Αποκράτηση κοινωνικής ασφάλισης και άλλες φορολογικές πληρωμές - Προετοιμασία του 1040 σας

Το Έντυπο 1040 δεν είναι μόνο για να συγκεντρώσει όλες τις πηγές εισοδήματος που απολαμβάνετε κατά τη διάρκεια του έτους, αν και σίγουρα μπορεί να το νιώθει σαν αυτό. Οι φορολογικές πληρωμές αναφέρονται στις γραμμές 64 έως 73 και οι πληρωμές αυτές δεν συνεπάγονται την εγγραφή ελέγχου στο IRS. Εφαρμόζονται στον συνολικό σας φόρο, ο οποίος εμφανίζεται στη γραμμή 63, και είτε έχουν ως αποτέλεσμα μια υπερπληρωμή - που σημαίνει ότι έχετε επιστροφή χρημάτων ή ένα υποπληρωμή, οπότε οφείλετε ισορροπία.

Οι φορολογικές πληρωμές που εμφανίζονται σε αυτές τις γραμμές περιλαμβάνουν την παρακράτηση, τις εκτιμώμενες πληρωμές φόρου, την Κέρδη φόρου εισοδήματος, την επιπλέον παρακράτηση της Κοινωνικής Ασφάλισης, την Πρόσθετη Φορολογική Φορολογία για τα τέκνα και οποιαδήποτε πληρωμή ενδεχομένως έχετε κάνει εάν ζητήσατε παράταση χρόνου. Εδώ είναι πώς όλα καταρρέουν.

Γραμμή 64: Παρακράτηση σε W-2 και 1099

Συγκεντρώστε τις δηλώσεις W-2 και 1099 για το έτος και δείτε το πλαίσιο 2 στο W-2 και στο πλαίσιο 4 στις 1099 σας. Και τα δύο τετραγωνίδια πρέπει να φέρουν τον τίτλο "Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος παρακρατείται".

Τα στοιχεία σε αυτά τα τετραγωνάκια αναφέρουν τον φόρο εισοδήματος που παρακρατήθηκε από το εισόδημά σας κατά τη διάρκεια του έτους. Προσθέστε όλα αυτά τα ποσά και αναφέρετε το σύνολο στη γραμμή 64 του Εντύπου 1040.

Θυμηθείτε να επισυνάψετε ένα αντίγραφο της δήλωσής σας W-2 στο μπροστινό μέρος του 1040 όταν αρχειοθετήσετε. Εάν έχετε 1099 δηλώσεις που δείχνουν παρακράτηση, θα πρέπει να επισυνάψετε ένα αντίγραφο του καθενός από αυτά. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο φόρος εισοδήματος δεν παρακρατείται από το 1099 εισόδημα. Ορισμένες καταστάσεις στις οποίες ενδέχεται να παρακρατηθούν περιλαμβάνουν:

• 1099-G, τετραγωνίδιο 4: Παρακράτηση από το εισόδημα ανεργίας
• 1099-R, θέση 4: Παρακράτηση από το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση
• SSA-1099, θέση 6: Παρακράτηση παροχών κοινωνικής ασφάλισης
• 1099-INT, θέση 4: Παρακράτηση από τόκους
• 1099-DIV, τετραγωνίδιο 4: Παρακράτηση από το εισόδημα από μερίσματα
• 1099-MISC, τετραγωνίδιο 4: Παρακράτηση στην αποζημίωση διαφόρων και μη εργαζομένων

Γραμμή 65: Εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές

Αν έχετε κάνει εκτιμώμενες πληρωμές ανά τρίμηνο χρησιμοποιώντας το Έντυπο 1949-ES καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, προσθέστε τις μαζί με τις περιοδικές πληρωμές που ενδεχομένως έχετε πραγματοποιήσει χρησιμοποιώντας EFTPS ή IRS Direct Pay, καθώς και τυχόν επιστροφές από προηγούμενα έτη που επιλέξατε να εφαρμόσετε φορολογική υποχρέωση του τρέχοντος έτους. Προσθέστε τα πάντα μαζί και αναφέρετε το σύνολο στη γραμμή 65.

Γραμμή 66: Κερδισμένη πίστωση φόρου εισοδήματος

Εάν δικαιούστε την πίστωση φόρου εισοδήματος, το ποσό της πίστωσης που δικαιούστε πηγαίνει στη γραμμή 66α. Θα γνωρίζετε πόσο πληρώνετε όταν ολοκληρώνετε το Πρόγραμμα EIC. Εάν πραγματοποιείτε επίσης μια μη ταξιάρχη εκλογική πληρωμή, εισάγετε αυτό το ποσό στη γραμμή 66b.

Γραμμή 67: Πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιών

Η διεκδίκηση της πρόσθετης φορολογικής πίστωσης παιδιών είναι μια διαδικασία δύο βημάτων. Πρώτα πρέπει να συμπληρώσετε το Φύλλο Εργασίας φόρου παιδιών που αναγράφεται στις σελίδες 41 και 42 των οδηγιών για το έντυπο 1040. Εάν η επιτρεπόμενη έκπτωση φόρου παιδιού σας είναι μικρότερη από ό, τι οφείλετε στους φόρους, η φορολογική σας πίστωση μειώθηκε, αλλά ενδέχεται να είστε σε θέση να ζητήσετε το υπόλοιπο ως πρόσθετη φορολογική πίστωση για τα παιδιά χρησιμοποιώντας το έντυπο 8812. Συμπληρώστε το Έντυπο 8812 για να μάθετε εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις και, εάν ναι, για το ποσό της πίστωσης που δικαιούστε. Θα το βρείτε στη γραμμή 13 της φόρμας.

