Τι συμβαίνει εάν θέλω να ακυρώσω ένα UTMA;

Όταν οι γονείς, οι παππούδες και γιαγιάδες ή άλλα μέλη της οικογένειας θέλουν να δώσουν στα μικρά παιδιά ένα οικονομικό κεφάλαιο, χρησιμοποιούν μια ποικιλία οικονομικών εργαλείων, συμπεριλαμβανομένου ενός λογαριασμού UTMA. Αυτός ο λογαριασμός θεματοφυλακής, ο οποίος ορίζεται από τον νόμο Uniform Transfer to Minors Act (UTMA), κρατά μετρητά και άλλα περιουσιακά στοιχεία προικισμένα σε ανηλίκους. Παρόλο που το παιδί έχει άμεση ιδιοκτησία των περιουσιακών στοιχείων, δεν μπορεί να έχει πρόσβαση σε αυτά έως ότου συμπληρώσει την ηλικία των 18 ή 21 ετών, όποια ηλικία υπαγορεύει η κατοικία του τέκνου.

Περιορισμοί λογαριασμού UTMA

Σε πολλές περιπτώσεις, οι οικογένειες ανακαλύπτουν, χρόνια αργότερα, ότι οι περιορισμοί ενός λογαριασμού UTMA δεν ήταν αυτό που σκόπευαν όταν έκαναν δώρο στο ανήλικο παιδί. Συχνά αυτό συμβαίνει όταν τα μέλη της οικογένειας ή οι μη μέλη της οικογένειας έχουν δώσει σε ένα παιδί λογαριασμό σε UTMA αποθέματα, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, ακίνητα, ιδιωτικές επιχειρήσεις ή άλλα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και στη συνέχεια διαπιστώνουν ότι όταν φθάσουν την ηλικία συγκατάθεσης 21 ετών στα περισσότερα κράτη), το παιδί δεν έχει ακόμη ωριμάσει οικονομικά και ενδέχεται να καταχραστεί τα χρήματα λόγω έλλειψης γνώσης ή πειθαρχίας.

Το παιδί μπορεί να κάνει επιλογές όπως το προηγούμενο κολέγιο για να ξοδέψει τα χρήματα για μια εκκίνηση επιχείρησης ή άλλη κερδοσκοπική επιχείρηση που έρχεται σε αντίθεση με τις αρχικές προθέσεις των οικονομικών δώρων.

Εναλλακτικά, ίσως η οικογένεια έχει οικονομικές δυσκολίες, ένα επιπλέον παιδί με ειδικές ανάγκες που απαιτεί περισσότερους πόρους ή άλλα παιδιά μεταξύ των οποίων θα ήθελαν να χωρίσουν τα περιουσιακά στοιχεία. Τέλος, ορισμένοι γονείς ίσως δεν κατάλαβαν πλήρως τον λογαριασμό κατά την ίδρυσή του και αργότερα κατάλαβαν τον περιοριστικό χαρακτήρα του.

Ποιες επιλογές είναι διαθέσιμες αν βρεθείτε σε αυτή τη θέση; Λίγα, αν και το καθένα έχει το μερίδιό του σε θέματα. Προχωρήστε με προσοχή γιατί θα μπορούσατε να προκαλέσετε φορολογικές συνέπειες, υποβάλετε τον εαυτό σας σε μια δίκη, ειδικά εάν ένας πρώην σύζυγος διαφωνεί με τον τρόπο με τον οποίο μεταχειρίζεστε τα περιουσιακά στοιχεία του παιδιού ή βλάπτετε τη σχέση σας με το παιδί εάν χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά του στοιχεία κατά τρόπο που να συμβαδίζει με τις επιθυμίες τους .

Σενάριο 1: Το παιδί σας είναι πολύ νέος για να έχει πρόσβαση στα στοιχεία του UTMA

Σε αυτή την περίπτωση, έχετε την ευκαιρία να συμμετάσχετε σε αυτό που ορισμένοι ειδικοί χαρακτήρισαν "αντικατάσταση". Τα χρήματα σε ένα UTMA ανήκουν στο παιδί, που δεν αλλάζει. Ωστόσο, ο θεματοφύλακας έχει την εξουσία να το ξοδεύει προς όφελος του παιδιού, χρησιμοποιώντας την εύλογη κρίση του.

Για να εργαστείτε με μια στρατηγική υποκατάστασης, εσείς ως θεματοφύλακας μπορείτε να αρχίσετε να ξοδεύετε τα χρήματα UTMA στις δαπάνες που κανονικά θα καλύψετε από την τσέπη για το παιδί σας. Αυτό περιλαμβάνει θέματα όπως τα μαθήματα πιάνου, τα σχολικά ταξίδια, τη διδασκαλία στο σχολείο ή καλλυντικές βελτιώσεις όπως τα τιράντες. Είναι σημαντικό να τηρείτε αρχεία των δαπανών σε περίπτωση που θα χρειαστεί να αποδείξετε αργότερα ότι ήταν πράγματι προς όφελος του παιδιού.

Κάθε φορά που γράφετε μια επιταγή έναντι των κεφαλαίων UTMA που κανονικά θα πληρώσατε από το δικό σας λογαριασμό, γράψτε μια επιταγή στο ίδιο ποσό με ένα ευέλικτο ταμείο αμοιβαίων κεφαλαίων που έχει δημιουργηθεί με τις διατάξεις που επιθυμείτε. Αυτές οι διατάξεις θα μπορούσαν να απαιτήσουν από το παιδί να διατηρήσει μια συγκεκριμένη ΣΔΣ, να χρησιμοποιήσει τα χρήματα μόνο για έξοδα εκπαίδευσης ή να μην έχει πρόσβαση μέχρι τα 30ά του γενέθλια, για παράδειγμα. Να γνωρίζετε ότι αυτό θα μπορούσε να είναι δύσκολο νομικά. ίσως χρειαστεί να υποβάλετε μια φορολογική δήλωση δώρων εάν μεταφέρετε μεταξύ άλλων περισσότερα από 14.000 δολάρια από το UTMA.

