Βεβαιωθείτε ότι το γραφείο σας στο σπίτι είναι απόδειξη ελέγχου

Το IRS θα εξετάσει κατά πόσο συμμορφώνεται με τη δοκιμή "τακτικής και αποκλειστικής" χρήσης για το οικείο γραφείο σας εάν αποφασίσει να επισκεφθεί την επιχείρηση στο σπίτι σας. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να χρησιμοποιείτε τακτικά το γραφείο σας για επιχειρήσεις και η χρήση της περιοχής πρέπει να είναι αποκλειστική. Εσείς - ή τα μέλη της οικογένειάς σας - δεν μπορεί να κάνει τίποτα άλλο εκεί, και θα πρέπει να είναι σαφές προσωπικά εφέ.

Η CPA Gail Rosen απαντά σε κάποιες ερωτήσεις που μπορεί να σας βοηθήσουν να προετοιμαστείτε για έναν πιθανό έλεγχο IRS του γραφείου σας στο σπίτι σας.

Έχω κάποιες προσωπικές φωτογραφίες και διακοσμήσεις στο γραφείο του σπιτιού μου. Νομίζω ότι θα τα βρείτε σε ένα γραφείο επιχειρήσεων, οπότε δεν νομίζω ότι αυτά θα ήταν ένα πρόβλημα. Ή μήπως είναι;

Φωτογραφίες και διακοσμήσεις είναι εντάξει, αλλά προσέξτε. Αν η διακόσμηση είναι ένα πράσινο βέλος ή ένα βελάκι, αυτό μπορεί να σημαίνει ότι κάνετε κάτι προσωπικό. Μπορείτε να υποστηρίξετε ότι μπορεί να σας επιτραπεί να τοποθετήσετε πράσινο ή dartboard σε ένα τακτικό γραφείο, αλλά είναι διαφορετικό σε ένα γραφείο στο σπίτι. Κάθε προσωπική χρήση αποκλείει την έκπτωση.

Έχω αναμίξει επαγγελματικά αρχεία με προσωπική κατάθεση στην πιστωτική μου και στο γραφείο μου. Μου είπαν ότι αυτό το συνδυασμένο σύστημα είναι πιο αποτελεσματικό. Πρέπει να αφαιρέσω τα προσωπικά αρχεία και να τα βάλω κάπου αλλού;

Ναί. Το ασφαλές πράγμα που πρέπει να κάνετε είναι να μεταφέρετε οτιδήποτε προσωπικά στο προσωπικό μέρος του σπιτιού σας. Ο νόμος αναφέρει ότι δεν μπορεί να υπάρξει άλλη χρήση του χώρου γραφείου σας. Η τήρηση των προσωπικών οικονομικών σας αρχείων στο αρχείο σας στο γραφείο σας αποκλείει την έκπτωση από τον φόρο επιχειρήσεων.

Έχω πολλά βιβλία στο γραφείο μου, αλλά όλα είναι επιχειρηματικά και σχετίζονται με την εργασία. Θεωρώ ότι αυτά είναι αποδεκτά.

Ναι, τα βιβλία είναι ωραία. Απλά δεν μπορεί να είναι κάτι προσωπικό.

Εκτυπώνω τα στοιχεία του σπιτιού στον εκτυπωτή στο γραφείο της επιχείρησής μου - πρέπει να πάρω άλλο εκτυπωτή;

Το ασφαλές πράγμα που πρέπει να κάνετε είναι να πάρετε έναν άλλο εκτυπωτή. Ο εκτυπωτής πρέπει να χρησιμοποιείται 100 τοις εκατό του χρόνου για τις επιχειρήσεις, προκειμένου το κόστος του να είναι πλήρως εκπεστέο.

Έχω τη δική μου επιχείρηση από την πλευρά αλλά εργάζομαι επίσης με πλήρη απασχόληση για έναν εργοδότη. Εάν χρησιμοποιήσω το δωμάτιό μου τόσο για τον εργοδότη μου όσο και για την επιχείρησή μου, αυτό επηρεάζει την αφαίρεση του γραφείου μου στο σπίτι μου;

Πρέπει να πληρούν τις απαιτήσεις του γραφείου στο σπίτι τόσο ως μισθωτός όσο και ως αυτοαπασχολούμενος, προκειμένου να λάβουν έκπτωση για καθένα.

