Τι έξοδα αυτοκινήτου μπορώ να αφαιρέσω για την επιχείρηση οδήγησης;

Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και οι υπάλληλοι που οδηγούν για επιχειρηματικούς σκοπούς μπορούν να εκπέσουν δαπάνες για τη χρήση προσωπικών αυτοκινήτων ή εταιρικών αυτοκινήτων για επιχειρηματικούς σκοπούς. Και στις δύο περιπτώσεις, οι δαπάνες πρέπει να τεκμηριώνονται (περισσότερο σε αυτό το σημείο παρακάτω) και ειδικότερα να σχετίζονται με τις επιχειρήσεις. Οι προσωπικές δαπάνες και τα άλλα έξοδα που περιγράφονται παρακάτω δεν είναι επιτρεπόμενα έξοδα οδήγησης για επιχειρήσεις.

Προτού αφαιρέσετε τα έξοδα αυτοκινήτου, φροντίστε να συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο. Αυτό το άρθρο παρέχει γενικές πληροφορίες για να ξεκινήσετε, αλλά αυτό το φορολογικό θέμα είναι περίπλοκο και η μεμονωμένη επιχειρηματική σας κατάσταση είναι μοναδική.

Πώς να αφαιρέσετε τα έξοδα

Το IRS επιτρέπει δύο διαφορετικούς τρόπους έκπτωσης των δαπανών για επιχειρηματική οδήγηση: τα πραγματικά έξοδα και μια τυπική αφαίρεση χιλιομέτρων. Αυτό που επιλέγετε εξαρτάται από την κατάστασή σας και από τα δικαιώματα και τους περιορισμούς του IRS.

Πραγματικά έξοδα για επιχειρηματική οδήγηση που μπορεί να αφαιρεθεί περιλαμβάνουν:

• Αποσβέσεις (αλλά δείτε τα όρια παρακάτω)
• Μισθώσεις πληρωμών
• Τέλη εγγραφής οχημάτων
• Άδειες
• Αέριο
• ΑΣΦΑΛΙΣΗ
• Επισκευές
• Λάδι
• Ενοικιάσεις γκαράζ
• Τίτλοι οχημάτων
• Διόδια
• Τέλη στάθμευσης
• Έξοδα από τόκους σε δάνειο αυτοκινήτων (μόνο ιδιοκτήτες επιχειρήσεων)

Η συνήθης έκπτωση IRS για την επιχειρηματική οδήγηση, η οποία αλλάζει κάθε χρόνο, είναι η ευκολότερη χρήση. Απλώς πολλαπλασιάζετε τα επιχειρηματικά μίλια που κινούνται για το έτος με το επιτόκιο για εκείνο το έτος και χρησιμοποιείτε το ποσό αυτό στην κατάλληλη φορολογική φόρμα.

Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τα οφέλη, τα μειονεκτήματα και τους περιορισμούς της τυπικής έκπτωσης έναντι της πραγματικής έκπτωσης. Δεν περιλαμβάνεται στην κανονική έκπτωση είναι η στάθμευση και τα διόδια. μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες εκτός από την κανονική αφαίρεση.

Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί όσον αφορά τη χρήση τυποποιημένων και πραγματικών εξόδων. Εάν αρχίσετε να χρησιμοποιείτε την τυπική μέθοδο, συνήθως δεν μπορείτε να μεταβείτε σε πραγματικά έξοδα. Πρέπει να χρησιμοποιήσετε την τυποποιημένη μέθοδο με μισθωμένα οχήματα. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την τυποποιημένη μέθοδο εάν η επιχείρησή σας έχει 5 ή περισσότερα αυτοκίνητα και εάν λαμβάνετε ορισμένους τύπους απόσβεσης (βλ. Παρακάτω).

Οδήγηση ως ιδιοκτήτης επιχείρησης

Η δαπάνη για την οδήγηση αυτοκινήτου για επαγγελματικούς σκοπούς είναι νόμιμη επιχειρηματική δαπάνη και μπορείτε να αφαιρέσετε αυτά τα έξοδα από την επιστροφή της φορολογικής σας δήλωσης.

Η καταγραφή της έκπτωσης για την επιχείρησή σας εξαρτάται από τον τύπο της επιχείρησής σας και τον τύπο της φορολογικής δήλωσης των αρχείων της επιχείρησής σας. Οι περισσότεροι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων χρησιμοποιούν το Πρόγραμμα Γ για να αναφέρουν τα κέρδη και τις ζημίες των επιχειρήσεων.

Οι εργαζόμενοι που οδηγούν για τις επιχειρήσεις

Οι εργαζόμενοι που οδηγούν για επαγγελματικούς σκοπούς μπορούν να αφαιρέσουν το κόστος της οδήγησης σε επιχειρήσεις υπό τις ακόλουθες περιστάσεις:

• Αυτά τα επαγγελματικά έξοδα οδήγησης δεν έχουν επιστραφεί από τον εργοδότη. Δεν μπορείτε να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για μια δαπάνη που ο εργοδότης σας σας πλήρωσε.
• Πρέπει να είστε σε θέση να αποδείξετε ότι έχετε πληρώσει αυτά τα έξοδα αν θέλετε να χρησιμοποιήσετε την πραγματική ταχύτητα χιλιομέτρων ή να αποδείξετε τα μίλια που κινούνται, αν θέλετε να χρησιμοποιήσετε την κανονική τιμή μιλίων.

