαγμένη.

Πώς υπολογίζεται ο Φόρος Ομοσπονδιακής Περιουσίας;

Ο φόρος ακίνητης περιουσίας υπολογίζεται με βάση την αξία της ακίνητης περιουσίας σας - αυτό που έχει απομείνει μετά από υποθήκες, άλλα χρέη και τα διοικητικά έξοδα διακανονισμού της περιουσίας σας πληρώνονται.

Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε χρήματα ή περιουσιακά στοιχεία που δίνετε σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς και μπορείτε να αφαιρέσετε την αξία οποιασδήποτε περιουσίας που πηγαίνει στον σύζυγό σας επειδή τα κληροδοτήματα που γίνονται σε έναν σύζυγο δεν υπόκεινται σε φόρο ακίνητης περιουσίας.

Φορολογητέο κτήμα εναντίον ακινήτου Probate

Η φορολογητέα περιουσία σας δεν είναι απαραιτήτως η κληρονομική περιουσία σας - αυτά είναι δύο ξεχωριστά πράγματα. Το κληρονομικό σας κτήμα αποτελείται μόνο από περιουσιακά στοιχεία που απαιτούν τη μεταβίβαση της αποζημίωσης σε έναν ζωντανό δικαιούχο. Η φορολογητέα περιουσία σας είναι όλα όσα κατέχετε ή έχετε δικαίωμα συμμετοχής, ανεξάρτητα από το πώς μεταβιβάζεται.

Για παράδειγμα, τα περιουσιακά στοιχεία που μεταβιβάζονται απευθείας σε κάποιον δικαιούχο, όπως τα έσοδα από ασφάλειες ζωής, τραπεζικούς λογαριασμούς πληρωτέους επί θανάτου και συνταξιοδοτικά ταμεία, δεν απαιτούν αποζημίωση, επομένως δεν αποτελούν μέρος της κληρονομίας σας. Αλλά συμβάλλουν στην αξία του ακινήτου σας για φόρους ακίνητης περιουσίας.

Φόρος ακίνητης περιουσίας έναντι φόρου κληρονομίας

Ο φόρος περιουσίας δεν είναι ο ίδιος με τον φόρο κληρονομιάς, αν και οι δύο είναι χωριστά και συλλογικά γνωστοί ως "φόροι θανάτου". Ένας φόρος κληρονομίας επιβάλλεται στην αξία ενός ενιαίου κληροδοτήματος και κατά κανόνα καταβάλλεται από τον δικαιούχο, ενώ ο φόρος κληρονομίας βασίζεται στην αξία ολόκληρης της περιουσίας μετά την πραγματοποίηση όλων αυτών των επιτρεπόμενων εκπτώσεων.

Ο φόρος ακίνητης περιουσίας είναι πληρωτέος από την περιουσία.

Επίσης, ένα κληροδότημα φορολογείται δύο φορές, μία φορά ως στοιχείο της αξίας του κτήματος και πάλι όταν μεταβιβάζεται στον δικαιούχο; Ναι και ΟΧΙ. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεν επιβάλλει φόρο κληρονομιάς, επομένως οι μεταφορές μπορούν να φορολογούνται μόνο μία φορά σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Αλλά ορισμένα κράτη έχουν φόρο κληρονομίας, οπότε ένα κληροδοτημένο μπορεί να φορολογηθεί δύο φορές σε αυτές τις τοποθεσίες - μία φορά στο ομοσπονδιακό επίπεδο για φόρο ακίνητης περιουσίας και πάλι σε κρατικό επίπεδο για φόρο κληρονομιάς.

Η φορολογική απαλλαγή από την περιουσία

Η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας είναι η πιο σημαντική έκπτωση που μπορείτε να πάρετε από την ακαθάριστη αξία της περιουσίας σας. Στην πραγματικότητα, πολύ λίγα κτήματα καταλήγουν να οφείλονται φόρο ακίνητης περιουσίας λόγω αυτής της απαλλαγής. Μόνο δύο από 1.000 περιουσιακά στοιχεία οφείλουν αυτόν τον φόρο το 2017 επειδή η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας του 2017 ήταν 5.49 εκατομμύρια δολάρια.

Η απαλλαγή αύξησε σημαντικά τα 11,18 εκατομμύρια δολάρια το 2018 χάρη στο νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης, οπότε μπορεί να αναμένεται ότι ακόμη λιγότερα κτήματα θα οφείλουν αυτόν τον φόρο προς τα εμπρός.

