Πώς το Κεφάλαιο 7 και το Κεφάλαιο 13 Διαφέρουν από την Πτώχευση

Είναι αλήθεια ότι τα χρέη του φόρου εισοδήματος μπορούν να απορριφθούν στο κεφάλαιο 7 και στο κεφάλαιο 13, αλλά ο τρόπος με τον οποίο κάθε κεφάλαιο αντιμετωπίζει τους φόρους εισοδήματος διαφέρει σημαντικά. Για να κατανοήσουμε τη θεραπεία, είναι σημαντικό να καταλάβουμε ότι το Κεφάλαιο 7 και το Κεφάλαιο 13 έχουν σχεδιαστεί για να επιτύχουν διαφορετικούς στόχους και κάθε κεφάλαιο χρησιμοποιεί διαφορετικές διαδικασίες για να φτάσει εκεί.

Το κεφάλαιο 7 είναι επίσης γνωστό ως ευθεία πτώχευση. Χρειάζεται συνήθως τέσσερις έως έξι μήνες από την κατάθεση μέχρι την απόρριψη. Ο στόχος για τους περισσότερους οφειλέτες (οι άνθρωποι που καταθέτουν μια υπόθεση πτώχευσης) είναι απαλλαγή, η οποία είναι μια εντολή του δικαστηρίου να λέει στον κόσμο ότι ο οφειλέτης έχει ολοκληρώσει όλες τις απαιτήσεις στην υπόθεση και δεν είναι πλέον υπεύθυνος για την πληρωμή του χρέους. Δεν εξουδετερώνει επίσημα το χρέος ή το εξαφανίζει. Απλώς ανακουφίζει τον οφειλέτη από την ευθύνη της υποχρέωσης επιστροφής του.

Ένα Κεφάλαιο 13 έχει επίσης σχεδιαστεί για να έχει ως αποτέλεσμα την απόρριψη, αλλά ο τρόπος με τον οποίο πηγαίνει είναι πολύ διαφορετικός. Σε μια υπόθεση του κεφαλαίου 13, ο οφειλέτης προτείνει ένα σχέδιο αποπληρωμής χρεών για περίοδο τριών έως πέντε ετών. Οι πληρωμές γίνονται συνήθως κάθε μήνα σε έναν διαχειριστή που διορίζεται από το δικαστήριο. Τα κεφάλαια διαβιβάζονται στη συνέχεια από τον διαχειριστή προς τους πιστωτές του οφειλέτη που έχουν απαιτήσεις που πληρούν ορισμένα κριτήρια και έχουν επιτραπεί από το δικαστήριο πτώχευσης. Το ποσό των πληρωμών του προγράμματος εξαρτάται από το εισόδημα του οφειλέτη, τα έξοδα και τον τύπο και το ποσό του χρέους που πρέπει να επιστραφεί.

Στο τέλος του σχεδίου αποπληρωμής, τυχόν μη εξασφαλισμένα χρέη που δεν έχουν καταβληθεί εξοφλούνται.

Τα χρέη κατατάσσονται επίσης με διαφορετικούς τρόπους. Ορισμένα χρέη είναι εξασφαλισμένα, πράγμα που σημαίνει ότι ο οφειλέτης έχει τοποθετήσει ασφάλειες που ο πιστωτικός φορέας μπορεί να χρησιμοποιήσει για να πληρώσει το χρέος αν ο οφειλέτης σταματήσει να κάνει πληρωμές. Άλλα χρέη είναι μη εξασφαλισμένα, δηλαδή δεν εξασφαλίζονται με εξασφάλιση.

Τα ακάλυπά χρέη κατατάσσονται περαιτέρω σε προτεραιότητα και μη προτεραιότητα, διότι, στην πραγματικότητα, ορισμένα χρέη θεωρούνται πιο σημαντικά ή πιο σημαντικά για την αποπληρωμή από άλλα. Ο κώδικας πτώχευσης αναγνωρίζει τη διαφορά μεταξύ πρόσφατων και παλαιότερων οφειλών φόρου εισοδήματος, με τους πρόσφατους φόρους να έχουν προτεραιότητα.

