Ξεχάσατε τη φόρμα υποβολής 8606 για μη αναστρέψιμους IRAs;

Ο φορολογικός χρόνος μπορεί να απαιτήσει την κατάθεση διαφόρων μορφών IRS, όλα με ετικέτες με αόριστα ονόματα με συλλαβή, τα οποία φαίνεται να έχουν καμία σχέση με τον σκοπό που εξυπηρετούν. Είναι αρκετά εύκολο να μπερδευτείτε.

Το Έντυπο 8606 είναι αυτό που υποτίθεται ότι πρέπει να καταθέσετε για μη συμβεβλημένες εισφορές σε έναν μεμονωμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης. (IRA). Αλλά τι συμβαίνει αν ξεχάσετε να το κάνετε ή αν δεν συνειδητοποιείτε καν ότι υποτίθεται ότι; Μην πανικοβληθείτε. Δεν είναι το τέλος του κόσμου.

Τι είναι μια μη συνειδητή συμβολή;

Οι μη εξηρτημένες συνεισφορές σε έναν ΙΡΑ γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία και αυτή είναι μια σημαντική διάκριση. Έχετε ήδη καταβάλει φόρους σε αυτά τα χρήματα έτσι ώστε αυτές οι εισφορές να μην σας προσφέρουν ένα φορολογικό διάλειμμα κατά το έτος που τις κάνετε. Γιατί λοιπόν να ασχοληθούμε; Γιατί να μην συμβάλλετε σε μια παραδοσιακή IRA αντ 'αυτού ώστε να μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις εισφορές από το φορολογητέο εισόδημά σας κατά τη φορολογική περίοδο;

Κατ 'αρχάς, δεν μπορεί ο καθένας να κάνει αφαιρέσιμες εισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA. Το IRS περιορίζει τις εκπτώσιμες εισφορές σας εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεστε από σχέδιο συνταξιοδότησης μέσω του εργοδότη σας. Ορισμένα όρια εισοδήματος ισχύουν επίσης. Κάποιοι φορολογούμενοι διαπιστώνουν ότι δεν έχουν άλλη επιλογή από το να κάνουν ασυνήθιστες εισφορές εάν θέλουν να εξοικονομήσουν περισσότερα για συνταξιοδότηση.

Η αύξηση των μη εκπιπτόμενων εισφορών είναι αναβαλλόμενη. Δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους γι 'αυτό μέχρι να την αποσύρετε. Αλλά δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους για τις συνεισφορές σας εκείνη τη στιγμή επειδή έχετε ήδη φορολογήθηκαν με αυτά τα χρήματα. Οι μη συνιστώμενες συνεισφορές σας χρησιμεύουν ως βάση για τον ΦΠΑ για φορολογικούς σκοπούς.

Το IRS θέλει να γνωρίζει και να παρακολουθεί τις μη ανεκπλήρωτες συνεισφορές σας, ώστε όλα να λειτουργούν στο τέλος όταν είστε συνταξιούχοι και να αρχίσετε να παίρνετε αυτά τα χρήματα.

Μπορείτε να αρχειοθετήσετε τη φόρμα αργά

Ας υποθέσουμε ότι κάνατε πέντε μη συμβεβλημένες εισφορές IRA τα προηγούμενα χρόνια και δεν καταφέρατε να καταθέσετε το Έντυπο 8606 σε κάποια από αυτά τα χρόνια. Ποτέ δεν αφαιρέσατε τις εισφορές από τη φορολογική σας δήλωση. Εάν υποβάλετε το Έντυπο 8606 τώρα για καθένα από αυτά τα χρόνια, μπορεί να ικανοποιήσει το IRS χωρίς να επιβάλει ποινή.

Πρέπει επίσης να καταθέσετε ένα τροποποιημένο 1040 μετά από όλα αυτά να ισιώσει; Εδώ είναι που το IRS έχει να πει για αυτό:

"Παρόλο που το Έντυπο 8606 υποβάλλεται κανονικά με ένα έγκυρο έντυπο 1040, το IRS θα επεξεργαστεί μια φόρμα 8606 - ακόμη και μία που κατατέθηκε μετά τη λήξη του κανονικού τριετούς καθεστώτος περιορισμού για την αξίωση επιστροφής χρημάτων. Το έντυπο 8606 μπορεί να υποβληθεί χωρίς έντυπο 1040 ή έντυπο 1040Χ. "

Ας πάρουμε αυτό το σενάριο ένα βήμα παραπέρα και να πείτε ότι είστε 66 ετών και ποτέ δεν έχετε διανεμηθεί. Καταθέτετε ένα Έντυπο 8606 για κάθε έτος που πραγματοποιήσατε μια μη συνεισφορά. Αυτό θα εδραιώσει τη βάση σας στον IRA. Θα είχατε τότε τη δυνατότητα είτε να μετατρέπετε τους μη αναγνωρισμένους IRA στους Roth IRA είτε θα μπορούσατε να αρχίσετε να παίρνετε διανομές από τους μη αναμενόμενους IRAs.

Και όχι, σύμφωνα με το IRS, δεν χρειάζεται να υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή.

Αλλες επιλογές

Έχετε επιπλέον επιλογές για τις συνεισφορές του IRA, εάν τις έχετε κάνει τα τελευταία τρία χρόνια. Το IRS σάς επιτρέπει να τα αντιμετωπίζετε είτε ως εκπεστέα είτε ως μη εκπιπτόμενη - είναι η επιλογή σας, υποθέτοντας ότι δικαιούστε να κάνετε εκπεστέες εισφορές.

Αν θέλετε να διεκδικήσετε τις εκπτώσεις, εσείς θα πρέπει να υποβάλουν τροποποιημένη φορολογική δήλωση χρησιμοποιώντας το Έντυπο 1040Χ. Θα πρέπει να το κάνετε για κάθε έτος που θέλετε να επιστρέψετε και να διεκδικήσετε την έκπτωση.Αλλά μπορείτε να το κάνετε μόνο μέσα σε τρία χρόνια από την αρχική προθεσμία κατάθεσης. Εάν θέλετε να διεκδικήσετε μια έκπτωση του IRA για το φορολογικό έτος 2016, θα πρέπει να υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή μέχρι τις 15 Απριλίου 2019, την τελευταία ημέρα για να ζητήσετε επιστροφή φόρου για το φορολογικό έτος.

Εξετάστε το ενδεχόμενο να συνεργαστείτε με έναν φοροτεχνικό για να σας βοηθήσουμε να καταλάβετε εάν το κάνετε αυτό ή μετατρέπετε σε ένα Roth IRA θα έκανε την πιο οικονομική λογική για σας σε αυτό το σημείο.

Η ποινή για την καθυστερημένη κατάθεση

Η ποινή για την υποβολή του Έντυπου 8606 αργά είναι $ 50 για τα ελλείποντα έντυπα μέχρι το φορολογικό έτος 2017. Το IRS μερικές φορές παραιτείται από αυτήν την ποινή, εάν μπορείτε να αποδείξετε εύλογη αιτία για την καθυστέρηση.

Οι φορολογικές νομοθεσίες αλλάζουν περιοδικά και οι παραπάνω πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πιο πρόσφατες αλλαγές. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.