Μόνο το υπόλοιπο της αξίας ενός ακινήτου που υπερβαίνει το κατώτατο όριο φορολογείται - αφού γίνουν όλες οι άλλες εκπτώσεις. Εάν το καθαρό σας κτήμα ανέρχεται σε 11 εκατομμύρια δολάρια το 2018, δεν θα οφείλονται φόροι ακίνητης περιουσίας. Αν είναι 12 εκατομμύρια δολάρια, θα οφείλει φόρο ακίνητης περιουσίας στη διαφορά $ 820.000.

Ο αμερικανικός νόμος περί φοροαπαλλαγής του 2012 υπολόγισε την εξαίρεση για τον πληθωρισμό, οπότε αυξάνεται λίγο από έτος σε έτος. Δείτε πώς εξαιρέθηκε η εξαίρεση κατά τη διάρκεια της χιλιετίας.

Ιστορικές φορολογικές απαλλαγές και τιμές του ομοσπονδιακού ομοσπονδιακού κτήματος: 2000 - 2018

Ετος	Φορολογική απαλλαγή από την περιουσία	Top Φόρος Φορολογικής Περιουσίας
1916	$50,000	10%
2000	$675,000	55%
2001	$675,000	55%
2002	$1,000,000	50%
2003	$1,000,000	49%
2004	$1,500,000	48%
2005	$1,500,000	47%
2006	$2,000,000	46%
2007	$2,000,000	45%
2008	$2,000,000	45%
2009	$3,500,000	45%
2010	$ 5,000,000 ή $ 0	35% ή 0%
2011	$5,000,000	35%
2012	$5,120,000	35%
2013	$5,250,000	40%
2014	$5,340,000	40%
2015	$5,430,000	40%
2016	$5,450,000	40%
2017	$5,490,000	40%
2018	$11,180,000	40&

Αντιστοιχίστε το σημερινό ποσοστό ακίνητης περιουσίας και την απαλλαγή σε ό, τι ήταν πίσω στο 1916, το περιουσιακό φόρο το πρώτο έτος. Η απαλλαγή αυξήθηκε κατά 11,13 εκατομμύρια δολάρια.

Τα ακίνητα είχαν τη δυνατότητα επιλογής το 2010 - θα μπορούσαν να χρησιμοποιήσουν την απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας των 5 εκατομμυρίων δολαρίων και να πληρώσουν 35 τοις εκατό επί του υπολοίπου της αξίας του ακινήτου πάνω από αυτό το ποσό ή δεν θα μπορούσαν να διεκδικήσουν απαλλαγή και να πληρώσουν το 0% Ακούγεται σαν ένα κομμάτι μιας καμπυλότητος, αλλά περιπλέκονται οι περίπλοκοι κανόνες μεταφοράς, αναιρώντας τους ενισχυόμενους αποδέκτες των χρημάτων που λαμβάνουν κανονικά, οπότε η ερώτηση δεν ήταν τόσο απλή όσο φαίνεται στην επιφάνεια.

Κρατικές φορολογικές επιβαρύνσεις

Δώδεκα κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια επιβάλλουν τους φόρους περιουσίας τους και προσφέρουν τις δικές τους απαλλαγές από το 2018. Ακόμα και κτήματα που αποφεύγουν τον ομοσπονδιακό φόρο ενδέχεται να οφείλουν φόρους σε επίπεδο κράτους επειδή οι κρατικές εξαιρέσεις τείνουν να είναι σημαντικά χαμηλότερες.

Αλλά ένα κράτος - Χαβάη - προσφέρει απαλλαγή ίση με αυτή της ομοσπονδιακής κυβέρνησης, όπως και η περιφέρεια της Κολούμπια.

Ωστόσο, οι φορολογικοί συντελεστές είναι λιγότερο σημαντικοί. Το κράτος της Ουάσινγκτον υποστηρίζει ότι ο υψηλότερος συντελεστής φόρου επί ακινήτων είναι 20% από το 2018. Οκτώ κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια έχουν υψηλότερο φορολογικό συντελεστή 16%.

Το Τενεσί, το Νιου Τζέρσεϋ και το Ντελάγουερ έχουν καταργήσει όλους τους φόρους περιουσίας τους από το 2018.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι κρατικοί και ομοσπονδιακοί φορολογικοί νόμοι μπορούν να αλλάζουν συχνά και οι παραπάνω πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πιο πρόσφατες αλλαγές. Συμβουλευτείτε έναν πληρεξούσιο ή έναν λογιστή για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι νομικές ή φορολογικές συμβουλές και δεν αποτελούν υποκατάστατο νομικών ή φορολογικών συμβουλών.