Η απόρριψη σχεδίου Rhode Island 529

Οι οικογένειες που σχεδιάζουν να βρουν μαζί ένα σχέδιο για να σώσουν για το κολέγιο εξετάζουν συχνά 529 σχέδια, τα οποία προσφέρουν έναν φορολογικό πλεονεκτικό τρόπο για να εξοικονομήσουν χρήματα, ως πιθανή επιλογή. Εάν εξοικονομούνται αρκετά χρήματα μέσω αυτού του οχήματος, υπάρχει λιγότερο άγχος κατά τη διάρκεια των εισαγωγών σχετικά με την αίτηση για οικονομική ενίσχυση ή την αναζήτηση υποτροφιών. Οι επενδύσεις που πραγματοποιούνται σε αυτούς τους λογαριασμούς επιτρέπεται να αυξηθούν χωρίς ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους εισοδήματος. Επίσης, όλες οι αποσύρσεις που χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης απαλλάσσονται από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.

Περίπου 35 κράτη απαλλάσσουν κρατικούς φόρους επί των αποσύρσεων, προσφέροντας και άλλα κίνητρα. Άλλα οφέλη από 529 σχέδια περιλαμβάνουν:

• Ο κάτοχος του λογαριασμού διατηρεί τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος ανεξάρτητα από την ηλικία του δικαιούχου.
• Τα περισσότερα σχέδια έχουν πολύ χαμηλά ελάχιστα μηνιαία όρια εισφορών.
• Ο δικαιούχος μπορεί να αλλάξει ανά πάσα στιγμή σε άλλο μέλος της οικογένειας του δικαιούχου.
• Τα χρήματα μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε σχεδόν οποιοδήποτε διαπιστευμένο κολλέγιο στη χώρα και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν για μια ποικιλία από έξοδα κολλεγίων, συμπεριλαμβανομένων των διδάκτρων, του δωματίου, του σκάφους, των βιβλίων, των τελών, των προμηθειών και του απαιτούμενου εξοπλισμού.
• Περιουσιακά στοιχεία εντός 529 σχεδίων προστατεύονται από την πτώχευση.

• Οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να καταβάλουν κατ 'αποκοπήν συνεισφορά έως 70.000 $ ανά δικαιούχο ή 140.000 $ εάν η παντρεμένη αρχειοθετήσουν από κοινού και να αποφύγουν να υποστούν Φόρο δώρων στο ποσό αυτό, επιλέγοντας να χρησιμοποιήσουν πέντε χρόνια ετήσιας εξαίρεσης φόρου δώρων, όλα σε ένα έτος.

Παλαιότερα αναφερόμενος στο CollegeBoundfund, το Ρόουντ Άιλαντ προσφέρει τώρα δύο επιλογές για 529 Κολλέγιο Ταμιευτηρίου με διαφορετικό όνομα. Και τα δύο σχέδια διοικούνται από την Ascensus College Savings, η οποία αντικατέστησε την AllianceBernstein ως υπεύθυνη προγράμματος το 2016. Το ενισχυμένο σχέδιο αποταμίευσης 529 κολλεγίων διαθέτει χαμηλότερα τέλη, ευρύτερο φάσμα επενδυτικών επιλογών και βελτιωμένη εξυπηρέτηση πελατών για τους περισσότερους από 18.000 Rhode Islanders με CollegeBound λογαριασμούς.

• CollegeBound529: Πρόκειται για ένα σχέδιο που πωλείται από σύμβουλο και περιλαμβάνει επενδυτικά αμοιβαία κεφάλαια και ETFs της Invesco.
• CollegeBound Saver: Πρόκειται για ένα σχέδιο άμεσης πώλησης, το οποίο διαθέτει κεφάλαια από την Invesco, την Vanguard και τη BlackRock.

