Φορολογικές εκπτώσεις για δαπάνες εκπαίδευσης στο Κοννέκτικατ

Το κράτος του Κονέκτικατ προσφέρει ένα από τα υψηλότερα όρια έκπτωσης για τους κατοίκους που συνεισφέρουν σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529. Οι ενιαίοι φορολογούμενοι μπορούν να αφαιρέσουν έως και 5.000 δολάρια σε εισφορές CHET (10.000 δολάρια για ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού). Κάνοντας το Σχέδιο CHET του Connecticut ακόμα πιο ελκυστικό είναι το γεγονός ότι οι κάτοικοι που συνεισφέρουν περισσότερο από τη μέγιστη έκπτωση για οποιοδήποτε έτος επιτρέπεται να το «μεταφέρουν προς τα εμπρός» για διάστημα έως και πέντε ετών.

Με άλλα λόγια, ένας μόνο γονέας που πραγματοποιεί συνεισφορά 6,000 δολαρίων στο σχέδιο CHET του Κοννέκτικατ θα μπορούσε να αφαιρέσει 5.000 δολάρια για το τρέχον έτος και το υπόλοιπο για το επόμενο έτος. Όπως συμβαίνει με τα περισσότερα κράτη, οι κατανομές από το Σχέδιο 529 του Κονέκτικατ που χρησιμοποιούνται για εκπαιδευτικά έξοδα δεν υπόκεινται σε φορολογία.

Αξία της έκπτωσης φόρου 529 στο Κοννέκτικατ

Αν είστε κάτοικος του Κοννέκτικατ που προσπαθεί να επιλέξει μεταξύ ενός σχεδίου Τμήματος 529 και ενός άλλου φορέα αποταμίευσης κολλεγίων, θα πρέπει να λογοδοτήσετε για την πιθανή εξοικονόμηση φόρων που θα συμβάλουν στο Σχέδιο CHET του Κοννέκτικατ. Θυμηθείτε, οι κάτοικοι του Κοννέκτικατ λαμβάνουν μόνο έκπτωση για να συμβάλλουν στο πρόγραμμα εξοικονόμησης CHET του Κονέκτικατ, όχι σχέδια από άλλα κράτη.

Λαμβάνοντας υπόψη ότι το ανώτατο όριο φόρου εισοδήματος για τους κατοίκους του Κονέκτικατ είναι 5 τοις εκατό, μια εισφορά των 5.000 δολαρίων θα μπορούσε ενδεχομένως να εξοικονομήσει 250 δολάρια σε φορολογικό χρόνο. Με άλλα λόγια, η λήψη της αφαίρεσης θα μπορούσε να είναι παρόμοια με μπόνους 5% επί του εισφερόμενου ποσού.

Προϋποθέσεις για την έκπτωση φόρου CHET

Όπως και άλλα 529 σχέδια αποταμίευσης κολλεγίων, το CHET σχεδιάστηκε έτσι ώστε ο κάτοχος του λογαριασμού να εξοικονομεί περισσότερα χρήματα κατά τη διάρκεια του λογαριασμού. Τα κέρδη σε ένα σχέδιο 529 δεν υπόκεινται σε κρατικούς ή ομοσπονδιακούς φόρους και το σχέδιο του Κοννέκτικατ δεν διαφέρει. Οι αποσύρσεις από ένα σχέδιο 529 είναι επίσης αφορολόγητες τόσο σε ομοσπονδιακό όσο και σε κρατικό επίπεδο, εφόσον χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης.

Αυτό δεν σημαίνει μόνο δίδακτρα. 529 κεφάλαια μπορούν να χρησιμοποιηθούν για κάποια έξοδα δωματίου και επιβατών, τέλη, βιβλία και άλλες προμήθειες όπως υπολογιστές, εκτυπωτές και τέλη διαδικτύου και τεχνολογίας. Εάν ζείτε στο Κοννέκτικατ αλλά το παιδί σας θέλει να πάει στο σχολείο σε άλλο κράτος, το σχέδιο 529 θα εξακολουθεί να είναι διαθέσιμο για να καλύψει τα έξοδα. Τα κεφάλαια μπορούν να εφαρμοστούν σε διαπιστευμένα κολέγια και πανεπιστήμια στις Ηνωμένες Πολιτείες και σε ορισμένα κολλέγια άλλων χωρών.

Οποιοσδήποτε μπορεί να συνεισφέρει σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529, γονείς, παππούδες ή άλλους συγγενείς, και δεν υπάρχει κανένας περιορισμός εισοδήματος. Ανεξάρτητα από το πόσα χρήματα κάνουν, οι συνεισφέροντες σε ένα σχέδιο 529 πρέπει να γνωρίζουν τους περιορισμούς του φόρου προσφοράς των Η.Π.Α. και να κατανοούν τον τρόπο με τον οποίο τα μεγαλύτερα δώρα ενδέχεται να επηρεάσουν την ενδεχόμενη φορολόγηση της περιουσίας τους και οποιεσδήποτε άλλες πιθανές φορολογικές καταστάσεις.

Ισχυρίζοντας την απόσβεση του CHET

Οι συνεισφορές των κατοίκων σε ένα σχέδιο Connecticut Section 529 αφαιρούνται στη γραμμή 48 της ατομικής δήλωσης εισοδήματος του Connecticut (έντυπο CT-1040).