Ποιος είναι ο ορισμός της φορολογικής ανάκτησης;

Υπάρχουν πολλά οφέλη από τη χρήση φορολογικά πλεονεκτικών επενδύσεων για την επίτευξη συγκεκριμένων στόχων στη ζωή. Δύο από τα καλύτερα παραδείγματα χρησιμοποιούν ειδικούς λογαριασμούς για εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση ή για μελλοντική εκπαίδευση κολλεγίων ενός παιδιού. Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα ποσά εντός αυτών των λογαριασμών αυξάνονται χωρίς να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Όταν αρχίζουν οι αποσύρσεις, υπάρχει συνήθως κάποιο είδος φορολογικού πλεονεκτήματος. Αυτό, βέβαια, είναι όταν όλα πάνε όπως έχει προγραμματιστεί. Αλλά η ζωή δεν λειτουργεί πάντα τέλεια. Μερικές φορές πρέπει να κάνετε αναλήψεις από αυτά τα σχέδια πριν από μια συγκεκριμένη ημερομηνία ή τα έσοδα απαιτούνται για άλλους σκοπούς.

Τότε μπορούν να επιβληθούν δυσμενείς φορολογικές συνέπειες.

Τα σχέδια αποταμιεύσεων College 529 είναι ένα τέλειο παράδειγμα αυτής της κατάστασης. Όταν συγκεντρωθούν κατά τη διάρκεια των ετών και διανέμονται για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα, μπορούν να μειώσουν σημαντικά το ποσό της απαιτούμενης οικονομικής ενίσχυσης. Όμως, εάν οι διανομές χρησιμοποιούνται για μη εξειδικευμένους σκοπούς, μπορούν να υποστούν φορολογική ανάκτηση.

Βασικά, έχετε πάρει φορολογικές εκπτώσεις ή φορολογικές πιστώσεις από τους φόρους εισοδήματός σας με την πάροδο των ετών με την υπόσχεση της χρήσης των χρημάτων για την εκπαίδευση κολλεγίων του παιδιού σας. Αν αυτό δεν συμβαίνει για κάποιο λόγο, το τμήμα κερδών μπορεί να υπόκειται σε ομοσπονδιακή ποινή φόρου εισοδήματος. Επιπλέον, μπορεί να χρειαστεί να επιστρέψετε και να πληρώσετε τους κρατικούς φόρους που διαφορετικά θα πληρώσατε για τα ποσά αυτά. Χρησιμοποιήστε αυτήν την αναθεώρηση για να βελτιώσετε την κατανόηση των φορολογικών εσόδων, συμπεριλαμβανομένου του εάν είστε ή όχι σε κίνδυνο.

Φορολογική ανασύσταση και χρηματοοικονομικός σχεδιασμός του Κολλεγίου

Στις καταστάσεις χρηματοοικονομικού σχεδιασμού του κολλεγίου, οι φορολογικές αναπροσαρμογές συμβαίνουν συχνότερα όταν μια μη εξειδικευμένη διανομή λαμβάνεται από σχέδιο του Τμήματος 529 στο οποίο συνέβαλε ο φορολογούμενος και στη συνέχεια αξιώνει φορολογικό όφελος για τη συνεισφορά του έτους αυτού. Παρόλο που δεν υπάρχει ομοσπονδιακή έκπτωση του φόρου εισοδήματος για τη συμβολή σε 529 προγράμματα αποταμίευσης κολέγιο, ορισμένα κράτη μπορούν να ζητήσουν μια φορολογική ανάκτηση του οφειλόμενου φόρου εισοδήματος εάν είχατε τη δυνατότητα να αφαιρέσετε τις αρχικές εισφορές στην κρατική φορολογική δήλωσή σας. Πάνω από 30 κράτη, συμπεριλαμβανομένης της περιφέρειας της Κολούμπια, διαθέτουν τέτοια κίνητρα.