Στη συνέχεια, πληκτρολογήστε τον αριθμό της γραμμής 67 του 1040 σας.

Γραμμή 68: Φορολογική πίστωση αμερικανικής ευκαιρίας

Αυτή είναι μια πίστωση φόρου για τα εκπαιδευτικά έξοδα που πληρώσατε για λογαριασμό σας, του συζύγου σας ή οποιουδήποτε από τα συντηρούμενα πρόσωπα. Μπορείτε να το υπολογίσετε συμπληρώνοντας το Έντυπο 8863. Το ποσό της πίστωσης που δικαιούστε, αν υπάρχει, εμφανίζεται στη γραμμή 8 του Εντύπου 8863 και θα εισαγάγετε αυτό το ποσό στη γραμμή 68 της φορολογικής σας δήλωσης 1040.

Γραμμή 69: Καθαρή φορολογική πίστωση

Συμπληρώστε το Έντυπο 8962 για να προσδιορίσετε αν δικαιούστε αυτή τη φορολογική πίστωση και εάν ναι, πόσα από την πίστωση δικαιούστε.

Γραμμή 70: Ποσό που καταβλήθηκε με επέκταση σε αρχείο

Εάν υποβάλατε μια αυτόματη επέκταση χρησιμοποιώντας το Έντυπο 4868 και εάν πραγματοποιήσατε πληρωμή με τη φόρμα, τοποθετήστε το ποσό πληρωμής στο Έντυπο 1040 γραμμή 70.

Εάν δεν υποβάλατε παράταση ή δεν πραγματοποιήσατε πληρωμή με την επέκτασή σας, μπορείτε να παραλείψετε αυτήν τη γραμμή.

Γραμμή 71: Υπερβολικός φόρος κοινωνικής ασφάλισης

Ο υπερβολικός φόρος κοινωνικής ασφάλισης υπολογίζεται βάσει των μέγιστων ορίων κοινωνικής ασφάλισης κάθε έτους. Για παράδειγμα, το 2017 ο μέγιστος φόρος κοινωνικής ασφάλισης ήταν 7.886 δολάρια, το οποίο αντιπροσωπεύει το 6,2% των φορολογητέων μισθών κοινωνικής ασφάλισης στο ανώτατο όριο κοινωνικής ασφάλισης των 127,200 δολαρίων. Αυτό το μέγιστο όριο μπορεί να αυξηθεί ετησίως, οπότε βεβαιωθείτε ότι έχετε πάρει το σωστό αριθμό για το έτος για το οποίο υποβάλλετε μια φορολογική δήλωση.

Μπορείτε να μάθετε πόσα εσείς και ο εργοδότης σας πληρώσατε στην Κοινωνική Ασφάλιση με το πλαίσιο ελέγχου 4 σε όλες τις δηλώσεις σας W-2. Προσθέστε όλα τα ποσά που εμφανίζονται σε αυτό το πλαίσιο. Συγκρίνετε το σύνολο σας με τον μέγιστο φόρο κοινωνικής ασφάλισης για το έτος. Αν το άθροισμα υπερβαίνει το ανώτατο όριο, τότε μπορείτε να ζητήσετε την υπερβολή ως επιστροφή χρημάτων. Η υπέρβαση είναι η συνολική σας παρακράτηση κοινωνικής ασφάλισης μείον το μέγιστο.

Αν το σύνολο σας είναι μικρότερο από το μέγιστο, τότε μπορείτε να παραλείψετε τη Γραμμή 71.

Άλλες πληρωμές

Εάν πραγματοποιήσατε πληρωμές χρησιμοποιώντας τα έντυπα 2439, 4136 ή 8885, ελέγξτε το κατάλληλο πλαίσιο ή πλαίσια στις γραμμές 72 και 73 και αναφέρετε το ποσό πληρωμής.

• Έντυπο 2439 εκθέτει μη διανεμημένα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη σε μετόχους ελεγχόμενων εταιρειών επενδύσεων ή εμπιστοσύνης επενδύσεων σε ακίνητα. Το ποσό της πληρωμής σας βρίσκεται στο πλαίσιο 2.
• Έντυπο 4136 αναφέρει ομοσπονδιακούς φόρους που καταβάλλονται για βενζίνη και άλλα καύσιμα εάν χρησιμοποιείτε το καύσιμο για μη επιτρεπόμενους επιτρεπόμενους σκοπούς. Το ποσό πληρωμής σας βρίσκεται στη σελίδα 2, στη γραμμή 10.
• Έντυπο 8885 αναφέρει μια πίστωση φόρου για ορισμένους εκτοπισθέντες εργαζόμενους που πλήρωσαν για συνέχιση της ασφάλισης υγείας μετά την αποχώρησή τους. Θα πρέπει να λάβετε το Έντυπο 8885 εάν είχατε αποζημίωση για την παροχή βοήθειας για την προσαρμογή της εμπορικής προσαρμογής (ΤΑΑ), για τον παραλήπτη της TAA ή για τον δικαιούχο σύνταξης συνταξιοδοτικών παροχών Pension Benefit Guaranty Corporation και καλύπτεστε από ένα επιλέξιμο πρόγραμμα ασφάλισης υγείας. Το ποσό της πίστωσης φόρου αναφέρεται στο έντυπο 8885, γραμμή 7.

Γραμμή 74: Συνολικές Πληρωμές

Προσθέστε όλα τα ποσά που εμφανίζονται στη φόρμα 1040 γραμμές 64 έως 73. Αναφέρετε το σύνολο στη γραμμή 74. Το ποσό αυτό αντιπροσωπεύει τις συνολικές σας πληρωμές φόρου καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους.