Τι είναι ένα ασφαλές λιμάνι 401k;

Το ασφαλές λιμάνι 401 (k) είναι ένας τύπος σχεδίου συνταξιοδότησης 401 (k) που επιτρέπει στους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να καλύψουν μια συγκεκριμένη δοκιμή υπηρεσίας εσωτερικού εισοδήματος.

Το πρόβλημα ασφαλούς λιμένα 401 (k) s έχει σχεδιαστεί για να λύσει

Πριν προσπαθήσετε να καταλάβετε τι είναι ένα ασφαλές λιμάνι 401 (k), θα πρέπει να ξέρετε γιατί κάποιος θα το θέλει. Τα περισσότερα σχέδια 401 (k) αντιμετωπίζουν μια ετήσια δοκιμή κατά των διακρίσεων. Το IRS ελέγχει για να διαπιστώσει αν ένας μισθωτός ή ιδιοκτήτης μιας επιχείρησης με υψηλό βαθμό αποζημίωσης υπερβαίνει τις 401 (k) εισφορές για το έτος, ενώ οι υπόλοιποι υπάλληλοι καθυστερούν στις αποταμιεύσεις τους. Το IRS θέλει να δει ότι όλοι οι εργαζόμενοι επωφελούνται από το πρόγραμμα συνταξιοδότησης, όχι μόνο εκείνοι που έχουν τις υψηλά αμειβόμενες θέσεις εργασίας. Έτσι εξετάζει το σχέδιο για να διαπιστώσει εάν η μέση συνεισφορά των εργαζομένων με υψηλό βαθμό αποζημίωσης (εκείνοι που κέρδισαν τουλάχιστον 120.000 δολάρια το 2016 ή κατέχουν πάνω από 5 τοις εκατό στην επιχείρηση) δεν υπερβαίνουν τις μέσες συνεισφορές όλων των άλλων κατά περισσότερο από 2 τοις εκατό.

Εάν είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης και το 401 (k) σας έχει χαμηλά ποσοστά υιοθεσίας ή ποσοστά αποταμίευσης μεταξύ των υπαλλήλων rank-and-file, μπορεί να εγείρει μια σημαία για το IRS. Σύμφωνα με το σχέδιο του Χορηγού του Συμβουλίου της Αμερικής (επιχείρηση που ασχολείται με την άσκηση πίεσης για τη βιομηχανία προγραμματισμού συνταξιοδότησης), οι περισσότερες επιχειρήσεις περάσουν τη δοκιμή, αλλά περίπου το 40% ισχυρίζονται ότι έχουν αναφέρει την επιστροφή ή τον περιορισμό των εισφορών του σχεδίου.

Αυτό είναι σωστό, επιστρέφοντας εισφορές! Το IRS μπορεί στην πραγματικότητα να απορρίψει μια συνεισφορά στο σχέδιο συνταξιοδότησης που θεωρεί υπερβολική. Στη συνέχεια εσείς ή ο υπάλληλός σας θα οφείλετε ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο εισοδήματος για τα χρήματα. Θα μπορούσε επίσης να υπάρξει χρέωση ποινής 10 τοις εκατό. Αν το σχέδιο δεν μπορεί να καθοριστεί μέσω επιστροφών, υπάρχει κίνδυνος να σας επιστραφούν ολόκληρες αποταμιεύσεις 401 (k). (Υπάρχει μια συναρπαστική ιστορία από το Κέντρο βοήθειας 401k, που περιγράφει το αίσθημα αβεβαιότητας ενός υπαλλήλου αφού το σχέδιο του εργοδότη του απέτυχε σε δοκιμασία μη διάκρισης.) Θα ήταν η χειρότερη μέρα του σχεδίου συνταξιοδότησης και θα μπορούσε πραγματικά να αποθαρρύνει ή να αποτρέψει τις αποταμιεύσεις των ιδιοκτητών μικρών επιχειρήσεων τους υπαλλήλους τους.

Τι είναι ένας ασφαλής λιμένας 401 (k);

Ένας ασφαλής λιμένας 401 (k) είναι ένας τρόπος να δομηθεί ένα σχέδιο που περνά αυτόματα τη δοκιμή κατά των διακρίσεων ή το αποφεύγει εντελώς. Είναι σχετικά εύκολο να το κάνετε, αλλά ο εργοδότης πρέπει να κάνει συνεισφορές στο σχέδιο κάθε υπαλλήλου - το ίδιο ποσοστό μισθού για όλους. Για παράδειγμα, για κάθε συνεισφορά ενός υπαλλήλου, η εταιρεία προσθέτει άλλο 5% του μισθού της. Το ποσό που αντιστοιχίζετε θα εξαρτηθεί από τις δικές σας συνεισφορές ως ιδιοκτήτης επιχείρησης.

