Χρήση μη εκπτώσιμων IRAs για να βγάλουν λεφτά σε ένα Roth

Εάν δεν δικαιούστε να πάρετε μια έκπτωση από τον IRA για τη συνεισφορά σας σε έναν IRA και κάνετε πάρα πολλά χρήματα για να κάνετε μια συνεισφορά Roth IRA, τότε ίσως θελήσετε να κάνετε μια μη εκπεστέα συνεισφορά του IRA. Τότε μπορείτε να το μετατρέψετε αμέσως σε ένα Roth IRA. Αυτό καλείται μερικές φορές μια στρατηγική "backdoor Roth IRA". Παρακάτω είναι οι κανόνες που ισχύουν.

Μη εκπεφρασμένα βασικά στοιχεία του IRA

Ένας μη εκπεστέος IRA έχει τα ίδια όρια εισφορών και υπόκειται στους ίδιους κανόνες με έναν παραδοσιακό IRA - η διαφορά είναι ο τρόπος με τον οποίο η εισφορά αντιμετωπίζεται με τη φορολογική σας δήλωση.

Μπορείτε να κάνετε μη συμβεβλημένες εισφορές του IRA στον ίδιο λογαριασμό του IRA που έχει αφαιρέσιμες εισφορές, ωστόσο, για λόγους παρακολούθησης. Σας συμβουλεύω να ανοίξετε ξεχωριστό λογαριασμό για όλες τις μη εκπεστέες συνεισφορές.

Με τη φορολογική σας δήλωση, θα πρέπει να υποβάλετε ένα έντυπο 8606, στο οποίο αναφέρετε το ποσό της συμβολής σας στο IRA που δεν ήταν εκπεστέο. Αυτό ονομάζεται βάση σας.

Μια από τις πιο αποτελεσματικές χρήσεις των μη εκπεστέων IRAs είναι για τα υψηλά εισοδήματα. Τα άτομα με υψηλό εισόδημα μπορούν να χρησιμοποιήσουν μη εκπεμπόμενους IRAs για να συνεισφέρουν σε ένα Roth IRA.

Χρησιμοποιώντας μια συνεισφορά IRA που δεν συμβάλλει στη συμβολή σε ένα Roth IRA

Για εκείνους που κερδίζουν αρκετά χρήματα που δεν είναι επιλέξιμοι να κάνουν μια συνεισφορά του Roth IRA, μπορούν ακόμα να συνεισφέρουν χρήματα σε ένα Roth IRA σε μια στρογγυλή διαδικασία. Κάθε χρόνο μπορείτε να κάνετε μια μη εκπεστέα συμβολή του IRA και στη συνέχεια να μετατρέψετε αυτό το μη εκπεστέο IRA σε Roth. Μπορείτε να μετατρέψετε τον μη εκπεστέο IRA σας σε ένα Roth το ίδιο έτος που κάνετε τη συνεισφορά σας.

Όταν μετατρέπετε έναν IRA σε ένα Roth IRA, πληρώνετε φόρους για οποιοδήποτε ποσό που μετατρέπεται πάνω από τη βάση σας. Εάν έχετε άλλους λογαριασμούς του IRA, η βάση σας πρέπει να υπολογιστεί χρησιμοποιώντας έναν τύπο pro-rata.

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι έχετε 11.000 δολάρια σε ένα παραδοσιακό IRA και κάνετε μια συνεισφορά 5.500 δολαρίων σε έναν ξεχωριστό λογαριασμό IRA ως μη εκπεστέο IRA. Τώρα έχετε συνολικά 16.500 δολάρια σε IRAs, το 1/3 είναι μη εκπεστέο, οι άλλες 2 / 3rds είναι παραδοσιακές εκπτώσεις.

Θα ήταν ωραίο αν μπορούσατε να μετατρέψετε μόνο το μη εκπεστέο τμήμα IRA, ωστόσο, το IRS εξετάζει όλους τους λογαριασμούς σας στο IRA, οπότε αν μετατρέψετε μόνο 5.500 δολάρια, το ένα τρίτο του ποσού που θα μετατραπεί (περίπου $ 1.815) θα θεωρηθεί ως βάση και τα άλλα δύο τρίτα (περίπου $ 3.685) θα θεωρούνται φορολογητέο εισόδημα για το έτος της μετατροπής. (Σημείωση: Αυτό το κόστος φόρου για τη μετατροπή ενός Roth θα είναι μόνο ένα μικρό τίμημα που θα πληρώσετε αν οι επενδύσεις σας κάνουν τη δουλειά τους και αυξάνονται χωρίς φόρους για πολλά χρόνια μέσα στο Roth IRA.)