Οι συνεισφορές στο σχέδιο Rhode Island 529 ύψους μέχρι $ 500 ανά έτος από άτομο και έως 1.000 $ ετησίως για τους παντρεμένους φορολογουμένους που αρχειοθετούν από κοινού αφαιρούνται από τον υπολογισμό του φορολογητέου εισοδήματος του Ρόουντ Αϊλαντ με απεριόριστη μεταφορά των υπερβολικών εισφορών. Αυτό σημαίνει ότι αν ένα ζευγάρι Ρόουντ Άιλαντ που καταθέτει κοινή επιστροφή συνεισφέρει πάνω από 1.000 δολάρια για λογαριασμό δικαιούχων δικαιούχων ή παιδιών, εξακολουθεί να επιτρέπεται να εκπέσουν μέχρι 1.000 δολάρια κατ 'ανώτατο όριο στη φορολογική τους δήλωση σε οποιοδήποτε δεδομένο φορολογικό έτος.

Ωστόσο, τα ποσά αυτά μπορούν να μεταφερθούν και να χρησιμοποιηθούν σε μεταγενέστερες φορολογικές χρήσεις, εάν το ζεύγος δεν τηρήσει το ανώτατο ποσό. Η προθεσμία συνεισφοράς είναι η 31η Δεκεμβρίου. Όταν πρόκειται να καθοριστεί η επιλεξιμότητα για οικονομική ενίσχυση, η Rhode Island αποκλείει την αξία αυτών των λογαριασμών για σκοπούς κρατικής οικονομικής βοήθειας. Οι εξειδικευμένες διανομές εξαιρούνται.

Οι κάτοικοι της Ρόουντ Αϊλαντ που προσπαθούν να αποφασίσουν εάν θα χρησιμοποιήσουν ένα σχέδιο RI 529 σε σχέση με το σχέδιο του Τμήματος 529 ενός άλλου κράτους θα πρέπει να λογοδοτήσουν για τη δυνητική εξοικονόμηση φόρων που θα συμβάλουν στο σχέδιο τους στο κράτος. Λαμβάνοντας υπόψη ότι ο υψηλότερος συντελεστής φόρου εισοδήματος Rhode Island είναι 5,99%, κάθε έκπτωση $ 500 μπορεί να σώσει έναν φορολογούμενο έως και 29,95 δολάρια σε φορολογικό χρόνο. Η Rhode Island δεν προσφέρει επί του παρόντος έκπτωση φόρου σε κατοίκους που συνεισφέρουν σε προγράμματα εκτός δημόσιου τομέα ή σε άλλους τύπους λογαριασμών ταμιευτηρίου κολλεγίων, όπως ένας λογαριασμός αποταμίευσης εξοικονομήσεων Coverdell (ESA) ή ένας λογαριασμός custodial UTMA.

Από τις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος για το κράτος του 2015, θα χρειαστεί να καταθέσετε το Schedule M, τροποποιήσεις RI στην Federal AGI, για να διεκδικήσετε την έκπτωση φόρου. Μεταβείτε στη Γραμμή 2g - Πρόγραμμα εξοικονόμησης διδάκτρων (ενότητα 529).Σύμφωνα με τις οδηγίες, "Μία τροποποίηση που μειώνει το ομοσπονδιακό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα μπορεί να ζητηθεί για οποιεσδήποτε εισφορές που γίνονται σε ένα λογαριασμό Rhode Island στο πλαίσιο του προγράμματος εξοικονόμησης διδάκτρων. Η μέγιστη τροποποίηση δεν πρέπει να υπερβαίνει τα $ 500, $ 1.000 αν μια κοινή επιστροφή. "Οι συνολικές καθαρές τροποποιήσεις από αυτή τη φόρμα μεταφέρονται στη συνέχεια στο RI-1040 ή RI-1040NR.

Η φορολογική μείωση του σχεδίου Rhode Island 529 είναι μια προσαρμογή εισοδήματος "πάνω από τη γραμμή", που σημαίνει ότι οι κάτοικοι μπορούν να το διεκδικήσουν ακόμα και αν δεν αναφέρουν τις υπόλοιπες παρακρατήσεις τους (επιλέγοντας την κανονική έκπτωση).