Οι αφαιρέσεις των εργαζομένων για επαγγελματική οδήγηση καταγράφονται στην προσωπική φορολογική δήλωση, μαζί με άλλα επιτρεπόμενα επιχειρηματικά έξοδα, στο Έντυπο 2106.

Η τήρηση αρχείων για τους φόρους

Για να μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα αυτοκινήτου για την οδήγηση σε επιχειρήσεις, πρέπει να είστε σε θέση να αποδείξετε τα έξοδα. Αυτό ισχύει ακόμα και αν λαμβάνετε την τυπική έκπτωση. Τα επαγγελματικά σας έξοδα αυτοκινήτων, όπως και τα άλλα επιχειρηματικά έξοδα, πρέπει να είναι

• Ολοκληρώστε, δείχνοντας όλες τις πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας, της θέσης, των χιλιομέτρων, της πραγματικής δαπάνης και του επιχειρηματικού σκοπού
• Ακριβής, που σημαίνει ότι πρέπει να έχετε αντίγραφα ασφαλείας για μεμονωμένα έξοδα
• Εν ευθέτω χρόνω, κατά τη στιγμή της δαπάνης, δεν δημιουργήθηκε αργότερα.

Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τον τρόπο δημιουργίας εξαιρετικών αρχείων για τις κρατήσεις δαπανών οδήγησης επιχειρήσεων.

Έξοδα απόσβεσης

Αν χρησιμοποιείτε την κανονική έκπτωση, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε την απόσβεση του οχήματος. Ισχύουν ειδικοί κανόνες εάν χρησιμοποιείτε το αυτοκίνητό σας κατά 50% ή λιγότερο για επιχειρηματικούς σκοπούς. Οι αποσβέσεις και οι δαπάνες αυτοκινήτου είναι περίπλοκο θέμα, γι 'αυτό φροντίστε να συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο πριν λάβετε αποφάσεις σχετικά με τη μέθοδο αφαίρεσης που θα χρησιμοποιήσετε.

Μη εκπτώσιμα έξοδα για επαγγελματική χρήση

Δεν μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση για την οδήγηση στις επιχειρήσεις:

• Για προσωπική χρήση του αυτοκινήτου. Πρέπει να διαχωρίσετε την επαγγελματική και προσωπική χρήση του αυτοκινήτου, είτε πρόκειται για το δικό σας αυτοκίνητο είτε για αυτοκίνητο που ανήκει στην επιχείρηση. Τα προσωπικά έξοδα δεν εκπίπτουν ποτέ.
• Για έξοδα μετακίνησης (πηγαίνοντας μπροστά και πίσω για να δουλέψετε από το σπίτι)
• Χρήση του αυτοκινήτου για τη μεταφορά επιχειρηματικού υλικού κατά τη διάρκεια της μετακίνησης, ή για την πραγματοποίηση τηλεφωνικών κλήσεων για επιχειρήσεις στο κινητό σας τηλέφωνο. Το IRS αναφέρει ότι αυτές οι συνθήκες εξακολουθούν να μην κάνουν τα έξοδα εκπίπτουν επειδή χρησιμοποιείτε το αυτοκίνητο κυρίως για μετακίνηση.
• Για τη χρήση του αυτοκινήτου σας για διαφημιστικούς σκοπούς, όπως η τοποθέτηση ενός σημείου στο αυτοκίνητό σας και η οδήγηση. Το IRS λέει,

Η τοποθέτηση υλικού προβολής που διαφημίζει την επιχείρησή σας στο αυτοκίνητό σας δεν αλλάζει τη χρήση του αυτοκινήτου σας από προσωπική χρήση έως επαγγελματική χρήση. Εάν χρησιμοποιείτε αυτό το αυτοκίνητο για μετακινήσεις ή άλλες προσωπικές χρήσεις, εξακολουθείτε να μην μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδά σας για αυτές τις χρήσεις.

• Καθημερινά έξοδα οδήγησης μεταξύ του σπιτιού σας και των χώρων προσωρινής εργασίας στη μητροπολιτική περιοχή σας
• Δαπάνες οδήγησης μεταξύ του σπιτιού σας (όχι του γραφείου σας στο σπίτι) και μιας δεύτερης δουλειάς, την ημέρα σας από την κύρια εργασία σας.

Μπορείτε να βρείτε περισσότερες λεπτομέρειες και ορισμούς σχετικά με την οδήγηση αυτοκινήτων στο IRS Publication 463: Travel, Entertainment, Gift και Car Expenses.