Πώς να πραγματοποιήσετε μια απώλεια κεφαλαίου για φορολογικούς λόγους

Όταν μια επένδυση υποβαθμίζεται σε αξία και την πουλάτε ή την ανταλλάσσετε για μια διαφορετική επένδυση, συνειδητοποιείτε μια "απώλεια κεφαλαίου". Θα υπάρξουν στιγμές όπου ίσως θέλετε να πραγματοποιήσετε μια απώλεια κεφαλαίου με σκοπό για φορολογικούς λόγους να μειώσετε το λογαριασμό του φόρου εισοδήματος. Οι κεφαλαιακές απώλειες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τα κεφαλαιακά κέρδη και ενδεχομένως να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση κάποιου απλού εισοδήματος.

Γιατί θα πραγματοποιήσετε προφανώς μια απώλεια κεφαλαίου

Ένας λόγος για τον οποίο θα μπορούσατε να εξετάσετε σκόπιμα την πραγματοποίηση κεφαλαιακών ζημιών θα ήταν αν επρόκειτο για μεγάλα κέρδη κεφαλαίου κατά το ίδιο φορολογικό έτος. Ας πούμε ότι πωλήσατε ένα ακίνητο, μια επιχείρηση ή ένα αμοιβαίο κεφάλαιο ή ένα μετοχικό κεφάλαιο με μεγάλο κέρδος κεφαλαίου.

Ίσως να μπορείτε να αναδιατάξετε άλλες επενδύσεις που έχετε για να δημιουργήσετε ζημίες για να αντισταθμίσετε το κεφαλαιουχικό σας κέρδος. Αυτό λειτουργεί καλύτερα με τα αμοιβαία κεφάλαια και τα χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια. Με τα αμοιβαία κεφάλαια, με την ανταλλαγή ενός ταμείου με άλλο, μπορείτε να πραγματοποιήσετε μια απώλεια κεφαλαίου για φορολογικούς λόγους χωρίς αναγκαστικά να υποστείτε μακροπρόθεσμη επενδυτική ζημία. Ακολουθεί ένα παράδειγμα του τρόπου με τον οποίο λειτουργεί αυτό:

• Ας υποθέσουμε ότι είστε κάτοχος ενός αμοιβαίου κεφαλαίου δείκτη Vanguard S & P 500. Το αγοράσατε για $ 100.000 στις αρχές του έτους. Η αγορά μειώθηκε και τώρα αξίζει $ 70.000. Ξέρετε ότι μακροπρόθεσμα οι αγορές θα ανακάμψουν, έτσι δεν θέλετε να το πουλήσετε με ζημία, αλλά θα θέλατε να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη ζημία για φορολογικούς σκοπούς.
• Αντί να πουλήσετε το αμοιβαίο κεφάλαιο σας και να κάνετε μετρητά ή να μετακομίσετε σε διαφορετικό είδος επένδυσης, το πουλάτε και αγοράστε ένα ταμείο που κατέχει τα ίδια υποκείμενα αποθέματα. το ταμείο του δείκτη Fidelity Spartan S & P 500, για παράδειγμα. Και τα δύο ταμεία κατέχουν το ίδιο πράγμα: όλες τις μετοχές που περιλαμβάνονται στον Δείκτη S & P 500. Τώρα, καθώς η αγορά ανακάμπτει, το χαρτοφυλάκιό σας θα ανακάμψει.

• Εφόσον μεταβαίνετε σε μια διαφορετική επένδυση, αυτή η απώλεια αξίας $ 30.000 θα θεωρηθεί ως πραγματοποιηθείσα ζημία και θα την αναφέρετε στη φορολογική σας δήλωση.
• Η ζημιά μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να αντισταθμίσει άλλα κέρδη κεφαλαίου που μπορεί να έχετε. Τα $ 3.000 της ζημίας μπορούν να αφαιρεθούν έναντι των συνήθων εσόδων. Στη συνέχεια, μπορείτε να μεταφέρετε τυχόν υπολειπόμενη ζημιά στο επόμενο φορολογικό έτος.

Αυτή η στρατηγική λειτουργεί καλά με τα αμοιβαία κεφάλαια ή τα χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια, καθώς είναι εύκολο να βρεθούν πολλά ταμεία που κατέχουν τα ίδια υποκείμενα αποθέματα. Με αυτό το είδος ανταλλαγής, μπορείτε να καταγράψετε τη φορολογική ζημιά ενώ διαμένετε επενδύσεις στην επιθυμητή κατανομή επενδύσεων.

Οι συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος είναι υψηλότεροι από τους συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Για κάποιον που ανήκει στο φορολογικό κλιμάκιο 33%, έχοντας επιπλέον $ 3.000 απώλεια κεφαλαίου που θα μπορούσε να αφαιρεθεί από το συνηθισμένο εισόδημα, θα εξοικονομούσε επιπλέον 390 δολάρια ετησίως (υπολογιζόμενη με τη διαφορά μεταξύ του συντελεστή φόρου εισοδήματος 33% και του κεφαλαιουχικού κέρδους 20% φορολογικού συντελεστή και πολλαπλασιασμού κατά 3.000 $). Για ορισμένους φορολογούμενους μπορεί να εξοικονομήσει ακόμη περισσότερα. Όταν η στρατηγική αυτή χρησιμοποιείται με συνέπεια, μπορεί να προσθέσει μέχρι και πολλές χιλιάδες φορολογικές αποταμιεύσεις κατά τη διάρκεια της ζωής ενός επενδυτή.

Απώλειες κεφαλαίου με μεμονωμένα αποθέματα

Με μεμονωμένα αποθέματα, η στρατηγική αυτή δεν λειτουργεί με τον ίδιο τρόπο. Παρόλο που μπορείτε να πωλήσετε το υπάρχον απόθεμά σας και να συνειδητοποιήσετε την απώλεια, δεν μπορείτε εύκολα να το αντικαταστήσετε με ένα παρόμοιο απόθεμα που αναμένεται να εκτελέσει με τον ίδιο τρόπο. Μπορεί να έρθετε κοντά αγοράζοντας ένα απόθεμα στον ίδιο κλάδο, αλλά οι συγκεκριμένοι παράγοντες της εταιρείας μπορεί να οδηγήσουν ένα απόθεμα να εκτελέσει αρκετά διαφορετικά από το άλλο.

Κατά την πώληση επενδύσεων για να πραγματοποιήσετε μια απώλεια κεφαλαίου για φορολογικούς σκοπούς, βεβαιωθείτε ότι αγοράζετε επενδύσεις με διαφορετικά σύμβολα ticker.Εάν πωλήσετε και αγοράσετε την ίδια ασφάλεια εντός 30 ημερών, ο κανόνας πώλησης πλύσης μπορεί να εφαρμοστεί και η φορολογική σας απώλεια θα μπορούσε να αποκλειστεί.

Ο κανόνας πώλησης πλυσίματος δεν ισχύει αν πωλείτε και αγοράζετε αμοιβαία κεφάλαια με διαφορετικά σύμβολα ticker, ακόμη και αν τα δύο ταμεία κατέχουν τους ίδιους υποκείμενους τίτλους.