Σχεδιάστε και ελαχιστοποιήστε τον φόρο αυτοαπασχόλησης

Ο φόρος αυτοαπασχόλησης έχει ένα δυσοίωνο και αποθαρρυντικό δαχτυλίδι σε αυτό, και σε κάποιο βαθμό αυτό είναι δίκαιο. Είναι πώς ένας ανεξάρτητος εργολάβος πληρώνει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare.

Όλοι οι εργαζόμενοι πρέπει να πληρώσουν την Κοινωνική Ασφάλιση και την Medicare, αλλά στην περίπτωση ενός εργαζομένου, αυτός και ο εργοδότης του θα διαιρέσουν το κόστος. Θα πληρώνουν το καθένα το 7,65% των επιλέξιμων μισθών. Αλλά ένας ανεξάρτητος εργολάβος είναι τόσο ο εργοδότης όσο και ο εργαζόμενος, οπότε ο αυτοαπασχολούμενος πρέπει να πληρώσει και τα δύο μισά - ή το 15,3% συνολικά. Αυτό αναφέρεται ως φόρος αυτοαπασχόλησης.

Πώς καταρρέει

Ο 15,3% φόρος αυτοαπασχόλησης αποτελείται από φόρο κοινωνικής ασφάλισης 12,4% για τα πρώτα 128,400 δολάρια καθαρού εισοδήματος από αυτοαπασχόληση για το έτος 2018 και με φόρο Medicare 2,9% για όλα τα καθαρά έσοδα από αυτοαπασχόληση.

Το ανώτατο όριο των 128.400 δολαρίων ονομάζεται «βάση μισθοδοσίας κοινωνικής ασφάλισης». Αντιπροσωπεύει το μέγιστο ποσό εισοδήματος από μισθούς και καθαρό εισόδημα από αυτοαπασχόληση που υπόκειται στον φόρο κοινωνικής ασφάλισης. Αυτή η βάση αυξάνεται λίγο κάθε χρόνο για να προσαρμοστεί για τον πληθωρισμό.

Τι είναι το καθαρό εισόδημα από την αυτοαπασχόληση;

Το καθαρό εισόδημα αυτοαπασχόλησης αποτελείται από εισόδημα από αυτοαπασχολούμενες επιχειρηματικές δραστηριότητες (Πρόγραμμα Γ), γεωργία (Πρόγραμμα ΣΤ), από τα ανεξόφλητα εισοδήματα ενός εταίρου (Πρόγραμμα Ε) και από κληρικούς και υπαλλήλους εκκλησιών και θρησκευτικών οργανώσεων. Είναι το εισόδημα μετά αφαιρώντας τις επιχειρηματικές δαπάνες, όπως τα έπιπλα, τις επισκευές κτιρίων και το απόθεμα που αγοράσατε.

Υπολογισμός του φόρου αυτοαπασχόλησης

Θα προσαρμόζετε στη συνέχεια την καθαρή αυτοαπασχόλησή σας πολλαπλασιάζοντας την κατά 92,35%. Αυτός ο συντελεστής 92,35% λαμβάνει υπόψη ότι μέρος των φόρων κοινωνικής ασφάλισης και Medicare είναι εκπεστέο επιχειρηματικό έξοδο για τους εργοδότες. Έτσι, οι αυτοαπασχολούμενοι φορολογούμενοι επιτρέπεται να εκπέσουν το μέρος του εργοδότη από τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare-7.65 τοις εκατό- στις δικές τους φορολογικές δηλώσεις.

Όταν αφαιρείτε αυτό το 7,65% από 100%, φτάνει στο 92,35%.

Αυτή η μείωση του βασικού ποσού των εισοδημάτων που υπόκεινται στον φόρο αυτοαπασχόλησης, καθώς και η έκπτωση από το ύψος του φόρου που καταβάλλεται στους αυτοαπασχολούμενους για το εργοδοτικό μέρος του φόρου, συμβάλλουν στην εξίσωση της φορολογικής μεταχείρισης μεταξύ αυτοαπασχολούμενων και εργαζομένων .

Αυξήστε τα επιχειρηματικά σας έξοδα

Ο μόνος ασφαλής τρόπος να μειώσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης είναι να αυξήσετε τα έξοδα που σχετίζονται με την επιχείρησή σας. Αυτό θα μειώσει το καθαρό σας εισόδημα και θα μειώσει αντίστοιχα τον φόρο αυτοαπασχόλησης. Οι τακτικές μειώσεις, όπως η τυποποιημένη έκπτωση ή οι αναγραφόμενες ποσά, δεν θα μειώσουν τον φόρο αυτοαπασχόλησης.