Ένα μακροχρόνιο πρόγραμμα κατοχύρωσης δεν επιτρέπεται με σχέδια ασφαλών λιμανιών, οι συνεισφορές είναι πλήρως κατοχυρωμένες όταν γίνονται. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να δώσετε σε όλους τους εργαζομένους το μερίδιό τους - ακόμα και όσους εγκαταλείπουν ή εκτοξεύονται κατά τη διάρκεια του έτους. Μπορείτε να σχεδιάσετε το σχέδιό σας για να περιορίσετε τις συνεισφορές που αντιστοιχούν μόνο σε εκείνους τους υπαλλήλους που αναβάλλουν την αποζημίωση ή συνεισφέρουν σε όλους, συμπεριλαμβανομένων των εργαζομένων που δεν συνεισφέρουν στα δικά τους σχέδια.

Σύμφωνα με το SafeHarbor401k.org, τα σχέδια μπορούν να κατανείμουν τις συνεισφορές με έναν από τους τρεις τρόπους:

1. Βασικά: Ο εργοδότης αντιστοιχεί στο 100% του πρώτου 3% της αποζημίωσης, συν το 50% του επόμενου 2% της αποζημίωσης.
2. Ενισχυμένη: Ο εργοδότης αντιστοιχεί στο 100% στο πρώτο 4% της αποζημίωσης.
3. Μη Εκλεκτική: Ο εργοδότης συνεισφέρει 3% της αποζημίωσης σε όλους τους επιλέξιμους υπαλλήλους.

Μπορεί να είναι ένα μικρό τίμημα για να πληρώσετε για ασφάλιση ότι το δικό σας σχέδιο θα περάσει συγκεντρώνοντας. Εάν το σχέδιό σας ήδη περιλαμβάνει αντιστοίχιση συνεισφορών 401 (k), μπορεί να είστε ήδη ασφαλείς.Μια διάταξη σχετικά με το ασφαλές λιμάνι μπορεί να επισυναφθεί σε οποιοδήποτε τύπο σχεδίου συνταξιοδότησης ή 401 (k). Αλλά απαιτεί πολύ γραπτή ειδοποίηση και εκπαίδευση για τους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα. Και πρέπει να λάβουν αυτά τα έγγραφα εντός 30 έως 90 ημερών από την έναρξη της απασχόλησης. Μόλις δημιουργηθεί ένα σχέδιο, θα πρέπει να είναι αρκετά εύκολο να εκτελεστεί.

Δημιουργία ασφαλούς λιμένα 401 (ια)

Η δημιουργία ενός σχεδίου είναι το δύσκολο κομμάτι. Δεν είναι ένα έργο που δεν σας κάνει. Ακόμη και αν ο φορολογικός σας δικηγόρος, χρηματοοικονομικός σύμβουλος ή λογιστής θέλει να δημιουργήσει ένα σχέδιο για εσάς, είναι λογικό να μιλήσετε τουλάχιστον σε έναν διαχειριστή επαγγελματικού σχεδίου και να αποφασίσετε αν ο ειδικός έχει πιο νόημα. Υπάρχουν ακόμη εναλλακτικές λύσεις σε ένα ασφαλές λιμάνι 401 (k). Μια επιχείρηση μπορεί να διαρθρώσει ένα σχέδιο που να βασίζεται στην ηλικία, έτσι ώστε οι επενδυτές που βρίσκονται πλησιέστερα στη συνταξιοδότηση να μπορούν να λαμβάνουν περισσότερες εργοδοτικές εισφορές. Υπάρχει επίσης κάτι που ονομάζεται νέο σχέδιο συγκρισιμότητας, το οποίο σπάζει τους υπαλλήλους ανάλογα με τις τάξεις ή τα επίπεδα, ενώ οι μεγαλύτεροι ή βασικοί υπάλληλοι λαμβάνουν μεγαλύτερο μερίδιο κέρδους.

Βρείτε κάποιον που καταλαβαίνει τις διάφορες επιλογές, μπορεί να σας εξηγήσει και στη συνέχεια να βρει έναν τρόπο να μεγιστοποιήσετε τα όρια εισφορών για εσάς και άλλους βασικούς υπαλλήλους.

Τα σχέδια Safe Harbor 401 (k) τείνουν να είναι πιο κατάλληλα για εταιρείες με προβλέψιμες ροές εσόδων. Εάν η επιχείρησή σας μπορεί να δυσκολεύεται να βρει συνεπή κεφάλαια σε συνεπή βάση τότε άλλα 401 (k) σχέδια μπορεί να είναι μια καλύτερη εναλλακτική λύση από το Safe Harbor 401 (k).

Για να βρείτε ένα 401 (k) ή προσαρμοσμένο σχέδιο συνταξιοδότησης για τη μικρή επιχείρησή σας, το Κέντρο βοήθειας 401k προσφέρει μια λίστα παροχέων συνταξιοδότησης. Μπορείτε επίσης να ζητήσετε από τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων ή επαγγελματίες του χρηματοπιστωτικού τομέα στην περιοχή σας για τοπικά αγαπημένα. Τα εργοστάσια σχεδιασμού δεν είναι αναγκαστικά καλύτερα από τους έμπειρους ειδικούς που ζουν στην περιοχή σας. Όταν ψάχνετε για ασφαλές λιμάνι, πληρώνει για να ψωνίσετε γύρω.