Επεξεργασία των οφειλών φόρου εισοδήματος στο Κεφάλαιο 13

Τα χρέη προτεραιότητας πρέπει να πληρώνονται πλήρως σε μια περίπτωση του Κεφαλαίου 13. Τα χρέη μη προτεραιότητας καταβάλλονται σε ένα αναλογικά που σημαίνει ότι όλα τα χρέη χωρίς προτεραιότητα συγκεντρώνονται μαζί και, στο μέτρο που υπάρχουν χρήματα για να τα πληρώσουν στο σχέδιο, οι απαιτήσεις πληρώνονται το καθένα το ίδιο ποσοστό.

Για παράδειγμα, τα χρέη φόρου εισοδήματος τα οποία είναι νεότερα από τρία χρονών είναι χρέη προτεραιότητας. Πρέπει να καταβληθούν πλήρως κατά τη διάρκεια του προγράμματος επιστροφής τριών έως πέντε ετών στο κεφάλαιο 13. Τα χρέη φόρου εισοδήματος άνω των τριών ετών * είναι γενικά χρέη χωρίς προτεραιότητα.

Παράδειγμα: Η Margaret οφείλει 5.000 δολάρια σε φορολογικά χρέη προτεραιότητας και 10.000 δολάρια σε φόρο μη προτεραιότητας και 12.000 δολάρια σε άλλα ακάλυπά χρέη όπως πιστωτικές κάρτες και ιατρικούς λογαριασμούς. Όταν ληφθούν υπόψη τα έσοδά της και τα έξοδά της, το δικαστήριο αποφασίζει ότι μπορεί να αντέξει την πληρωμή του κεφαλαίου 13, ύψους $ 200 το μήνα, για συνολικά 12.000 δολάρια για πέντε χρόνια. Από αυτά τα 12.000 δολάρια, η απαίτηση ύψους 5.000 δολαρίων για τους φόρους προτεραιότητας θα καταβαλλόταν εξ ολοκλήρου, αφήνοντας να καταβληθούν 7.000 δολάρια σε χρέη μη προτεραιότητας. Αλλά υπάρχουν συνολικά 22.000 δολάρια σε χρέη μη προτεραιότητας.

Αυτό σημαίνει ότι κάθε χρέος μη προτεραιότητας θα λάβει λίγο περισσότερο από το 30% της απαίτησής του.Αλλά αν γίνουν όλες οι πληρωμές και τηρούνται όλες οι άλλες απαιτήσεις του Κεφαλαίου 13, η Μαργαρίτα θα λάβει απαλλαγή που θα της απαλλάξει από την ευθύνη για το υπόλοιπο 70%.

Επεξεργασία των οφειλών φόρου εισοδήματος στο Κεφάλαιο 7

Σε μια περίπτωση του κεφαλαίου 7, το μεγαλύτερο μέρος του χρέους χωρίς προτεραιότητα θα ήταν επίσης πληρωτέο. Εάν πληροίτε την απαίτηση του κεφαλαίου 7, το μεγαλύτερο μέρος του χρέους φόρου εισοδήματος ηλικίας άνω των τριών ετών θα θεωρείται ότι απορρίπτεται μαζί με τα συναφή συμφέροντα και κυρώσεις. Το μεγαλύτερο μέρος του νεότερου φορολογικού χρέους, μαζί με τους τόκους και τις κυρώσεις για το νεότερο χρέος, δεν θα απορριφθούν.

Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους κανόνες σχετικά με το χρέος που είναι πληρωτέο έναντι μη χρεώσιμου χρέους και το χρέος προτεραιότητας έναντι μη προτεραιότητας, ανατρέξτε στην ενότητα Εκκαθάριση χρεών: Γενική απαλλαγή έναντι αποφορτισμού.