Οι παραπάνω κρατήσεις για την ασφάλιση ασθενείας, οι εισφορές SEP-IRA ή οι συνεισφορές 401 (k) μόνο δεν θα μειώσουν τον φόρο αυτοαπασχόλησης. Αυτές οι μειώσεις μειώνουν μόνο τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.

Ίσως θελήσετε να εξετάσετε μια τακτική όταν προετοιμάζετε τη φορολογική σας δήλωση - τον αντίκτυπο από τη λήψη της έκπτωσης ή της απόσβεσης του τμήματος 179 για πάγια περιουσιακά στοιχεία. Αυτό θα επηρεάσει τόσο τον φόρο εισοδήματός σας όσο και τον φόρο αυτοαπασχόλησης, οπότε μπορεί να θέλετε να μιλήσετε με έναν φοροτεχνικό για να μάθετε εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις.

Αύξηση του φόρου αυτοαπασχόλησης κατά τα έτη με απώλειες

Συχνά, ο φορολογούμενος επιθυμεί να αυξήσει τον φόρο αυτοαπασχόλησης προκειμένου να διατηρήσει την επιλεξιμότητα για παροχές κοινωνικής ασφάλισης ή αναπηρία. Γενικά, οι άνθρωποι χρειάζονται τουλάχιστον 40 πιστώσεις κοινωνικής ασφάλισης κατά τη διάρκεια της ζωής τους για να είναι επιλέξιμες για συνταξιοδοτικές παροχές και τουλάχιστον πέντε έτη πιστώσεων από τις 10 για να είναι επιλέξιμες για παροχές αναπηρίας.

Οι αυτοαπασχολούμενοι που αντιμετωπίζουν ένα έτος κατά το οποίο έχουν χάσει χρήματα - οι δαπάνες τους ήταν μεγαλύτερες από τα εισοδήματά τους - ή ένα έτος κατά το οποίο τα εισοδήματά τους είναι σημαντικά χαμηλότερα, μπορούν να χρησιμοποιήσουν μια ειδική μέθοδο για την αύξηση του φόρου αυτοαπασχόλησης. Αυτό ονομάζεται "Προαιρετική μέθοδος" και οι κανόνες περιγράφονται στις οδηγίες για το πρόγραμμα SE.

Οι αυτοαπασχολούμενοι που δεν είναι αγρότες ή ψαράδες περιορίζονται στη χρήση αυτής της προαιρετικής μεθόδου μόνο πέντε φορές στη διάρκεια της ζωής τους.

Εξετάστε το ενδεχόμενο δημιουργίας μιας S-Corporation

Αυτό μπορεί να φαίνεται λίγο ακραίο, αλλά θα πρέπει να σας εξοικονομήσει κάποια δολάρια φόρου εάν το κάνετε σωστά. Ο φόρος αυτοαπασχόλησης εφαρμόζεται ειδικά στο εισόδημα από εργασία. Εάν οι πελάτες ή οι πελάτες σας πληρώνουν το S-corp σας, όχι εσείς άμεσα, αυτό δεν έχει κερδίσει εισόδημα σε σας … ακόμα.

Αλλά πρέπει να πληρώσετε τους προσωπικούς σας λογαριασμούς, έτσι; Εσύ χρειάζομαι κέρδος.

Έτσι, καταβάλλετε αυτές τις πληρωμές και πληρώστε τον εαυτό σας ένα ποσοστό αυτών ως μισθό και το υπόλοιπο ως μερίσματα. Το τμήμα "μισθός" είναι εισόδημα που κερδίζεται και συνεπώς υπόκειται σε φόρο αυτοαπασχόλησης. Ωστόσο, τα μερίσματα δεν υπόκεινται σε φόρο αυτοαπασχόλησης, οπότε έχετε μειώσει το καθαρό σας εισόδημα από αυτοαπασχόληση ανεξάρτητα από το ποσοστό που έχετε πάρει ως μερίσματα.

Αυτό μπορεί να είναι σίγουρα δύσκολο, ώστε να θελήσετε να προσελκύσετε τη βοήθεια ενός φοροτεχνικού για να το κάνετε σωστό.