Το IRA ή το 401 (k) και το Revocable Trusts

Πρέπει να τοποθετήσετε τον IRA σας ή το 401 (k) στην εμπιστοσύνη σας; Αυτή είναι μια ερώτηση που έρχεται συχνά όταν φτάνω στο στάδιο χρηματοδότησης μιας εμπιστοσύνης με έναν πελάτη. Η απάντηση είναι όχι. Ο θεματοφύλακας του IRA ή ο διαχειριστής του σχεδίου 401 (k) ελπίζουμε να σας σταματήσουμε στις διαδρομές σας αν επιχειρήσετε να επαναδημιουργήσετε το σχέδιό σας στο όνομα της ανακλητής εμπιστοσύνης σας,

Φορολογικές επιπτώσεις της μετακίνησης του 401 σας (k) στην εμπιστοσύνη σας

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων θεωρεί ότι η αλλαγή του ιδιοκτήτη του IRA σας ή του 401 (k), ακόμη και στο όνομα της εμπιστοσύνης σας, είναι κατά 100% απόσυρση από το λογαριασμό. Πρέπει να αναφέρετε ολόκληρη την αξία του λογαριασμού στη φορολογική σας δήλωση και όλα θα φορολογηθούν ως μέρος του εισοδήματός σας κατά το έτος κατά το οποίο πραγματοποιήσατε την αλλαγή. Εάν είστε νεότεροι από την ηλικία 59 1/2, θα πρέπει επίσης να πληρώσετε ποινή 10 τοις εκατό για την πρόωρη απόσυρση των κεφαλαίων.

Ποιες είναι οι επιλογές σας;

Αντί να αλλάξετε τον πραγματικό κάτοχο του IRA ή του 401 (k) από το όνομά σας σε εκείνο της ανακλητής εμπιστοσύνης σας, μπορείτε να αλλάξετε τους κύριους και τους δευτερεύοντες δικαιούχους ώστε να συμπέσουν με τους στόχους προγραμματισμού ακινήτων σας. Αυτό μπορεί να φαίνεται απλό έργο με την πρώτη ματιά, αλλά ανάλογα με το μέγεθος του IRA ή του 401 (k) και ποιο είναι το σχέδιό σας, ίσως θελήσετε να συνεργαστείτε με έναν έμπειρο πληρεξούσιο.

Σκεφτείτε μια μετακίνηση του σπουργίτη

Ονομάζοντας την εμπιστοσύνη σας ως δικαιούχος των συνταξιοδοτικών σας κεφαλαίων μπορεί επίσης να έχει αρνητικές συνέπειες, αλλά εάν θέλετε τα χρήματα να πάνε στον σύζυγό σας, υπάρχει ένας τρόπος να το κάνετε, αφήνοντας την εμπιστοσύνη σας έξω από την εξίσωση - άλλα περιουσιακά στοιχεία. Σύμφωνα με τους ειδικούς κανονισμούς IRS, μπορείτε να μεταφέρετε τον λογαριασμό συνταξιοδότησης στον / στη σύζυγό σας και στη συνέχεια να το μεταβιβάσετε σε νεότερους κληρονόμους κατά το χρόνο του θανάτου του, χρησιμοποιώντας τις ημερομηνίες γέννησής τους για τις απαιτούμενες διανομές και έτσι να επεκτείνετε τις φορολογικές συνέπειες για πολλούς άλλους χρόνια - κυριολεκτικά για γενιές.

Τα προγράμματα συνταξιοδότησης που είναι πιστοποιημένα από την ERISA υπόκεινται σε πολλούς αλληλένδετους και περίπλοκους κανόνες, ιδίως όταν μεταβιβάζονται ως κληρονομικές διαδοχές. Ορισμένες ενέργειες που μπορείτε να κάνετε μαζί τους δεν μπορούν αργότερα να ανατραπούν, αν συνειδητοποιήσετε ότι έχετε κάνει κάποιο λάθος. Είναι εξαιρετικά σημαντικό να λάβετε συμβουλές από ειδικούς πριν ενεργήσετε.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι κρατικοί και τοπικοί νόμοι αλλάζουν συχνά και οι παραπάνω πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πιο πρόσφατες αλλαγές. Συμβουλευτείτε έναν πληρεξούσιο ή έναν λογιστή για ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι νομικές ή φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις νομικές συμβουλές.