Μάθετε πώς να αναφέρετε τις φορολογητέες επιστροφές σε μια φόρμα 1040

Η λήψη επιστροφής φόρου είναι συνήθως μια εποχή ευχαρίστησης και αναμονής καθώς σκέφτεστε τι θα κάνετε με τα "έξτρα" χρήματα. Αλλά αυτό δεν συμβαίνει πάντοτε για όλους τους φορολογούμενους - κάποιοι ίσως πρέπει να αναρωτηθούν πόσο θα καταλήξουν οι επιστροφές τους να τους κοστίζουν. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων αναφέρει ότι ορισμένες επιστροφές φόρου εισοδήματος του κράτους είναι φορολογητέο εισόδημα. Πρέπει να τα αναφέρετε σχετικά με τη φορολογική σας δήλωση στη γραμμή 10 του Εντύπου 1040 το επόμενο έτος.

Μάθετε εάν η επιστροφή σας είναι φορολογητέα

Ίσως χρειαστεί να αναφέρετε την επιστροφή του φόρου εισοδήματος που λάβατε πέρυσι στην ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος αν αναγράφετε τις κρατήσεις σας στην ομοσπονδιακή επιστροφή σας πέρυσι. Εάν ζητήσατε επίσης έκπτωση για κρατικούς και τοπικούς φόρους εισοδήματος, πρέπει να υπολογίσετε το φορολογητέο μέρος της επιστροφής του κράτους σας, ώστε να μπορείτε να το αναφέρετε στην ομοσπονδιακή επιστροφή σας.

Ο κανόνας είναι αρκετά σαφής, τουλάχιστον στην επιφάνεια. Εάν υποβάλατε την τυπική έκπτωση για την ομοσπονδιακή επιστροφή σας πέρυσι, αυτό σημαίνει ότι δεν έχετε αναγράφει τα στοιχεία, ώστε να είστε ξεκάθαροι. Η επιστροφή σας από το κράτος δεν είναι φορολογητέα. Αλλά αν δεν ζητήσατε την τυπική έκπτωση, η ερώτηση γίνεται πιο περίπλοκη.

Ισχυρίζοντας την τυπική απόσβεση

Εάν υποβάλατε το έντυπο 1040A ή 1040EZ πέρσι, ζητήσατε την τυπική έκπτωση. Αυτές οι φορολογικές δηλώσεις δεν σας δίνουν τη δυνατότητα να αναλυθείτε.

Διαφορετικά, αν υποβάλατε το Έντυπο 1040, εσείς ενδέχεται έχουν αναλυθεί. Ελέγξτε την φορολογική δήλωση του περασμένου έτους για να διαπιστώσετε εάν περιλαμβάνει ένα Πρόγραμμα Α. Αυτή είναι η φόρμα που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των ανακεφαλαιωτικών σας εκπτώσεων. Εάν ολοκληρώσατε το Πρόγραμμα Α, αναλύσατε.

Θα πρέπει επίσης να είστε σε θέση να διαπιστώσετε εάν αναλύσατε τον αριθμό γραμμής 40 του 1040 σας. Εάν εισάγετε $ 6.350, $ 9.350 ή $ 12.700 σε αυτόν τον χώρο στην επιστροφή σας στο 2017, σχεδόν σίγουρα θα ζητήσατε την τυποποιημένη έκπτωση. Αυτά ήταν τα κατ 'αποκοπή ποσά έκπτωσης για τον μοναδικό, επικεφαλής του νοικοκυριού και την παντρεμένη αρχειοθέτηση των φορολογουμένων από κοινού αντίστοιχα κατά το φορολογικό έτος. Αλλά μην το αφήνετε τυχαία. Απευθυνθείτε στο IRS για πλήρες αντίγραφο ή αντίγραφο της φορολογικής σας δήλωσης, ώστε να μπορείτε να είστε σίγουροι. Το Πρόγραμμα Α θα πρέπει να συμπεριληφθεί αν αναλυθεί.

