Πώς να μειώσετε ή ακόμα και να εξαλείψετε το νομοσχέδιο φορολογίας θανάτου

Ενώ ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας καταργήθηκε αρχικά το 2010, επιστράφηκε αναδρομικά την 1η Ιανουαρίου 2010, με απαλλαγή ύψους 5.000.000 δολαρίων που τέθηκε σε ισχύ και το 2011 και στη συνέχεια αυξήθηκε σε 5.120.000 δολάρια το 2012. Την 1η Ιανουαρίου 2013, έπρεπε να μειωθεί σε 1.000.000 δολάρια, αλλά στις 2 Ιανουαρίου 2013, ο Πρόεδρος Ομπάμα υπέγραψε τον αμερικανικό νόμο περί φορολογικής απαλλαγής, ο οποίος έχει κάνει μόνιμες αλλαγές στους νόμους περί ομοσπονδιακού φόρου ακίνητης περιουσίας.

Εκτός από τους ομοσπονδιακούς φόρους ακίνητης περιουσίας, πολλά κράτη αξιολογούν επίσης φόρους περιουσίας, ενώ μερικά κράτη αξιολογούν φόρους κληρονομιάς. Για τους ανθρώπους των οποίων τα περιουσιακά στοιχεία θα φορολογούνται σε κρατικό ή / και ομοσπονδιακό επίπεδο, έχουν αρκετές επιλογές για να μειώσουν τον φόρο ακίνητης περιουσίας τους.

01 Εξοικονόμηση Ενεργητικού

Αυτός είναι ο πιο γρήγορος και ευκολότερος τρόπος να μειωθεί η αξία μιας περιουσίας. Το προφανές πρόβλημα με αυτή την προσέγγιση είναι ότι κανείς δεν ξέρει πόσο καιρό θα ζήσουν και πόσα χρήματα θα χρειαστούν. Έτσι, οι δραστικές δαπάνες είναι μόνο μια επιλογή για τους ανθρώπους που έχουν συσσωρεύσει σημαντικό χρηματικό ποσό και δεν φοβούνται να χάσουν χρήματα πριν πεθάνουν.

02 Περιουσιακά στοιχεία δώρων

Αυτή η επιλογή θα λειτουργήσει μόνο καλά για όσους αισθάνονται άνετα δίνοντας μέρος της περιουσίας τους ενώ είναι ακόμα ζωντανοί. Όπως προαναφέρθηκε, συχνά οι άνθρωποι είναι ανθεκτικοί στο να δώσουν τίποτα μακριά γιατί φοβούνται ότι θα χάσουν χρήματα πριν πεθάνουν και μόλις αποφασίσουν να το δώσουν μακριά, δεν μπορούν εύκολα να το πάρουν πίσω. Όπως και με τις δαπάνες, η δωρεά απευθείας στα μέλη της οικογένειας, τους φίλους ή τη φιλανθρωπία θα λειτουργήσει μόνο καλά για εκείνους που δεν φοβούνται να εξαντληθούν τα χρήματα.

03 Δημιουργήστε ένα θεμελιώδες κτηματολογικό σχέδιο

Για τα παντρεμένα ζευγάρια, συμπεριλαμβανομένων και των παντρεμένων ζευγαριών του ιδίου φύλου, η χρήση βασικών ΑΒ Trusts ή ABC Trusts στο σχέδιο περιουσίας τους μπορεί να μειώσει σημαντικά ή και να εξαλείψει τόσο τους ομοσπονδιακούς φόρους όσο και τους κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας. (Σημείωση: Αρχίζοντας το 2011, η απαλλαγή από τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας έχει γίνει "φορητή" μεταξύ παντρεμένων ζευγαριών, γεγονός που έχει εξαλείψει την ανάγκη για σχεδιασμό AB Trust ή ABC Trust για πολλά ζευγάρια. τόσο για τα παντρεμένα ζευγάρια όσο και για τα άτομα, η χρήση ενός μη αναστρέψιμου Trust Ασφαλιστικής Ζωής ("ILIT" για σύντομο χρονικό διάστημα) για την κατοχή και την ασφάλιση ζωής προσφέρει δύο οφέλη: (1) το περιουσιακό στοιχείο του ασφαλισμένου · και (2) τα έσοδα από ασφάλειες μπορούν να παρέχουν άμεσα μετρητά για την πληρωμή λογαριασμών, εξόδων και φόρων.

