Φόρμα IRS 1040A: Τι είναι και πώς να το συμπληρώσετε

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων μπορεί να έχει τη φήμη ότι είναι αυστηρή και αδιάφορη, αλλά πραγματικά προσπαθεί να κάνει τον φορολογικό χρόνο τόσο εύκολο όσο και ανώδυνο. Το IRS έχει προσφέρει ιστορικά λίγα είδη προσωπικών φορολογικών δηλώσεων για να εξορθολογίσει τη διαδικασία αρχειοθέτησης. Το έντυπο 1040A είναι ένα από αυτά.

Η θεωρία είναι ότι εάν μπορέσετε να καταθέσετε μια απλούστερη επιστροφή, μειώνει τις πιθανότητες ότι θα κάνετε λάθος που μπορεί να προκαλέσει τη διαδικασία φορολόγησης. Μια διαδικασία που τραυματίστηκε μπορεί να καθυστερήσει την επιστροφή χρημάτων σας και να απομακρύνει το προσωπικό του IRS από άλλες εργασίες καθώς προσπαθείτε να αποκαταστήσετε τα σφάλματα. Είναι μια χαμένη-χάσει για όλους τους εμπλεκόμενους.

Μια αλλαγή έρχεται

Όλα αυτά όμως πρόκειται να αλλάξουν. Αρχίζοντας από τη φορολογική περίοδο του 2019 - όταν προετοιμάζετε και καταθέτετε τη δήλωσή σας για το 2018, το IRS θα κυκλοφορήσει ένα ολοκαίνουργιο Έντυπο 1040 για να αντικαταστήσει το παλιό 1040, το 1040EZ … και το Έντυπο 1040Α. Θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε αυτή τη νέα, βελτιωμένη φόρμα προς τα εμπρός.

Τα καλά νέα είναι ότι το νέο 1040 είναι πολύ απλοποιημένο σε σύγκριση με το παλιό 1040. Ίσως να μην παρατηρήσετε μεγάλη διαφορά, εάν η φορολογική σας κατάσταση είναι αρκετά απλή που θα έχετε το δικαίωμα να υποβάλετε ένα 1040A τα προηγούμενα χρόνια. Αλλά εκείνοι με πιο σύνθετες φορολογικές καταστάσεις θα διαπιστώσουν πιθανώς ότι πρέπει να επισυνάψουν πολλά χρονοδιαγράμματα στο νέο «εξορθολογισμένο» Έντυπο 1040.

Μέχρι τότε, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040Α αν η φορολογική σας κατάσταση εμπίπτει σε συγκεκριμένες περιφέρειες. Επίσης ονομάζεται "σύντομη φόρμα", το Έντυπο 1040A είναι μια φορολογική δήλωση δύο σελίδων που έχει σχεδιαστεί για να καλύπτει τα πιο συνηθισμένα είδη εσόδων, εκπτώσεων και πιστώσεων φόρου.

Πιστεύετε ότι έχετε αρχειοθετήσει τη φόρμα 1040A;

Οι άνθρωποι με φορολογητέα εισοδήματα κάτω των 100.000 δολαρίων μπορούν τυπικά να υποβάλουν Έντυπο 1040Α αρκεί να μην επιθυμούν να ζητήσουν προσαρμογή εναλλακτικής ελάχιστης φορολογίας (AMT) για το απόθεμα που αποκτήθηκε από την άσκηση δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών. Επίσης, πρέπει να παραιτηθούν από την απαρίθμηση και να διεκδικήσουν την κανονική έκπτωση.

Αλλά μερικά πράγματα συνηθισμένος σας αποβάλει από την υποβολή αυτής της φορολογικής δήλωσης. Εάν λαμβάνετε εξαρτώμενες παροχές φροντίδας, αυτό είναι εντάξει. Παρομοίως, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040Α αν έχετε λάβει προκαταβολή φόρου προπληρωμής - η πίστωση που βοηθά τους καταρτισμένους φορολογούμενους να πληρώνουν για τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που αγοράζονται μέσω της αγοράς ασφάλισης υγείας.

Είναι επίσης εντάξει αν χρωστάτε το AMT ή τους φόρους για την ανάκτηση μιας φορολογικής πίστωσης που σχετίζεται με την εκπαίδευση.

Γιατί Έντυπο Αρχείου 1040A;

Το κύριο πλεονέκτημα της χρήσης του εντύπου 1040A είναι ότι είναι πολύ γρηγορότερο και πιο εύκολο να προετοιμαστείτε με το χέρι από το μεγαλύτερο 1040, αλλά καλύπτει περισσότερες παρακρατήσεις και φορολογικές ελαφρύνσεις από το 1040EZ, το άλλο απλοποιημένο δικαίωμα επιστροφής. Για παράδειγμα, μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές του IRA και τα ενδιαφέροντα φοιτητικών δανείων για το 1040Α, αλλά δεν μπορείτε να τα πάρετε στο 1040EZ.

Εάν προετοιμάζετε τη φορολογική σας δήλωση με το χέρι και τα οικονομικά σας είναι αρκετά απλά, ίσως να θέλετε να ξεκινήσετε με το Έντυπο 1040Α. Οι φορολογούμενοι που χρησιμοποιούν φορολογικό λογισμικό για να προετοιμάσουν τις αποδόσεις τους συνήθως δεν χρειάζεται να ανησυχούν για το ποια φορολογική μορφή θα χρησιμοποιήσουν. Το λογισμικό θα επιλέξει αυτόματα τη μορφή που είναι πιο κατάλληλη με βάση το εισόδημά σας και τις κρατήσεις σας.

Τα μοντέλα 1040A και FAFSA

Ένα άλλο ωραίο πλεονέκτημα του 1040A είναι ότι μπορεί να βοηθήσει τους γονείς των φοιτητών που φοιτούν στο κολέγιο ή των φοιτητών που ήδη φοιτούν στο κολέγιο με επιλεξιμότητα για τη δοκιμή απλουστευμένων αναγκών FAFSA. Η χρήση αυτού του τεστ μπορεί να βοηθήσει τους σπουδαστές κολλεγίων τους να αποκτήσουν μεγαλύτερα πακέτα οικονομικής βοήθειας απλώς και μόνο επειδή είναι επιλέξιμοι να υποβάλουν το Έντυπο 1040Α.

Οι μαθητές θα είναι κατάλληλοι για τη δοκιμή απλουστευμένων αναγκών αν οι γονείς τους έχουν ένα προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) μικρότερο από 50.000 δολάρια και κάθε μέλος της οικογένειας ήταν επιλέξιμο για την υποβολή του Έντυπο 1040A ή 1040EZ ή εάν δεν έπρεπε να υποβάλουν ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση καθόλου.

Η δοκιμή απλουστευμένων αναγκών καθορίζει την επιλεξιμότητα του φοιτητή για οικονομική ενίσχυση χωρίς να λαμβάνει υπόψη την αξία των περιουσιακών στοιχείων μιας οικογένειας, έτσι ώστε να είναι επιλέξιμη μπορεί να κάνει πιο πιθανό ότι ένας φοιτητής θα λάβει πρόσθετη ενίσχυση.

Είδη Εισοδήματος

Επειδή το 1040A είναι μικρότερο από 1040, μόνο ορισμένα είδη εσόδων, εκπτώσεων και πιστώσεων μπορούν να δηλώνονται και να αξιώνουν. Τα είδη εσόδων που μπορούν να αναφερθούν στο Έντυπο 1040Α περιλαμβάνουν τους μισθούς, τους τόκους και τα μερίσματα, τις κατανομές κεφαλαιουχικών κερδών, τις υποκείμενες στον φόρο επιχορηγήσεις και τις υποτροφίες, τις συντάξεις, τις προσόδους και τις κατανομές του IRA.

Μπορείτε επίσης να αναφέρετε τις αποζημιώσεις ανεργίας, τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης και αποχώρησης από το σιδηρόδρομο και τα μερίσματα του Μόνιμου Ταμείου της Αλάσκας.

Εάν έχετε άλλα είδη εσόδων, όπως το επιχειρηματικό εισόδημα που αναφέρθηκε στο Πρόγραμμα Γ ή τα κεφαλαιουχικά κέρδη που αναφέρθηκαν στο Πρόγραμμα Δ, έχετε κολλήσει με τη χρήση της φόρμας φόρμας 1040. Εκεί είναι ένα πιο εύκολο Πρόγραμμα C διαθέσιμο, ωστόσο - Schedule C-EZ.

