Εγγραφές επιχειρηματικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούνται για την προετοιμασία φορολογικών δηλώσεων

Η τήρηση πλήρων και ακριβών αρχείων ενεργητικού μπορεί να σας εξοικονομήσει χρήματα - για να μην αναφέρουμε πονοκεφάλους - στη φορολογική σας ώρα. Τα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησής σας συμβάλλουν στην αξία της και τα αρχεία στοιχείων του ενεργητικού σας μπορούν να διαδραματίσουν σημαντικό ρόλο κατά τη φορολογική περίοδο.

Οι αγορές εξοπλισμού και άλλων περιουσιακών στοιχείων είναι φορολογητέα και μπορεί να πραγματοποιήσετε κέρδη ή ζημίες όταν η επιχείρησή σας πωλεί τα περιουσιακά της στοιχεία.

Θα χρειαστείτε ορισμένες πληροφορίες σχετικά με αυτές τις συναλλαγές για την προετοιμασία της φορολογικής σας δήλωσης και θα πρέπει να είστε σε θέση να τεκμηριώνετε τις πληροφορίες μέσω αρχείων εάν η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων ερωτά τα στοιχεία σας.

Εγγραφές στοιχείων ενεργητικού για αγορές

• Έσοδα και χρεόγραφα πώλησης: Αυτά πρέπει να δείχνουν το συνολικό κόστος του περιουσιακού στοιχείου (που ονομάζεται βάση του περιουσιακού στοιχείου), συμπεριλαμβανομένου του φόρου επί των πωλήσεων, των τελών παράδοσης, των εξόδων εγκατάστασης και των εξαρτημάτων.
• Περιγραφή του περιουσιακού στοιχείου: Οι φωτογραφίες μπορούν να τροποποιήσουν τη μνήμη σας αργότερα.
• Η ημερομηνία έναρξης λειτουργίας του περιουσιακού στοιχείου στην επιχείρησή σας.
• Το ποσοστό χρήσης για επιχειρηματικούς σκοπούς έναντι προσωπικής χρήσης.

Στοιχεία ενεργητικού για πωλήσεις

• Η ημερομηνία της πώλησης.
• Η τιμή πώλησης.
• Κόστος για οποιεσδήποτε βελτιώσεις σε κτίρια (αποκαλούμενες βελτιώσεις μισθώσεων).
• Κόστος που συνδέεται με την πώληση, όπως τέλη χρηματιστηριακών συναλλαγών ή έξοδα διαφήμισης.

Η τέχνη της απόσβεσης

Τα αρχεία στοιχείων ενεργητικού για αγορές θα σας επιτρέψουν να καθορίσετε τα χρονοδιαγράμματα απόσβεσης κατά τη φορολογική περίοδο. Η περίοδος ανάκτησης - ο χρόνος για την ανάκτηση του κόστους κάθε στοιχείου - θα είναι τρία, πέντε ή επτά χρόνια, ανάλογα με το στοιχείο και την αξία του.

Εάν ξοδεύετε 10.000 δολάρια σε ένα σύστημα ηλεκτρονικών υπολογιστών, η περίοδος ανάκτησης είναι συνήθως πέντε έτη, επομένως θα δικαιούστε να αφαιρέσετε το ένα πέμπτο του κόστους κάθε χρόνο κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου.

Ορισμένες μειώσεις απόσβεσης εξόδων μπορούν να επιταχυνθούν (μετακινήθηκαν σε προηγούμενα έτη). Ορισμένες συσκευές είναι επιλέξιμες για τις κρατήσεις του τμήματος 179 και ο νέος εξοπλισμός μπορεί να είναι επιλέξιμος για 50% έκπτωση (από την απόσβεση μπόνους) κατά το πρώτο έτος με το υπόλοιπο 50% να κατανέμεται σε μια πενταετία.

Ο λογιστής σας μπορεί να σας συμβουλεύσει σχετικά με το πότε και πόσο από μια έκπτωση απόσβεσης μπορείτε να πάρετε αν του παρέχετε πλήρη στοιχεία της αγοράς. Θα μπορείτε να παρέχετε στο IRS τη βάση της έκπτωσής σας σε περίπτωση αμφισβήτησης.

Κέρδη / Ζημιές Κεφαλαίου

Τα εισοδήματα που δημιουργεί η επιχείρησή σας δεν θεωρούνται κεφαλαιουχικό κέρδος, συμπεριλαμβανομένων των κερδών που πραγματοποιείτε από την αγορά εμπορευμάτων και στη συνέχεια τη μεταπώλησή τους. Όταν πωλούν επιχειρηματικά περιουσιακά στοιχεία και πραγματοποιούν κέρδος, τα έσοδα αυτά υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών.

Θεωρείται βραχυπρόθεσμο όφελος εάν πραγματοποιείτε πωλήσεις εντός ενός έτους, και αυτός ο φορολογικός συντελεστής έχει τη δυνατότητα να είναι σημαντικά υψηλότερος από εκείνον για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Οι κεφαλαιουχικές απώλειες που συμβαίνουν όταν η επιχείρησή σας πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο για λιγότερο από την επένδυσή του μπορεί να οδηγήσει σε πίστωση φόρου για επιχειρήσεις.

Τα στοιχεία του ενεργητικού σας είναι κρίσιμα και στις δύο περιπτώσεις, καθορίζοντας την επένδυσή σας και αναφέροντας λεπτομερώς την συναλλαγή πώλησης. Σε περίπτωση αμφιβολίας, κολλάει σε αυτό το χαρτί. Η εναλλακτική λύση μπορεί να σας κοστίσει χιλιάδες δολάρια, όχι μόνο σε χαμένες εκπτώσεις και αυξημένους φόρους αλλά σε τέλη φορολογικής προετοιμασίας