Πώς να πληρώσετε την αυτοαπασχόληση και τον φόρο FICA

• Κάνετε ένα εμπόριο ή μια επιχείρηση ως μοναδικός ιδιοκτήτης ή ως ανεξάρτητος εργολάβος.
• Είστε μέλος μιας εταιρικής σχέσης που ασκεί εμπορική ή επιχειρηματική δραστηριότητα.
• Διαφορετικά είστε στην επιχείρηση για εσάς (συμπεριλαμβανομένης μιας επιχείρησης με μερική απασχόληση)

Δηλαδή, αν είστε στην επιχείρηση για να κερδίσετε χρήματα, θεωρείται αυτοαπασχολούμενος.

Πώς καταβάλλονται αυτοί οι φόροι

• Ο εργοδότης σας ΠΡΕΠΕΙ να παρακρατήσει τους φόρους FICA (Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare) από τα έσοδα από την εργασία σας.
• Πρέπει να πληρώσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης για το καθαρό κέρδος της απασχόλησής σας, αν εξακολουθείτε να χρωστάτε αυτούς τους φόρους αφού εξετάσατε το συνολικό σας εισόδημα για το έτος.

Πρέπει να πληρώσετε αυτούς τους φόρους για το συνολικό σας εισόδημα. Αλλά δεν μπορείτε να πληρώσετε υπερβολικά εκτός αν ο εργοδότης σας έχει κάνει λάθος υπολογισμού. Ακολουθεί μια λεπτομερέστερη επεξήγηση του τρόπου με τον οποίο λειτουργεί η διαδικασία καθορισμού και πληρωμής του φόρου κοινωνικής ασφάλισης / Medicare:

Απασχόληση και φόρος FICA

Το εισόδημά σας από την απασχόληση και ο φόρος FICA που καταβλήθηκε καθορίζεται πρώτα. Ο εργοδότης σας παρακρατεί τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης και Medicare από τις αποδοχές σας ως υπάλληλο. Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης περιορίζεται στο ανώτατο όριο κάθε χρόνο σε συγκεκριμένο επίπεδο εισοδήματος. Όταν το εισόδημά σας για το έτος υπερβαίνει αυτό το επίπεδο, σταματάτε να πληρώνετε τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης. Ο φόρος Medicare δεν καλύπτεται.

Φόρος αυτοαπασχόλησης

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, πληρώνετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης (SECA) με βάση το καθαρό σας εισόδημα (κέρδος) από την επιχείρησή σας. Πληρώνετε αυτόν τον φόρο με ποσοστό 12,6% αυτού του εισοδήματος. Δεν χρειάζεται να πληρώσετε αυτόν τον φόρο καθώς πηγαίνετε αφού δεν χρειάζεται να το παρακρατήσετε από το εισόδημα της επιχείρησής σας.

Δεν παίρνετε paycheck από την επιχείρησή σας, δεδομένου ότι δεν είστε υπάλληλος. Αυτός ο φόρος δεν υπολογίζεται μέχρι να προσδιοριστεί το καθαρό εισόδημα των επιχειρήσεων σας κατά τη φορολογική περίοδο. Το έντυπο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του φόρου αυτοαπασχόλησης είναι το Πρόγραμμα SE.

Υπολογισμός του φόρου αυτοαπασχόλησης

Για να σας δείξουμε πώς η απασχόληση και οι αυτοαπασχολούμενοι θεωρούνται για τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, εδώ είναι η (υπερβολικά απλουστευμένη) διαδικασία υπολογισμού του φόρου αυτοαπασχόλησης στο Schedule SE:

• Πρώτον, εισάγετε τα καθαρά έσοδα από την επιχείρησή σας για το συγκεκριμένο έτος.
• Δεύτερον, υπολογίζεται το ποσό του οφειλόμενου φόρου αυτοαπασχόλησης.
• Τρίτον, θεωρείται κάθε εισόδημα από την απασχόληση και το ποσό του φόρου FICA.

Τέλος, το ποσό που έχετε ήδη καταβάλει από την εργασία σας αφαιρείται από το συνολικό οφειλόμενο φόρο Κοινωνικής Ασφάλισης / Medicare. Αν παραμείνει κάτι, οφείλεται στον φόρο αυτοαπασχόλησης, στην προσωπική σας φορολογική δήλωση.

Παράδειγμα υπολογισμού φόρου αυτοαπασχόλησης

Ας υποθέσουμε ότι έχετε κερδίσει 50.000 δολάρια από την απασχόληση και 30.000 δολάρια καθαρά έσοδα από αυτοαπασχόληση το 2016. Το σύνολο των $ 80.000 από τους μισθούς σας και την αυτοαπασχόληση σας είναι μικρότερο από το ανώτατο όριο κοινωνικής ασφάλισης των 117.000 δολαρίων. το εισόδημά σας.

Ας υποθέσουμε ότι 3.100 δολάρια από τους φόρους FICA έχουν παρακρατηθεί από τους μισθούς σας. Χρεώνετε επίσης περίπου 3720 δολάρια ως φόρος αυτοεργοδοσίας για τα εισοδήματά σας από την αυτοαπασχόληση των $ 30.000. (Ο υπολογισμός γίνεται λίγο δύσκολος εδώ, κάτι που μπορεί να μην είναι ακριβές, ανάλογα με την ιδιαίτερη κατάστασή σας.)

Τα 3720 δολάρια που οφείλετε ως φόρος αυτοαπασχόλησης περιλαμβάνονται στη Γραμμή 27 του προσωπικού σας Έντυπο 1040 και περιλαμβάνεται στον φόρο εισοδήματος που οφείλετε να καθορίσετε το συνολικό σας φόρο για το έτος.

Εάν το εισόδημά σας από την απασχόληση και την αυτοαπασχόληση είναι μεγαλύτερο από το ανώτατο όριο κοινωνικής ασφάλισης, εξακολουθείτε να πρέπει να συνεχίσετε να πληρώνετε το φόρο Medicare. Δεν υπάρχει ανώτατο όριο για το φόρο Medicare και ίσως χρειαστεί να πληρώσετε επιπλέον ένα φόρο Medicare ύψους 2,9% εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει ένα συγκεκριμένο ποσό.

Πληρώνοντας τον φόρο αυτοαπασχόλησης

Επειδή ο φόρος αυτοαπασχόλησης δεν παρακρατείται, θα μπορούσατε ενδεχομένως να έχετε ένα μεγάλο φόρο φόρου κατά το χρόνο πληρωμής του φόρου. Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πραγματοποιούν πληρωμές ανά τρίμηνο, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμώμενων ποσών για τον αυτοαπασχολούμενο φόρο μαζί με τον εκτιμώμενο φόρο εισοδήματος.Θα μπορούσατε επίσης να αυξήσετε τον ομοσπονδιακό και κρατικό σας φόρο εισοδήματος που παρακρατήσατε από την εργασία σας για να καλύψετε αυτό το πρόσθετο κόστος.

Για περισσότερες πληροφορίες και παραδείγματα, ανατρέξτε σε αυτό το άρθρο σχετικά με την αυτοαπασχόληση και τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης, από τη διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης.