Ποιο είναι το τρέχον όριο φορολόγησης ακινήτων, το ποσοστό και η απαλλαγή;

Ερώτηση: Ποιος είναι ο τρέχων συντελεστής φορολογίας ακινήτων και τα όρια;

Απάντηση:Το νέο όριο φορολογίας ακινήτων για το 2018 έχει προσαρμοστεί για τον πληθωρισμό και έχει ανακοινωθεί επίσημα από το IRS. Οι νέοι φορολογικοί νόμοι που ψηφίστηκαν από το Κογκρέσο το 2017 ισχύουν τώρα.

Κάθε μεμονωμένο άτομο μπορεί να αφήσει πίσω του 11,18 εκατομμύρια δολάρια πριν από την κατοχή της περιουσίας του σε ομοσπονδιακούς φόρους ακίνητης περιουσίας, οι οποίοι εισπράττονται με συντελεστή 40% για τα ποσά πέρα ​​από την απαλλαγή. Τα παντρεμένα ζευγάρια μπορούν να επιλέξουν να συνδυάσουν τις απαλλαγές από το φόρο ακίνητης περιουσίας (η γραφειοκρατία πρέπει να γίνει σωστά όταν ο πρώτος σύζυγος πεθάνει!), Φτάνοντας στα 22,36 εκατομμύρια δολάρια. ένα τεράστιο πλεονέκτημα όταν μεταβιβάζεται ο πλούτος σε παιδιά, εγγόνια, ανιψές, ανιψιούς και άλλα μέλη της οικογένειας.

(Σημείωση: Οι φόροι ακίνητης περιουσίας και οι φόροι δωρεάς δεν ισχύουν για τις μεταφορές μεταξύ των περισσότερων παντρεμένων ζευγαριών στις Ηνωμένες Πολιτείες. Ένας παντρεμένος μπορεί να δωρίσει ή να κληροδοτήσει, στη ζωή ή στον θάνατο, απεριόριστα περιουσιακά στοιχεία στον σύζυγό του χωρίς να καταβάλει φόρους περιουσίας ή φόρους δωρεάς · ένα άλλο από τα πολλά σημαντικά οικονομικά οφέλη του γάμου.)

Ο φόρος ακίνητης περιουσίας είναι συνδεδεμένος με την απαλλαγή από τον ΦΠΑ

Η απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας συνδέεται με πανομοιότυπες απαλλαγές από τον φόρο δωρεάς. Ακολουθεί μια γρήγορη και εύκολη εξήγηση για το τι σημαίνει αυτό σε πρακτικούς όρους.

Κάθε χρόνο, μπορείτε να δώσετε σε ένα άτομο 15.000 δολάρια χωρίς να χρειάζεται να πληρώνετε φόρους δωρεάς στα χρήματα (υπάρχουν γενικές εξαιρέσεις στον κανόνα αυτό, π.χ., μπορείτε να πληρώσετε απεριόριστα ποσά για δίδακτρα και έξοδα κολλεγίων). Αν είστε παντρεμένοι, εσείς και ο / η σύζυγός σας μπορείτε να συνδυάσετε την απαλλαγή σας, παίρνοντας το σε $ 30.000.

Φανταστείτε ότι είχατε τέσσερα παιδιά στα οποία ήθελε να κάνει ένα αφορολόγητο δώρο. Θα μπορούσατε να δώσετε καθένα από τα τέσσερα $ 15,000 (σύνολο $ 60,000) και ο σύζυγός σας ή η σύζυγός σας θα μπορούσε να δώσει κάθε ένα από τα τέσσερα $ 15,000 ($ 60,000 σύνολο). Αυτό σημαίνει ότι σε ένα ημερολογιακό έτος, μπορείτε να δώσετε 120.000 δολάρια χωρίς να πληρώνετε φόρους δώρων.

Τι θα συμβεί αν θέλατε να δώσετε σε κάθε παιδί 1.000.000 δολάρια; Θα μπορούσατε να προχωρήσετε και να το κάνετε, είτε επιλέγοντας να πληρώσετε τον φόρο δωρεάς για το ποσό των $ 880.000 πέραν των ετήσιων αποκλεισμών από τον φόρο δωρεάς, είτε, αντίθετα, να χρησιμοποιήσετε ένα μέρος του επιδόματος αποκλεισμού από το δωδεκαδάκτυλό σας, το οποίο συνδέεται με την απαλλαγή σας από τον φόρο ακίνητης περιουσίας . Θα το αξίσετε και τα 880.000 δολάρια θα έβγαιναν από την απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας των 22.18 εκατομμυρίων δολαρίων που μοιράσατε με τη σύζυγό σας. Αυτό σημαίνει ότι εάν και οι δύο πέθαναν, θα μπορούσατε μόνο να μεταβιβάσετε 21,3 εκατομμύρια δολάρια στους κληρονόμους σας πριν πληρώσετε τον φόρο περιουσίας 40%.

Αυτό μπορεί να είναι μια έξυπνη στρατηγική επειδή αφαιρεί τα περιουσιακά στοιχεία από το κτήμα, οπότε τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να συνενωθούν στα χέρια των παιδιών, των εγγονών ή άλλων κληρονόμων. Μια απεικόνιση μπορεί να βοηθήσει.

Ένα παράδειγμα χρήσης των ορίων φορολογικών περιουσιών νωρίς με την απαίτηση του αποκλεισμού σας από το φόρο δώρων σας

Φανταστείτε ότι ένα παντρεμένο ζευγάρι, ο Θωμάς και η Ελισάβετ, αποφασίζουν να δωρίσουν 22,36 εκατομμύρια δολάρια για τα παιδιά τους εντελώς πέρα ​​από και πέρα ​​από την ετήσια απαλλαγή από τον φόρο δώρων τους. Αυτό θα χρησιμοποιήσει το 100% της φορολογικής απαλλαγής κατά τη διάρκεια της ζωής τους και θα σημαίνει ότι οι φόροι ακίνητης περιουσίας θα οφείλονται από την πρώτη πένα που θα μείνει πίσω όταν πεθάνουν. Αναμένουν να ζήσουν άλλα 25 χρόνια με βάση τις προβλέψεις για το προσδόκιμο ζωής. Δύο πράγματα έχουν συμβεί τώρα:

1. Τα 22,36 εκατομμύρια δολάρια μπορούν να επενδυθούν από τα παιδιά με όλα τα κεφαλαιακά κέρδη, τα μερίσματα, τους τόκους και τα ενοίκια που αυξάνονται δικα τους αντίστοιχα κτήματα.Οποιοδήποτε χρήμα που έχει συγκεντρωθεί κατά τη διάρκεια της κυριότητάς του δεν υπολογίζεται ως μέρος του περιουσιακού στοιχείου των γονέων, έτσι ώστε να επιβαρύνει αποτελεσματικά τον φόρο ακίνητης περιουσίας.
2. Κάθε φορά που υπάρχει προσαρμογή του πληθωρισμού στην απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας, η διαφορά προστίθεται στην περιουσία του Thomas και Elizabeth. Για παράδειγμα, ο φόρος ακίνητης περιουσίας αυξήθηκε σε $ 10.900.000 το 2016 από $ 10.860.000 το 2015. Αυτό είναι ένα επιπλέον $ 40.000. Αν ένα άτομο είχε χρησιμοποιήσει όλο τον φόρο ακίνητης περιουσίας / δωρεάς φορολογικής απαλλαγής των 10.860.000 δολαρίων το 2016, ξύπνησαν για να βρεθούν με 40.000 δολάρια σε πρόσφατα χορηγηθείσες εξαιρέσεις από τις οποίες μπορούν να επωφεληθούν στην ευκολία τους. Για περισσότερο από ένα τέταρτο του αιώνα, ο Thomas και η Elizabeth είναι πιθανό να μπορούν να μεταφέρουν ακόμη περισσότερα περιουσιακά στοιχεία καθώς οι εξαιρέσεις αυξάνονται σε ονομαστικούς όρους, συν το ότι έχουν ακόμη την ετήσια απαλλαγή από τον φόρο δώρου ανά άτομο, ανά δικαιούχο που μπορούν να χρησιμοποιήσουν κατά την κρίση τους.

Από πρακτικής απόψεως, είναι δυνατό να εξομαλύνεστε ακόμη περισσότερο τον φόρο ακίνητης περιουσίας και τις φορολογικές ελαφρύνσεις, χρησιμοποιώντας πράγματα όπως οι εκπτώσεις ρευστότητας σε οικογενειακές εταιρικές σχέσεις και τα προεξοφλημένα οικογενειακά δάνεια με το χαμηλότερο επιτόκιο του δημοσίου που απαιτείται από τους κανονισμούς του IRS. Με έναν 25ετή χρονικό ορίζοντα, ένας καλός σύμβουλος που κερδίζει ικανοποιητικά ποσοστά απόδοσης των περιουσιακών στοιχείων θα πρέπει να μπορεί να λάβει 100.000.000 ή περισσότερα (σε ορισμένες περιπτώσεις, σημαντικά περισσότερα) στα χέρια των κληρονόμων χωρίς να καταβάλει τους φόρους ακίνητης περιουσίας.