Σχεδιάστε τα έξοδα που σχετίζονται με το παιδί σας και προγραμματίστε πόσα χρόνια θα χρειαστεί για να εξαντλήσετε την ισορροπία του UTMA ενώ παράλληλα θα δημιουργήσετε την ισορροπία του νέου ταμείου αμοιβαίων κεφαλαίων ή ενός άλλου μέσου όπως η πρόσοδος, σχέδιο αποταμίευσης κολλεγίων.

Για παράδειγμα, εάν επιλέξατε να δημιουργήσετε ένα FLP, εσείς ως θεματοφύλακας θα λάβετε τα χρήματα UTMA και θα αγοράσετε μονάδες περιορισμένης ευθύνης που θα ελέγξετε μέσω περιορισμών ρευστότητας στη συμφωνία λειτουργίας της FLP. Εάν επιλέξετε ένα συμβόλαιο συνταξιοδότησης, τα χρήματα που βάζετε σε αυτό θα μετατραπούν σε μια σειρά πληρωμών που θα διαρκέσουν για ολόκληρη τη ζωή του παιδιού.

Σενάριο 2: Το παιδί σας είναι αρκετά παλιό για να αποκτήσει τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού UTMA

Εάν αποφασίσετε να παρακρατήσετε τα χρήματα από το παιδί σας, ενδεχομένως να το ξοδέψετε για δικές σας ανάγκες ή να προσπαθήσετε να το αποκρύψετε, το παιδί μπορεί να αποφασίσει να σας μηνύσει. Σύμφωνα με τους όρους της UTMA, τα χρήματα του λογαριασμού ανήκουν αποκλειστικά στο παιδί σας. Αποτελείται απο αμετάκλητος, που σημαίνει τελικά, δεν μπορούν να αλλάξουν, δώρα.

Εάν κατασχέσετε τα κεφάλαια, τα έχετε πάρει παράνομα από το παιδί σας. Παρόλο που ίσως το έχετε κάνει με τις καλύτερες προθέσεις, όπως και οι περισσότεροι γονείς που το κάνουν για να προστατεύσουν το παιδί τους από τη σπατάλη των χρημάτων, δεν έχει σημασία. Στις περισσότερες περιπτώσεις, το παιδί μπορεί να μην ασκήσει αστική αξίωση, αλλά εάν η σχέση σας με το παιδί πηγαίνει νότια, εκθέτεστε τον εαυτό σας σε κάποιο βαθμό κινδύνου.

Εάν το παιδί μπορεί να κάνει μια εύλογη αξίωση στο δικαστήριο, ότι παραβιάσατε το καθήκον σας περιορίζοντάς τον από τα περιουσιακά στοιχεία που κατείχε, θα μπορούσατε να είστε για μια μακρά, ίσως πικρή, μάχη χωρίς καμία εγγύηση για νίκη. Μπορεί να ζητήσατε από το παιδί σας δώρο τα χρήματα για εσάς, αλλά μόλις έχει μετατραπεί η ηλικία της πλειοψηφίας, μπορεί να αλλάξει γνώμη και να μηνύσει για να πάρει τα χρήματα πίσω.

Θα μπορούσατε να βασιστείτε στην καλή θέληση της σχέσης σας και να χρησιμοποιήσετε τη δύναμη του κινήτρου. Εάν έχετε σημαντική περιουσία ή σχεδιάζετε να συνεχίζετε να κάνετε δώρα στο παιδί, μπορείτε να ζητήσετε από αυτούς να υπογράψουν τα περιουσιακά τους στοιχεία UTMA σε μια περιορισμένη εκμετάλλευση όπως η FLP ή η πρόσοδο, με την παραδοχή ότι αν δεν το κάνουν, δεν λαμβάνουν ποτέ επιπλέον χρήματα από το μεγαλύτερο ακίνητό σας.

Τέλος, μπορεί να έχει νόημα να αφήνεις να πας και να εμπιστεύεσαι το παιδί σου με τα χρήματα, αφήνοντας τα τσιπ να πέφτουν εκεί όπου μπορεί. Το παιδί σας θα μπορούσε τελικά να ξοδέψει τα χρήματα υπεύθυνα και να επιστρέψει σε σας χρόνια αργότερα για να σας πει πόσο σήμαινε για εσάς να εμπιστευθείτε τους.

Το Υπόλοιπο δεν παρέχει φορολογικές, επενδυτικές ή χρηματοοικονομικές υπηρεσίες και συμβουλές. Οι πληροφορίες παρουσιάζονται χωρίς να ληφθούν υπόψη οι επενδυτικοί στόχοι, η ανοχή κινδύνου ή οι οικονομικές συνθήκες κάθε συγκεκριμένου επενδυτή και ενδέχεται να μην είναι κατάλληλες για όλους τους επενδυτές. Οι προηγούμενες αποδόσεις δεν είναι ενδεικτικές των μελλοντικών αποτελεσμάτων. Η επένδυση συνεπάγεται κίνδυνο, συμπεριλαμβανομένης της ενδεχόμενης απώλειας κεφαλαίου.