Εάν υπάρχει πιθανότητα να πάρετε μια μη εξειδικευμένη διανομή, είναι πολύ σημαντικό να κατανοήσετε τις διατάξεις φορολογικής ανάκτησης της συγκεκριμένης κατάστασής σας. Η Καλιφόρνια, για παράδειγμα, δεν έχει κρατική φορολογική έκπτωση, επομένως δεν υπάρχει ανάκτηση. Ωστόσο, μια μη εξουσιοδοτημένη απόσυρση από έναν φορολογούμενο της Καλιφόρνιας υπόκειται σε επιπρόσθετο ποινικό τέλος 2,5% στην Καλιφόρνια για το μέρος των αποδοχών, αλλά μόνο εάν υπόκειται στον επιπλέον 10% επιπλέον ομοσπονδιακό φόρο επιβολής ποινών.

Για τα σχέδια αποταμίευσης συμβούλων ή άμεσων κολλεγίων της Νέας Υόρκης, το κύριο μέρος των ανατροπών και των μη εξουσιοδοτημένων αναλήψεων υπόκειται στον φόρο της Νέας Υόρκης στο ύψος των προηγούμενων φορολογικών εκπτώσεων στη Νέα Υόρκη, αλλά μόνο μετά την αφαίρεση των μη εκπεμπόμενων εισφορών. Στην Ιντιάνα, ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει να καταβάλει φόρο ίσο με το 20% της μη εξουσιοδοτημένης απόσυρσης από ένα σχέδιο 529, στο βαθμό που είχαν ζητηθεί προηγούμενες φορολογικές πιστώσεις στην Ιντιάνα. Οι μη εξουσιοδοτημένες αποσύρσεις για το σκοπό αυτό μπορεί να περιλαμβάνουν ανατροπές, αλλά δεν περιλαμβάνουν αποσύρσεις που έγιναν ως αποτέλεσμα του θανάτου ή της αναπηρίας του δικαιούχου ή αποσύρσεις που έγιναν λόγω της παραλαβής υποτροφίας από τον δικαιούχο.

Σε αυτή την κατάσταση, η ανάκτηση ισχύει και για κάθε λογαριασμό που τερματίζεται εντός 12 μηνών από την ημερομηνία έναρξης του λογαριασμού.

Απαλλαγές φοροαποφυγής

Οι μη εξουσιοδοτημένες διανομές που υπόκεινται σε φορολογική ανάκαμψη περιλαμβάνουν γενικά οποιαδήποτε διανομή που δεν προορίζεται για ανώτατες εκπαιδευτικές σπουδές, συχνά συμπεριλαμβάνοντας ακόμη και μια ανατροπή στο πρόγραμμα αποταμίευσης κολλεγίων άλλου κράτους. Αλλά υπάρχουν κάποιες καταστάσεις όπου ίσως να μην χρειαστεί να πληρώσετε τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος ή 10% ποινή ή να υποβάλετε την κρατική φορολογική απαίτηση ανάκτησης. Αυτά θα περιλαμβάνουν το θάνατο του δικαιούχου, τις διανομές λόγω αναπηρίας, τη συμμετοχή σε στρατιωτική ακαδημία των Η.Π.Α. ή την παροχή επαρκούς οικονομικής βοήθειας, επιχορηγήσεων ή άλλης βοήθειας για την κάλυψη των δαπανών του κολλεγίου.

Είναι πολύ σημαντικό να κατανοείτε τόσο τα φορολογικά οφέλη όσο και τις πιθανές φορολογικές συνέπειες της επένδυσης σε ένα σχέδιο αποταμίευσης 529 για την εκπαίδευση του παιδιού σας. Συζητήστε με έναν οικονομικό σύμβουλο ο οποίος είναι ενημερωμένος σχετικά με τους συγκεκριμένους φορολογικούς κώδικες του κράτους σας, για να καθορίσετε τον τρόπο με τον οποίο ενδέχεται να επηρεαστείτε από εξαιρέσεις φορολογικής ανάκτησης.