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτήν την ευκολότερη φόρμα εάν δεν έχετε επαγγελματικά έξοδα μεγαλύτερα από 5.000 δολάρια για το έτος, δεν έχετε υπαλλήλους ή απογραφή και δεν υποτιμάτε το κόστος του σπιτιού σας.

Επιτρεπόμενες Μειώσεις

Οι εκπτώσεις που μπορούν να ζητηθούν στο Έντυπο 1040Α περιλαμβάνουν την αφαίρεση των δαπανών στην τάξη, την έκπτωση για τις εισφορές του ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης, την αφαίρεση των τόκων σπουδαστικού δανείου και τη σχολική φοίτηση και την αφαίρεση των αμοιβών. Αυτές είναι όλες οι προσαρμογές στο εισόδημα "πάνω από τη γραμμή", ώστε να μπορείτε να τις λάβετε ανεξάρτητα από το αν αναφέρετε ή ζητήσετε την τυποποιημένη έκπτωση.

Είστε περιορισμένοι στη μακρά φόρμα 1040, εάν θέλετε να αναγράψετε τις υπόλοιπες παρακρατήσεις σας, αλλά λαμβάνοντας τη συνήθη έκπτωση είναι συχνά πιο επωφελής για τους περισσότερους φορολογούμενους ούτως ή άλλως.

Διαθέσιμες πιστώσεις φόρου

Φορολογικές πιστώσεις που μπορούν να ζητηθούν στο Έντυπο 1040Α περιλαμβάνουν την Πιστωτική Φορολογία για τα Παιδιά και την Πρόσθετη Φορολογική Φορολογία για τα Παιδιά Μπορείτε επίσης να λάβετε τις δύο εκπαιδευτικές πιστώσεις φόρου: οι πιστώσεις American Opportunity και Lifetime Learning. Μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση εσόδων, την πίστωση για έξοδα παιδιού και εξαρτώμενης φροντίδας, την πίστωση για ηλικιωμένους και άτομα με αναπηρία και την πίστωση φόρου για εισφορές αποταμίευσης.

Πόροι IRS που σχετίζονται με τη φόρμα 1040A

Αν και το 1040A είναι πιο εύκολο να ολοκληρωθεί από τη μακρά φόρμα, ενδέχεται να χρειαστείτε ακόμα ορισμένες μορφές και υλικά αναφοράς. Ακολουθούν μερικές άμεσες συνδέσεις με διάφορες φόρμες, οδηγίες και άλλους πόρους που η IRS διαθέτει στην ιστοσελίδα της.

• Οδηγίες για το έντυπο 1040A [PDF]
• Πρόγραμμα Β [PDF] για την αναφορά τόκων και μερισμάτων (οι οδηγίες συμπεριλαμβάνονται στο έντυπο)
• Έντυπο 8917 [PDF] για τα δίδακτρα και τις αμοιβές (οι οδηγίες περιλαμβάνονται στο έντυπο)
• Έντυπο 2441 για την πίστωση φόρου παιδιού και εξαρτώμενης φροντίδας
• Πρόγραμμα R για την πίστωση για ηλικιωμένους και άτομα με ειδικές ανάγκες
• Έντυπο 8863 για τις πιστώσεις φόρου Αμερικανικής Ευκαιρίας και Ζωής
• Έντυπο 8880 [PDF] για την πίστωση φόρου για εισφορές αποταμίευσης (οι οδηγίες συμπεριλαμβάνονται στο έντυπο)
• Πρόγραμμα 8812 για την πίστωση φόρου παιδιών και πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιών
• Πρόγραμμα EIC [PDF] για την πίστωση εσόδων (οι οδηγίες περιλαμβάνονται στο έντυπο)
• Έντυπο 8888 [PDF] αν θέλετε να διαιρέσετε την επιστροφή χρημάτων μεταξύ πολλών τραπεζικών λογαριασμών (οι οδηγίες περιλαμβάνονται στη φόρμα)