Κατανόηση των επιλογών των εργαζομένων σας

Πολλές εταιρείες εκδίδουν μετοχές για τους υπαλλήλους τους. Όταν χρησιμοποιούνται σωστά, αυτές οι επιλογές μπορεί να σας αξίζουν πολλά χρήματα.

Βάση επιλογών μετοχών εργαζομένων

Με ένα πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών σε εργαζόμενους, σας παρέχεται το δικαίωμα να αγοράσετε συγκεκριμένο αριθμό μετοχών εταιρικού χαρτοφυλακίου, σε καθορισμένη τιμή που ονομάζεται τιμή επιδότησης (που ονομάζεται επίσης τιμή άσκησης ή τιμή άσκησης), εντός συγκεκριμένου αριθμού ετών.

Οι επιλογές σας θα έχουν ημερομηνία κατοχύρωσης και ημερομηνία λήξης. Δεν μπορείτε να ασκήσετε τις επιλογές σας πριν από την ημερομηνία κατοχύρωσης ή μετά την ημερομηνία λήξης.

Οι επιλογές σας θεωρούνται "στο χρηματικό ποσό" όταν η τρέχουσα τιμή αγοράς του αποθέματος είναι μεγαλύτερη από την τιμή επιχορήγησης.

Ακολουθεί μια περίληψη της ορολογίας που θα δείτε στο σχέδιο επιλογής μετοχών των εργαζομένων σας:

• Τιμή επιχορήγησης / τιμή άσκησης / τιμή άσκησης - την καθορισμένη τιμή στην οποία το πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών από εργαζόμενο σας αναφέρει ότι μπορείτε να αγοράσετε το απόθεμα
• Ημερομηνία έκδοσης - την ημερομηνία που θα σας δοθεί η επιλογή
• Τιμή αγοράς - την τρέχουσα τιμή του αποθέματος
• Ημερομηνία ανανέωσης - την ημερομηνία κατά την οποία μπορείτε να ασκήσετε τις επιλογές σας σύμφωνα με τους όρους του προγράμματος δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
• Ημερομηνία άσκησης - την ημερομηνία που ασκείτε τις επιλογές σας
• Ημερομηνία λήξης - την ημερομηνία κατά την οποία θα πρέπει να ασκήσετε τις επιλογές σας ή θα λήξουν

Πώς λειτουργεί το Σχέδιο Δικαιωμάτων Προτίμησης των εργαζομένων

Για να κατανοήσουμε πώς λειτουργεί ένα τυπικό σχέδιο δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών των εργαζομένων, ας δούμε ένα παράδειγμα.

Υποθέστε ότι από την 1/1/2012 θα έχετε εκδοθεί δικαίωμα αγοράς μετοχών από εργαζόμενους που σας παρέχουν το δικαίωμα να αγοράσετε 1.000 μετοχές της Widget σε τιμή $ 10.00 ανά μετοχή. Πρέπει να το κάνετε μέχρι την 1/1/2022. Την ημέρα του Αγίου Βαλεντίνου το 2017 το απόθεμα Widget φτάνει τα 20,00 δολάρια ανά μετοχή και αποφασίζετε να ασκήσετε τις επιλογές μετοχών των εργαζομένων σας:

• Η τιμή υποτροφίας σας είναι 10,00 δολάρια ανά μετοχή
• Η τρέχουσα τιμή αγοράς είναι 20,00 δολάρια ανά μετοχή
• Η ημερομηνία έκδοσης είναι 1/1/2012
• Η ημερομηνία άσκησης είναι 2/14/2017
• Η ημερομηνία λήξης είναι 1/1/2022

Για να ασκήσετε τα δικαιώματά σας, πρέπει να αγοράσετε τις μετοχές για $ 10.000 (1.000 μετοχές x $ 10.00 ανά μετοχή). Υπάρχουν μερικοί τρόποι να το κάνετε αυτό:

• Πληρώνω μετρητά - στέλνετε 10.000 δολάρια στην εταιρεία μεσιτών που διαχειρίζεται τη συναλλαγή επιλογών και λαμβάνετε 1.000 μετοχές του Widget. Μπορείτε να διατηρήσετε τις 1.000 μετοχές ή να τις πουλήσετε.
• Ασύμμετρη άσκηση - Μπορείτε να ασκήσετε τις επιλογές σας και να πωλήσετε αρκετά από το απόθεμα για να καλύψετε την τιμή αγοράς. Η χρηματιστηριακή εταιρεία κάνει αυτό να συμβεί ταυτόχρονα. Έχετε 500 μετοχές του Widget που μπορείτε να κρατήσετε ή να πουλήσετε.
• Χρηματιστήριο - Στέλνετε ένα πιστοποιητικό για 500 μετοχές της Widget, το οποίο ισοδυναμεί με 10.000 δολάρια στην τρέχουσα τιμή της αγοράς και αυτό χρησιμοποιείται για να αγοράσει τις 1.000 μετοχές στα 10,00 δολάρια ανά μετοχή. Αφήνετε να αποκτήσετε συνολικά 1.000 μετοχές του Widget που μπορείτε να κρατήσετε ή να πουλήσετε.

Είδη επιλογών αποθεμάτων εργαζομένων

Υπάρχουν δύο είδη δικαιωμάτων προαίρεσης που οι εταιρείες εκδίδουν στους υπαλλήλους τους:

• NQs - Επιλογές μη επιλεγμένων μετοχών
• ISOs - Επιλογές αποθεμάτων κινήτρων

Για κάθε τύπο επιλογής ισχύουν διαφορετικοί φορολογικοί κανόνες. Με μη εξειδικευμένα δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών, οι φόροι αποκλείονται συχνότερα από τα έσοδά σας τη στιγμή που ασκείτε τις επιλογές σας. Αυτό δεν ισχύει αναγκαστικά για τα δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών. Με το σωστό φορολογικό σχεδιασμό, μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε τις φορολογικές επιπτώσεις από την άσκηση των επιλογών σας.

Το πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών των εργαζομένων σας θα έχει ένα έγγραφο σχεδίου που διευκρινίζει τους κανόνες που ισχύουν για τις επιλογές σας. Πάρτε ένα αντίγραφο αυτού του σχεδίου εγγράφου και να το διαβάσετε ή να προσλάβετε έναν οικονομικό σχεδιαστή ο οποίος είναι εξοικειωμένος με αυτούς τους τύπους σχεδίων για να σας βοηθήσει.

Υπάρχουν πολλοί παράγοντες που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν αποφασίζετε πότε να ασκήσετε τις επιλογές σας. Ο επενδυτικός κίνδυνος, ο φορολογικός σχεδιασμός και η αστάθεια της αγοράς είναι μερικά από αυτά, αλλά ο σημαντικότερος παράγοντας είναι η προσωπική σας οικονομική κατάσταση, η οποία μπορεί να διαφέρει από εκείνη του συναδέλφου σας. Κρατήστε αυτό το μυαλό πριν ακολουθήσετε τις συμβουλές κάποιου.

Πρέπει να διατηρήσετε το απόθεμα;

Η διατήρηση μεγάλου αριθμού εταιρικών αποθεμάτων θεωρείται επικίνδυνη. Όταν το εισόδημά σας και ένα μεγάλο μέρος της καθαρής σας αξίας εξαρτάται από μία εταιρεία, αν συμβεί κάτι κακό στην εταιρεία, η μελλοντική οικονομική σας ασφάλεια θα μπορούσε να τεθεί σε κίνδυνο. Τα στελέχη των εταιρειών πρέπει να το εξετάσουν στο σχεδιασμό και την εργασία τους για να διαφοροποιήσουν το απόθεμα εταιρειών.