04 Παντρευτείτε

Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, από το 2011 η απαλλαγή από τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας έχει γίνει "φορητή" μεταξύ παντρεμένων ζευγαριών, η οποία περιλαμβάνει τώρα και τα παντρεμένα ζευγάρια του ίδιου φύλου. Αυτό σημαίνει ότι εάν ένας σύζυγος πεθάνει το 2011 ή ένα μεταγενέστερο έτος και η απαλλαγή του ομοσπονδιακού φόρου ακίνητης περιουσίας δεν είναι απολύτως αναγκαία για την αποφυγή των φόρων ακίνητης περιουσίας, τότε το αχρησιμοποίητο μέρος μπορεί να προστεθεί στην απαλλαγή του επιζώντος συζύγου. Αυτό, κατ 'ουσίαν, θα επιτρέψει στα παντρεμένα ζευγάρια να μεταβιβάσουν έως και 10.000.000 δολάρια + χωρίς ομοσπονδιακούς φόρους ακίνητης περιουσίας. Έτσι, εάν είστε σε μια δεσμευμένη σχέση αλλά δεν παντρεύεστε νομικά, τότε θεωρήστε το γάμο ως έναν τρόπο για να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Αλλά κάποια ζευγάρια πρέπει να είναι προσεκτικοί σχετικά με την εξάλειψη του AB Trust ή του ABC Trust σχεδιασμού από τα σχέδια περιουσίας τους. Για παράδειγμα, εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε διαφορετικούς τελικούς δικαιούχους (με άλλα λόγια, έχετε τα δικά σας παιδιά ή άλλους δικαιούχους που θέλετε να κληρονομήσετε τα χωριστά κτήματα σας) τότε εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν μπορείτε να βασιστείτε στη φορητότητα για να ελαχιστοποιήσετε τους ομοσπονδιακούς φόρους ακίνητης περιουσίας και στα δύο κτήματα. Επιπλέον, μέχρι σήμερα, η Χαβάη είναι το μοναδικό κράτος που εισπράττει φόρο ακίνητης περιουσίας που έχει υιοθετήσει τη φορητότητα και θα τεθεί σε εφαρμογή στο Μέριλαντ το 2019. Επομένως, ο AB Trust ή ο προγραμματισμός της ABC Trust ενδέχεται να υποχρεωθούν ακόμη να σχεδιάσουν φόρους ακίνητης περιουσίας ορισμένες πολιτείες.

05 Χρησιμοποιήστε τις τεχνικές προγραμματισμού προηγμένης περιουσίας.

Υπάρχουν πολλές προχωρημένες επιλογές σχεδιασμού που έχουν σχεδιαστεί για να μειώσουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας και ακόμα σας επιτρέπουν να διατηρήσετε μια ροή εισοδήματος για τη ζωή, η οποία θα πρέπει να ανακουφίσει τον φόβο της εξάντλησης χρημάτων προτού πεθάνετε. Η δωρεά μέσω μιας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης για την οικογενειακή ζωή προσφέρει τόσο μείωση του φόρου περιουσίας όσο και προστασία περιουσιακών στοιχείων. Τα παντρεμένα ζευγάρια μπορούν να επωφεληθούν από τα ετήσια δώρα αποκλεισμού και τις φορολογικές απαλλαγές κατά τη διάρκεια της ζωής τους, δημιουργώντας Spousal Lifetime Trusts Access, ή "SLATs", προς όφελος του άλλου. Η δημιουργία ενός φιλανθρωπικού trust, όπως ένα Charitable Remainder Trust, σας δίνει μια φιλανθρωπική έκπτωση φόρου εισοδήματος όταν χρηματοδοτείται το καταπίστευμα και δίνει στην περιουσία σας μια φιλανθρωπική έκπτωση φόρου περιουσίας μετά το θάνατό σας. Ένα πιστοποιημένο προσωπικό κατάλυμα Trust σας επιτρέπει να ζείτε στο σπίτι σας για μια χρονική περίοδο και στη συνέχεια το σπίτι θα περάσει στους κληρονόμους σας με μειωμένη αξία για τους σκοπούς κληρονομίας και δωρεάς μετά την πάροδο της περιόδου.

06 Μετακίνηση σε νέο κράτος

Εάν ζείτε αυτήν τη στιγμή σε ένα από τα παρακάτω κράτη που εισπράττουν φόρο ακίνητης περιουσίας ή / και φόρο κληρονομίας - Connecticut, Delaware, Επαρχία Κολούμπια, Χαβάη, Ιλλινόις, Αϊόβα, Κεντάκι, Μέιν, Μέριλαντ, Μασαχουσέτη, Μινεσότα, Νεμπράσκα, Νέο Τζέρσεϋ, Νέα Υόρκη, Όρεγκον, Πενσυλβάνια, Ρόουντ Άιλαντ, Τενεσί, Βερμόντ ή Ουάσινγκτον - τότε εξετάστε το ενδεχόμενο μετακίνησης σε κράτος που δεν εισπράττει φόρο περιουσίας ή / και κληρονομιάς. Αν και αυτό μπορεί να φαίνεται να είναι μια ακραία επιλογή, η κατώτατη γραμμή είναι ότι ακόμη και για ένα μέτριο κτήμα μπορεί να σημαίνει την εξοικονόμηση χιλιάδων δολαρίων σε φόρους θανάτου που θα παραμείνουν στην οικογένεια αντί να πηγαίνουν στην κυβέρνηση. Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας, ανατρέξτε στον Φόρο Κτηματολογίου και τον Χάρτη απαλλαγής. Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους κρατικούς φόρους κληρονομιάς, ανατρέξτε στο Κρατικό Φόρο Κληρονομιών Κρατικών.