Τι συμβαίνει με έναν κοινό λογαριασμό όταν ένας ιδιοκτήτης πεθάνει;

Όταν κάποιος αγαπημένος πεθαίνει, ειδικά όταν είναι απροσδόκητος, μπορεί να αφήσει τα μέλη της οικογένειας να κρυφτούν για μετρητά μόνο για να πληρώσουν για τις βασικές ανάγκες της ζωής, τουλάχιστον για λίγο. Εάν ο τραπεζικός του λογαριασμός κρατήθηκε στο όνομά του, δεν μπορεί τεχνικά να αγγιχτεί ή να εξαντληθεί παρά μόνο μέσω της διαδικασίας απονομής της υπόθεσης.

Αλλά το "μοναδικό όνομα" είναι ο βασικός όρος εδώ. Η κατάσταση μπορεί να είναι διαφορετική όταν ο τραπεζικός λογαριασμός είναι κοινό λογαριασμό και ένας ιδιοκτήτης πεθαίνει.

Πώς λειτουργεί ένας κοινός λογαριασμός;

Με κοινό τραπεζικό λογαριασμό, ένα ή περισσότερα άτομα έχουν πλήρη πρόσβαση σε όλα τα χρήματα που περιέχονται σε αυτό, ανεξάρτητα από το ποιος ανοίγει το λογαριασμό ή που κάνει τις περισσότερες ή όλες τις καταθέσεις. Αυτά τα άτομα μπορεί να σχετίζονται, όπως ένας γονέας και ένα ενήλικο παιδί, ή μπορεί να είναι σύζυγοι, αλλά δεν χρειάζεται να είναι. Θα μπορούσατε να ανοίξετε έναν κοινό λογαριασμό με το γείτονά σας ή τον καλύτερο φίλο σας αν θέλετε. Οι κοινές λογαριασμοί δημιουργούνται συχνά μεταξύ γονέων και ενηλίκων παιδιών για λόγους προγραμματισμού περιουσίας ή έτσι ώστε το παιδί να μπορεί εύκολα να πληρώσει τους λογαριασμούς της μητρικής σε περίπτωση που ο γονέας καταστεί ανίκανος.

Το σημαντικό πράγμα που πρέπει να λάβετε υπόψη είναι ότι και οι δύο έχετε ισότιμη πρόσβαση στα κεφάλαια, και το κάνετε και οι δύο από τους πιστωτές σας. Αν ο συνιδιοκτήτης του λογαριασμού σας κατηγορηθεί για αθέτηση υποχρέωσης σε δάνειο, είναι πιθανό ο πιστωτής να καταλάβει ολόκληρο το λογαριασμό, αν και αυτό εξαρτάται από το ατομικό κρατικό δίκαιο.

Κοινοί λογαριασμοί με δικαιώματα επιζώντων

Οι περισσότεροι από κοινού λογαριασμοί έρχονται με "δικαιώματα επιζώντων", μια ρύθμιση που ονομάζεται "ενοικιαστές από το σύνολο" σε ορισμένες πολιτείες. Εάν ένας από τους κατόχους λογαριασμών πεθάνει, ο επιζών μπορεί να αναλάβει την πλήρη κυριότητα του λογαριασμού απλώς παρουσιάζοντας το πρωτότυπο πιστοποιητικό θανάτου του αποθανόντος στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα όπου βρίσκεται ο λογαριασμός.

Οι κοινοί λογαριασμοί συνήθως δεν συμβάλλουν στην ακίνητη περιουσία του αποθανόντος, πράγμα που σημαίνει ότι οι όροι του λογαριασμού υπερισχύουν της θέλησης του αποθανόντος. Γενικά δεν μπορεί να αφήσει αυτά τα χρήματα σε κανέναν άλλο.

Εάν σκέφτεστε να ανοίξετε ένα κοινό λογαριασμό ή αν έχετε ήδη ένα, επικοινωνήστε με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για να μάθετε αν αυτό φέρει αυτόματα δικαιώματα επιζώντων. Ίσως χρειαστεί να υπογράψετε πρόσθετα έγγραφα για να δείξετε ότι αυτό είναι αυτό που θέλετε. Όμως, εφ 'όσον φέρει αυτά τα δικαιώματα, ο επιζώντος ιδιοκτήτης θα εξακολουθήσει να έχει πλήρη πρόσβαση στα χρήματα, ακόμη και αν πεθάνει ο συνιδιοκτήτης του κοινού λογαριασμού ελέγχου.