Απαίτηση των κρατικών και τοπικών φόρων πωλήσεων Αντ 'αυτού

Αυτό μας φέρνει στο δεύτερο κανόνα. Οι επιστροφές από το κράτος δεν φορολογούνται ακόμα και αν αναφέρετε αν έχετε επιλέξει να εκπέσει κρατικό και τοπικό φόρο επί των πωλήσεων αντί να αφαιρέσει τον κρατικό φόρο εισοδήματος. Η επιστροφή σας είναι φορολογητέα μόνο εάν πραγματοποιήσατε έκπτωση για κρατικούς φόρους πέρυσι.

Αν χρησιμοποιείτε το ίδιο πρόγραμμα λογισμικού που χρησιμοποιήσατε πέρυσι, μπορεί να "θυμάται" αυτές τις πληροφορίες και μπορεί ακόμη και να υπολογίσει το σωστό ποσό της φορολογητέας επιστροφής. Διαφορετικά, εξετάστε τη γραμμή 5 του Προγράμματος Α. Εάν η γραμμή 5 είναι κενή, η επιστροφή δεν είναι φορολογητέα.

Εάν εμφανιστεί ένας αριθμός, θα πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι το ποσό αντιπροσωπεύει τους κρατικούς και τοπικούς φόρους εισοδήματος ή τους γενικούς φόρους επί των πωλήσεων. Αυτοί οι γενικοί φόροι επί των πωλήσεων θα πρέπει να αναφέρονται ως "ST". Εάν εμφανιστεί εδώ το ST, σημαίνει ότι η επιστροφή σας δεν είναι φορολογητέα.

Έγγραφα που ίσως χρειαστείτε

Θα χρειαστείτε μερικές πληροφορίες για να ολοκληρώσετε με ακρίβεια το φύλλο εργασίας επιστροφής για το έτος αυτό, εάν πρέπει να αναφέρετε και να πληρώσετε φόρους για την επιστροφή χρημάτων. Αυτές οι πληροφορίες μπορούν να εντοπιστούν σε μερικά έγγραφα:

• Έντυπο 1099-G από το κράτος ή τα κράτη που σας έστειλαν επιστροφές χρημάτων
• Η φορολογική δήλωση του προηγούμενου έτους που δείχνει το ποσό της επιστροφής που λάβατε αν δεν λάβατε έντυπο 1099-G
• Το ομοσπονδιακό Έντυπο 1040 του προηγούμενου έτους και το Πρόγραμμα Α, το οποίο απαριθμεί τις αναλυτικές παρακρατήσεις σας

Αναφορά του εισοδήματος

Μπορείτε να υπολογίσετε το φορολογητέο μέρος της επιστροφής του κρατικού σας φόρου χρησιμοποιώντας το φύλλο επιστροφής κρατικών και τοπικών φόρων στη σελίδα 23 των οδηγιών για το Έντυπο 1040 που παρέχονται από το IRS. Πρέπει να υποβάλετε αυτό το φύλλο εργασίας μαζί με τη φορολογική σας δήλωση.

Ορισμένοι χρήστες μπορεί να χρειαστεί να χρησιμοποιήσουν το Φύλλο Εργασίας 2, Recoveries of Itemized Deductions, το οποίο βρέθηκε στη σελίδα 26 της Έκδοσης 525 που παρέχεται από το IRS. Αυτό το φύλλο εργασίας χρησιμοποιείται όταν ένας φορολογούμενος επηρεάστηκε από τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο κατά το προηγούμενο έτος και κάτω από κάποιες άλλες περιστάσεις. Χρησιμοποιείται επίσης εάν λάβατε επιστροφές για οποιεσδήποτε άλλες αναλυτικές παρακρατήσεις που πραγματοποιήσατε τα προηγούμενα έτη.

Αφού υπολογίσετε τη φορολογητέα βάση, οι επιστροφές κατά το κράτος αναφέρονται στη γραμμή 10 του εντύπου 1040.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν περιοδικά και θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.