Εκκαθάριση του φόρου εισοδήματος: Καταθέστε ένα κεφάλαιο 7 ή το κεφάλαιο 13;

Αν και υπάρχουν πολλοί λόγοι για να υποβληθεί μια υπόθεση πτώχευσης, ο στόχος για τους περισσότερους ανθρώπους είναι η εκκαθάριση του χρέους. Όταν εκκαθαριστεί το χρέος, οι νόμοι περί πτώχευσης θα απαλλάξουν τον οφειλέτη (αυτό καλούμε το πρόσωπο που καταθέτει την υπόθεση της πτώχευσης) από την ευθύνη για την αποπληρωμή του. Οι φόροι εισοδήματος μπορούν να συμπεριληφθούν σε περίπτωση πτώχευσης και μπορούν να εκκαθαριστούν. Πολλοί άνθρωποι που καταθέτουν πτώχευση έχουν φόρους εισοδήματος που είναι καθυστερημένοι. Στην πραγματικότητα, μερικοί άνθρωποι χρησιμοποιούν την πτώχευση για να διαχειριστούν τα χρέη τους για το φόρο εισοδήματος.

Εντούτοις, δεν είναι δυνατή η εκκαθάριση όλων των φόρων. Το αν μπορούν να εκκενωθούν και πώς μπορούν να εκκενωθούν εξαρτάται από τον τύπο τους, την ηλικία τους, το είδος πτώχευσης που υποβάλλετε και ορισμένα διοικητικά ζητήματα με τους φόρους και τις ίδιες τις αποδόσεις.

Αποποίηση ευθυνών: Φυσικά, η κατάσταση κάθε φορολογουμένου είναι μοναδική. Όλοι οι κανόνες που αντικατοπτρίζονται εδώ ενδέχεται να ισχύουν ή να μην ισχύουν για τα προβλήματά σας και σας προειδοποιούμε να μην βασίζεστε αποκλειστικά σε αυτό το άρθρο ή σε κάποιο άλλο άρθρο που θα σας βοηθήσει να προσδιορίσετε τον τρόπο με τον οποίο επηρεάζουν αυτά τα θέματα. Εάν χρωστάτε φόρους εισοδήματος, σας ενθαρρύνουμε να συμβουλευτείτε έναν εξουσιοδοτημένο πληρεξούσιο πτώχευσης καταναλωτή ή έναν φοροτεχνικό που μπορεί να σας συμβουλεύσει ειδικά σε σχέση με τα φορολογικά σας θέματα.

Υπάρχουν άλλοι λόγοι για να καταθέσετε είτε ένα κεφάλαιο 7 ή ένα κεφάλαιο 13 υπόθεση;

Πριν όμως μπορέσουμε να φτάσουμε στο πραγματικό φορολογικό χρέος, πρέπει να κάνουμε μια ερώτηση για το ίδρυμα. Υπάρχουν άλλοι παράγοντες που θα μπορούσαν να επηρεάσουν εάν πρέπει να υποβάλετε είτε ένα κεφάλαιο 7 ή ένα κεφάλαιο 13 υπόθεση; Οι περιπτώσεις του Κεφαλαίου 7 και του Κεφαλαίου 13 έχουν σχεδιαστεί για να επιτύχουν διαφορετικούς στόχους και αυτοί επιτυγχάνουν με διαφορετικούς τρόπους. Ένα ευθεία Κεφάλαιο 7 είναι μια σχετικά βραχυπρόθεσμη διαδικασία τεσσάρων έως έξι μηνών κατά την οποία ο οφειλέτης (εσείς) λαμβάνει απαλλαγή σε αντάλλαγμα για οποιαδήποτε μη απαλλασσόμενη περιουσία που μπορεί να έχετε. Η περίπτωση του Κεφαλαίου 13 είναι μια πιο μακροπρόθεσμη περίπτωση κατά την οποία ο οφειλέτης αφιερώνει μελλοντικά εισοδήματα και πόρους για τη χρηματοδότηση ενός τριετούς ή πενταετούς σχεδίου αποπληρωμής για την αποπληρωμή μέρους του συνόλου του χρέους.