Επιπτώσεις φόρου εισοδήματος από την κτήση κοινού λογαριασμού

Θα μπορούσαν να υπάρξουν φορολογικές και άλλες συνέπειες από την κληρονομιά του λογαριασμού όταν ο συνιδιοκτήτης σας πεθάνει.

Όταν αναλαμβάνετε την αποκλειστική κυριότητα του λογαριασμού, θα είστε πλήρως υπεύθυνοι για την πληρωμή οποιουδήποτε φόρου οφειλόμενου από το εισόδημα που κερδίζει ο λογαριασμός μετά την ημερομηνία του θανάτου. Αυτό μπορεί να είναι αμελητέο με ένα βασικό λογαριασμό ταμιευτηρίου, αλλά πολύ περισσότερο με έναν καλώς χρηματοδοτούμενο επενδυτικό λογαριασμό.

Κάθε εισόδημα που εισπράχθηκε από τον κοινό λογαριασμό πριν από την ανάληψη της αποκλειστικής σας κυριότητας θα αναφερθεί με τον ίδιο τρόπο που αναφέρθηκε πριν από την ανάληψη του λογαριασμού. Αυτό σημαίνει ότι αν ο νεκρός ιδιοκτήτης αναφέρει το 100 τοις εκατό του εισοδήματος του λογαριασμού πριν από το θάνατό του και εάν τα άλλα περιουσιακά του στοιχεία δεν υπόκεινται σε αποδείξεις, το εισόδημα που αποκτήθηκε πριν από την ανάληψη της αποκλειστικής κυριότητας θα αναφέρεται στην τελική δήλωσή του . Εάν τα άλλα περιουσιακά του στοιχεία υπόκεινται σε τελετουργικό ή εάν έφυγε από ένα ζωντανό αξιόπιστο, ίσως θελήσετε να συνεργαστείτε με τον εκτελεστή της περιουσίας του ή τον διαχειριστή.

Εάν εσείς και ο νεκρός ιδιοκτήτης χώρισες τον λογαριασμό φόρου εισοδήματος, τα έσοδα που αποκτήθηκαν πριν από την ανάληψη της αποκλειστικής ιδιοκτησίας θα αναφερθούν αναλογικά στην επιστροφή του φόρου εισοδήματός σας και στην τελική επιστροφή φόρου εισοδήματος του κατόχου λογαριασμού.

Φορολογικές συνέπειες της κληρονομιάς του κληρονομικού κοινού λογαριασμού

Παρόλο που ο λογαριασμός δεν υπόκειται σε αποζημίωση ή δεν αποτελεί μέρος του κληρονομικού περιουσιακού στοιχείου του αποθανόντος, ο λογαριασμός θα συνεισφέρει στη φορολογητέα περιουσία του. Τα περιουσιακά κτήματα και τα φορολογητέα ακίνητα είναι δύο εντελώς διαφορετικά πράγματα.

Ολόκληρη η δίκαιη αγοραία αξία ή το υπόλοιπο της ημερομηνίας θανάτου του κοινού λογαριασμού θα περιλαμβανόταν στην αξία του κληρονομικού περιουσιακού στοιχείου του αποθανόντος ιδιοκτήτη για σκοπούς φόρου ακίνητης περιουσίας, εάν ο συνιδιοκτήτης δεν είναι επιζών σύζυγος. Μόνο το 50% της εύλογης αγοραίας αξίας ή του υπολοίπου της ημερομηνίας θανάτου θα περιλαμβανόταν στην αξία της περιουσίας του αποθανόντος ιδιοκτήτη εάν ο συνιδιοκτήτης είναι ο επιζών σύζυγος.