Πώς να αποφύγετε τον κανόνα βάσης Pro-Rata

Ο κανόνας pro-rata basis δεν ισχύει εάν έχετε όλα τα υπόλοιπα χρήματα συνταξιοδότησής σας σε ένα σχέδιο 401 (k) - τότε κάθε χρόνο κάνετε μια μη εκπεστέα συνεισφορά του IRA, υποθέτοντας ότι το μετατρέπετε αμέσως σε Roth, το πλήρες ποσό η μετατροπή θεωρείται ως βάση.

Για παράδειγμα, αν έχετε $ 300.000 σε ένα σχέδιο 401 (k) και τίποτα σε έναν IRA, μπορείτε να χρηματοδοτήσετε αμέσως έναν μη εκπεστέο IRA και να τον μετατρέψετε σε Roth. Το μετατρεπόμενο ποσό δεν είναι φορολογητέο εισόδημα, καθώς βασίστηκε στο κόστος.

Μπορείτε να επαναφέρετε τα παραδοσιακά υπόλοιπα του IRA σε πρόγραμμα εργοδότη, όπως το σχέδιο 401 (k), αφήνοντας μόνο τα μη εκπεστέα υπόλοιπα IRA εκτός του σχεδίου, έτσι ώστε στο μέλλον να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη στρατηγική μετατροπής backdoor Roth χωρίς να ανησυχείτε για τη λογιστική για αναλογική βάση.

Σχετικά με τα φορολογικά έντυπα που απαιτούνται, το IRS ζητά τα υπόλοιπα των λογαριασμών από το έτος που καταθέτετε τη φορολογική δήλωση (και το έντυπο 8606), επομένως θα χρειαστεί να μετακινήσετε τους παραδοσιακούς IRA σε σχέδιο 401 (k) πριν από το τέλος του έτους να χρησιμοποιήσει τη στρατηγική μετατροπής εκείνου του έτους.

Εάν μέχρι το τέλος του χρόνου δεν έχετε υπόλοιπα στους Παραδοσιακούς IRAs, ΣΕΠ ή SIMPLE (ίσως επειδή μετατράπηκαν σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο), τότε θα σας αφήσει ελεύθερο να μετατρέψετε μόνο τον υπόλοιπο μη εκπεστέο IRA σε Roth. Όπως είπε, αυτή η κίνηση ονομάζεται backdoor Roth IRA και είναι μια κοινή πρακτική. Οι μελλοντικές αλλαγές στον φορολογικό νόμο ενδέχεται να οδηγήσουν αυτή τη στρατηγική μακριά, αλλά από τώρα και στο εξής, είναι πολύ ωραίο να το κάνουμε.

Μη-εκπτώσιμα λάθη IRA

Το πιο συνηθισμένο λάθος που έγινε με μη εκπεστέους IRAs είναι να ξεχάσετε να συμπληρώσετε το έντυπο IRS 8606 με τη φορολογική σας δήλωση. Αν έχετε προβεί σε μη εκπεστέες εισφορές του ΙΡΑ αλλά δεν αναφέρατε τη βάση σας, μπορείτε να το αναφέρετε καθυστερημένα. Δείτε το άρθρο που ονομάζεται Ξεχάσατε να υποβάλετε τη φόρμα 8606 για λεπτομέρειες σχετικά με το τι πρέπει να κάνετε.

Ένα άλλο συνηθισμένο λάθος είναι να σκεφτείτε ότι μπορείτε να μετατρέψετε μόνο τις μη εκπεστέες εισφορές του IRA σε ένα Roth. Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, θα πρέπει να εξετάσετε το σύνολο όλων των λογαριασμών σας IRA κατά τον καθορισμό του ποσού του οφειλόμενου φόρου όταν μετατρέπετε σε ένα Roth.