Μερικοί από τους παράγοντες που πρέπει να ληφθούν υπόψη για τον προσδιορισμό του καλύτερου κεφαλαίου βάσει του οποίου συμπεριλαμβάνεται το αρχείο

1. Είτε προσπαθείτε να αποθηκεύσετε ένα σπίτι από αποκλεισμό ή άλλη εξασφάλιση όπως ένα αυτοκίνητο από την ανάκτηση. Ένα κεφάλαιο 13 ίσως είναι κατάλληλο γι 'αυτό γιατί θα σας επέτρεπε να συμπεριλάβετε τα καθυστερούμενα ποσά σε ένα πρόγραμμα πληρωμών. Το κεφάλαιο 7 δεν προβλέπει καμία διάταξη και δεν θα σταματήσει τον αποκλεισμό μακροπρόθεσμα.
2. Αν έχετε πολλά μη εξαιρούμενα περιουσιακά στοιχεία, ένα Κεφάλαιο 13 μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή για εσάς επειδή το Κεφάλαιο 13 δεν απαιτεί να μετατρέψετε αμέσως οποιαδήποτε μη εξαιρούμενη ιδιοκτησία σε έναν διαχειριστή όπως θα κάνατε σε μια υπόθεση Κεφαλαίου 7. Αντ 'αυτού, πληρώνετε την αξία της μη απαλλασσόμενης περιουσίας κατά την τριετή έως πενταετή πορεία της υπόθεσης του Κεφαλαίου 13,
3. Είτε μπορείτε να προκριθείτε για ένα Κεφάλαιο 7 κάτω από το Μέσο Δοκιμής.
4. Αν έχετε συν-οφειλέτη σε προσωπική οφειλή, μπορεί να είστε σε θέση να προστατεύσετε αυτόν τον συν-οφειλέτη στο Κεφάλαιο 13, αλλά όχι στο Κεφάλαιο 7.
5. Είτε έχετε χρέος φόρου εισοδήματος που δεν θα ικανοποιούσε την απαλλαγή σε μια υπόθεση Κεφαλαίου 7.
6. Αν έχετε ένα σημαντικό ποσό χρέους φοιτητικών δανείων, ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Κεφάλαιο 13 για να το διαχειριστείτε.
7. Είτε λάβατε απαλλαγή σε υπόθεση Κεφαλαίου 7 είτε σε υπόθεση Κεφαλαίου 13 προηγουμένως. Ανάλογα με τον τύπο της προηγούμενης περίπτωσης και τον τύπο της νέας περίπτωσης, υπάρχουν διαφορετικά ελάχιστα χρονικά όρια στα οποία θα πρέπει να συμμορφώνεστε.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το ποιο κεφάλαιο μπορεί να είναι το καλύτερο για την περίπτωσή σας, ανατρέξτε στο θέμα Πότε πρέπει να εξετάσετε την κατάθεση στο κεφάλαιο 13 Αντί του κεφαλαίου 7.

Φυσικά, ένα μεγάλο μέρος της απόφασης μπορεί να είναι μια πράξη εξισορρόπησης. Μπορεί να είναι ότι η απάντηση είναι σαφώς ένα Κεφάλαιο 13 επειδή θέλετε να σώσετε ένα σπίτι. Ή θα μπορούσε να είναι ότι έχετε πολλά χρέη φοιτητικών δανείων, αλλά ακόμα μεγαλύτερο φορολογικό χρέος που μπορεί να απορριφθεί αποτελεσματικά σε μια υπόθεση Κεφαλαίου 7.

Μπορεί επίσης να είναι δυνατή η υποβολή μιας υπόθεσης του Κεφαλαίου 7, η εξόφληση όλων των χρεών που μπορούν να εκκαθαριστούν, και στη συνέχεια να καταθέσετε αμέσως μια υπόθεση του Κεφαλαίου 13 για τη διαχείριση χρέους που δεν θα μπορούσε να εκταμιευθεί στο Κεφάλαιο 7. Αυτό αναφέρεται μερικές φορές ως περίπτωση του κεφαλαίου 20 (επειδή το 7 συν 13 ισούται με 20).