Και πάλι, εάν υπάρχει ένα estate estate, θα θελήσετε να συμβουλευτείτε τον εκτελεστή. Ως πρακτικό ζήτημα, όμως, μόνο τα πολύ μεγάλα ακίνητα υπόκεινται σε φόρους ακίνητης περιουσίας σε ομοσπονδιακό επίπεδο - εκείνους με τιμές άνω των 11,2 εκατομμυρίων δολαρίων από το 2018. Αυτό αντιπροσωπεύει ένα πολύ μικρό αριθμό κτημάτων, επομένως είναι απίθανο να ανησυχείτε σχετικά με το ποιος πληρώνει έναν φόρο περιουσίας που συνδέεται με έναν κληρονομικό κοινό λογαριασμό.

Ωστόσο, τα κατώτατα όρια φορολογίας ακινήτων μπορεί να είναι πολύ λιγότερα και ποικίλλουν ανά κράτος, επομένως θα θέλετε να συμβουλευτείτε έναν τοπικό φορολογούμενο ή κτηματομεσίτη για να μάθετε πού μένετε εκεί.

Φορολογικές συνέπειες κληρονομιάς της κληρονομίας ενός κοινού λογαριασμού

Ένας φόρος περιουσίας είναι ένα ποσοστό πληρωτέο επί της αξίας του συνολικού κληροδοτήματος του αποθανόντος, που συνήθως καταβάλλεται από την περιουσία. Ένας φόρος κληρονομίας επιβάλλεται μόνο έναντι συγκεκριμένου δώρου ή κληροδοτήματος και καταβάλλεται από το πρόσωπο που λαμβάνει το περιουσιακό στοιχείο και όχι από το κτήμα.

Τα καλά νέα είναι ότι δεν υπάρχει κανένας φόρος κληρονομιάς σε ομοσπονδιακό επίπεδο, οπότε αυτό δεν πρέπει να αποτελεί ανησυχία. Και μόνο έξι κράτη επιβάλλουν φόρο κληρονομιάς από το 2017. Οι νόμοι του κράτους όπου πέθανε ο κάτοχος του λογαριασμού θα υπαγορεύουν εάν θα πρέπει να καταβάλετε φόρο κληρονομιάς στο λογαριασμό. Ο φορολογικός συντελεστής εξαρτάται συνήθως από το πόσο στενά συνδέεστε με τον πτωχεύσαντα. Οι σύζυγοι συνήθως κληρονομούν αφορολόγητα. Οι άμεσοι συγγενείς καταβάλλουν μειωμένο ποσοστό, οπότε θα χρωστάτε λιγότερα εάν ο συνιδιοκτήτης του λογαριασμού ήταν ο γονέας σας.

Οι μη συνδεδεμένοι δικαιούχοι πληρώνουν τα υψηλότερα επιτόκια.

Πρέπει να πληρώσετε ορισμένους τελικούς λογαριασμούς του κοινού κατόχου;

Η απάντηση σε αυτή την ερώτηση είναι ένα ηχηρό όχι. Η κληρονομιά του αποθανόντος είναι υπεύθυνη για την αποπληρωμή των τελικών λογαριασμών και χρεών. Ένας λογαριασμός με δικαιώματα επιζώντων παρακάμπτει το κληρονομικό κτήμα και μετακινείται απευθείας στον κάτοχο του επιζώντος λογαριασμού, επομένως τα χρήματα δεν γίνονται ποτέ διαθέσιμα στην περιουσία για την καταβολή των τελικών λογαριασμών και των εξόδων του αποθανόντος.

Η μόνη εξαίρεση είναι εάν ο συνιδιοκτήτης λογαριασμού συνέπεσε επίσης να συνυπογράψει ένα ή περισσότερα από αυτά τα χρέη. Στην περίπτωση αυτή, το δίκαιο των καταναλωτών αμαρτάρει στη νομοθεσία περί περιουσίας. Θα είχατε την ευθύνη να πληρώσετε τα συγκεκριμένα χρέη επειδή συμφωνήσατε να το κάνετε όταν εσείς και ο νεκρός τους πήρατε. Το ίδιο θα συνέβαινε εάν ο συνιδιοκτήτης έζησε, αλλά απλώς σταμάτησε να πληρώνει για αυτούς τους λογαριασμούς. Η ευθύνη για τα χρέη θα μεταφερθεί αυτόματα σε εσάς.