Ως υπάλληλος, η έκπτωση μπορεί να ληφθεί μόνο αν εργάζεστε εκεί για την ευκολία του εργοδότη - όχι για τη δική σας ευκολία. Πρέπει να είναι μια απαίτηση της δουλειάς και θα πρέπει να είστε σε θέση να πάρετε μια δήλωση από την εταιρεία σας που δείχνει αυτό.

Έχω τηλεόραση και βίντεο στο δωμάτιο και μπορώ να αποδείξω ότι το χρησιμοποιώ για δουλειά. Μπορεί αυτό να επηρεάσει την αφαίρεση του γραφείου μου;

Σε μια υπόθεση φορολογικού δικαστηρίου του 1994, το σημείωμα TC 1994-27, ο Δρ Salih στερήθηκε την αφαίρεση από το γραφείο για παράλειψη παροχής αποδείξεων ότι ένα γραφείο που περιλάμβανε τηλεόραση και βίντεο δεν είχε προσωπική χρήση. Ρωτήστε τον εαυτό σας αυτό: Πώς θα αποδείξετε ότι δεν παρακολουθείτε μια περιστασιακή τηλεοπτική εκπομπή ή ταινία σε αυτόν τον εξοπλισμό;

Εάν χρησιμοποιήσω το αποκλειστικό δωμάτιό μου για προσωπική χρήση μετά τις εργάσιμες ώρες. αυτό επηρεάζει την αφαίρεση μου;

Ναί. Σε άλλη δικαστική υπόθεση, Cook κατά Επιτρόπου, TC Memo 1997-338, ένας δικηγόρος αρνήθηκε να αφαιρεθεί το μέρος της κατοικίας του που χρησίμευσε ως γραφείο στο σπίτι επειδή, ενώ η κατοικία ήταν στην πραγματικότητα ο κύριος τόπος επιχειρηματικής δραστηριότητας για τη νομική του πρακτική, τα τμήματα που χρησιμοποιήθηκαν για τις επιχειρήσεις χρησιμοποιήθηκαν επίσης προσωπικά από τον πληρεξούσιο και την οικογένειά του. Η χρήση αυτή έγινε μετά τις εργάσιμες ώρες και πιθανώς τα Σαββατοκύριακα και τις αργίες.

Έτσι, ο χώρος για τη νομική πρακτική απέτυχε την αποκλειστική δοκιμασία και απορρίφθηκε ολόκληρη η αφαίρεση του γραφείου στο σπίτι.

Διάβασα για μια επιχείρηση συζύγου και συζύγου στην οποία το ζευγάρι είχε σκυλιά που άφηναν να παραμείνουν στο σπίτι τους κατά τη διάρκεια της ημέρας. Αφήνουν επίσης τα σκυλιά να κοιμούνται στο γραφείο τη νύχτα. Έχει πρόβλημα με τα σκυλιά στο γραφείο σας;

Τα σκυλιά που κοιμούνται στο γραφείο σας τη νύχτα θα αποκλείσουν την αφαίρεση του γραφείου στο σπίτι. Δεν μπορεί να υπάρξει προσωπική χρήση. Είναι ακριβώς το ίδιο με το να επιτρέπετε στο παιδί σας να κοιμάται εκεί τη νύχτα. Είναι όλα προσωπικά.

Τελικός Λόγος Συμβουλών

Εάν μεταβείτε σε ένα γραφείο IRS για τον έλεγχο και εάν η επιχείρησή σας περιλαμβάνει ένα γραφείο στο σπίτι, ίσως θέλετε να φέρετε φωτογραφίες για να δείξετε και να τεκμηριώσετε ότι η περιοχή χρησιμοποιείται πράγματι ως γραφείο. Η κατοχή μιας φωτογραφίας μπορεί να σας δώσει περισσότερες πιθανότητες να μην έρθει ο ελεγκτής στο σπίτι σας, αλλά μην το υπολογίζετε. Το IRS μπορεί να εξακολουθεί να θέλει να δει το γραφείο του σπιτιού σας, ή ένας πράκτορας μπορεί να έρθει ακόμη και απροειδοποίητα.