Ο ετήσιος αποκλεισμός φόρου δώρων

Ο κώδικας εσωτερικού εισοδήματος επιβάλλει φόρο δωρεάς σε ακίνητα ή μετρητά που δίνετε σε ένα άτομο, αλλά μόνο εάν η αξία του δώρου υπερβαίνει ένα ορισμένο όριο που ονομάζεται ετήσιος αποκλεισμός φόρου δώρων. Μπορείτε να δώσετε μακριά το ποσό του αποκλεισμού κάθε χρόνο χωρίς να επιβαρύνεστε με ένα φόρο - και ναι, είστε υπεύθυνοι για την πληρωμή του όταν και αν χρειαστεί, όχι ο αποδέκτης του δώρου.

Ο ετήσιος αποκλεισμός φόρου δώρων

Ο ετήσιος αποκλεισμός από τον φόρο δώρων ήταν ευρετηριασμένος για τον πληθωρισμό ως μέρος του φορολογικού νόμου του 1997, οπότε το ποσό αυξήθηκε τα επόμενα χρόνια για να συμβαδίσει με την οικονομία.

Παρακάτω υπάρχει ένα γράφημα που δείχνει τις αυξήσεις του ετήσιου αποκλεισμού από το 1997 έως το 2018. Ο αποκλεισμός παρέμεινε σταθερός για αρκετά έτη, αυξάνοντας το 2002, το 2006, το 2009, το 2013 και το 2018. Μπορεί μόνο να αυξηθεί σε αυξήσεις των $ 1.000.

Ιστορικά ετήσια ποσά αποκλεισμού φόρου δώρων

Ετος	Ετήσιο Ποσό Αποκλεισμού
1997	$10,000
1998	$10,000
1999	$10,000
2000	$10,000
2001	$10,000
2002	$11,000
2003	$11,000
2004	$11,000
2005	$11,000
2006	$12,000
2007	$12,000
2008	$12,000
2009	$13,000
2010	$13,000
2011	$13,000
2012	$13,000
2013	$14,000
2014	$14,000
2015	$14,000
2016	$14,000
2017	$14,000
2018	$15,000

Τι σημαίνει όλα

Μην συγχέετε τον ετήσιο αποκλεισμό του φόρου δώρων με την απαλλαγή από τον φόρο δωρεάς, η οποία είναι εντελώς διαφορετική και πολύ πιο περίπλοκη.

Δείτε πώς λειτουργεί ο ετήσιος αποκλεισμός του φόρου δώρων. Μπορείτε να δώσετε σε οποιονδήποτε μέχρι τα $ 15,000 το 2018 χωρίς να πληρώνετε έναν φόρο δωρεάς. Επειδή πρόκειται για ετήσια εξαίρεση, θα μπορούσατε να δώσετε 15.000 δολάρια στις 31 Δεκεμβρίου και άλλα 15.000 δολάρια την 1η Ιανουαρίου χωρίς να παραβιάσετε τους κανόνες ή να υποβάλετε φόρο.

Εάν δώσατε 16.000 δολάρια στις 31 Δεκεμβρίου, θα χρωστάβατε έναν φόρο δωρεάς σε 1.000 δολάρια, την αξία πάνω από το ποσό αποκλεισμού, με πιθανό ανώτερο φορολογικό συντελεστή μέχρι 40 τοις εκατό. Το δώρο δεν χρειάζεται να γίνει με ένα κατ 'αποκοπή ποσό. Ο φόρος είναι επίσης οφειλόμενος εάν υπερβείτε σωρευτικά το ποσό αποκλεισμού, οπότε αν δώσετε σε κάποιον 2.000 δολάρια το μήνα για 12 μήνες, θα οφείλετε τον φόρο δωρεάς στο υπόλοιπο των 9.000 δολαρίων.

Το IRS ορίζει ένα "δώρο" ως κάτι για το οποίο δεν παίρνετε πλήρη αντάλλαγμα σε αντάλλαγμα. Εάν πουλάτε ένα ακίνητο στην ανηψιά σας για $ 100.000, αλλά το ακίνητο που εκτιμάται σε μια δίκαιη αγοραία αξία των 200.000 δολαρίων, δώσατε δώρο 100.000 δολαρίων. Ως "εύλογη αγοραία αξία" ορίζεται το ποσό που κάποιος λογικά θα πληρώσει για ένα στοιχείο σε λογική ανταλλαγή όταν ούτε ο αγοραστής ούτε ο πωλητής ήταν υπό πίεση να πληρώσει πάρα πολλά ή να πουλήσει για πολύ λίγα. Φυσικά, τα μετρητά είναι μια αξία δολαρίου έναντι δολαρίου έναντι του αποκλεισμού.

Αυτοί οι κανόνες δεν ισχύουν για όλα και για όλους. Μπορείτε να κάνετε απεριόριστα δώρα με τη μορφή διδάκτρων και άλλων εξειδικευμένων εκπαιδευτικών εξόδων και ιατρικών εξόδων εάν πληρώσετε άμεσα το ίδρυμα εκμάθησης ή τον πάροχο φροντίδας. Εάν πληρώνετε λογαριασμούς για το σχολείο ή γιατρούς για λογαριασμό κάποιου, δεν είναι δώρο και δεν μετράει το ποσό αποκλεισμού. Μπορείτε να κάνετε απεριόριστα δώρα στις πολιτικές οργανώσεις και στον / στη σύζυγό σας, εφόσον ο / η σύζυγός σας είναι υπήκοος των ΗΠΑ.