Ποιος είναι υπεύθυνος για την πληρωμή του νομοσχεδίου φόρου κτημάτων σας;

Δεν έχουν πολλά περιουσιακά στοιχεία να ανησυχούν για την πληρωμή ομοσπονδιακών φόρων ακίνητης περιουσίας επειδή η απαλλαγή είναι σημαντική - 5,49 εκατομμύρια δολάρια από το 2017. Μόνο ακίνητα που αποτιμώνται περισσότερο από αυτό υπόκεινται στον φόρο επί του τμήματος της αξίας του ακινήτου που υπερβαίνει αυτό το ποσό.

Οι φόροι ακίνητης περιουσίας σε κρατικό επίπεδο είναι μια διαφορετική ιστορία. Μεταξύ των 15 κρατών και της περιφέρειας της Κολούμπια που επιβάλλουν αυτόν τον φόρο, όλα προσφέρουν σημαντικά μικρότερες απαλλαγές.

Αν το ακίνητό σας φορολογείται για κρατικούς ή ομοσπονδιακούς φόρους ακίνητης περιουσίας, κάποιος θα πρέπει να προετοιμάσει, να υπογράψει και να καταθέσει τη φορολογική δήμευση περιουσίας. Κάποιος θα πρέπει να πληρώσει το λογαριασμό. Θα είναι ο προσωπικός σας αντιπρόσωπος, ο διάδοχος διαχειριστής ή κάθε μεμονωμένος δικαιούχος;

Η απάντηση εξαρτάται από το αν το ακίνητό σας υπόκειται σε δοκιμασία ή έχετε σχηματίσει μια εμπιστοσύνη που ζει.

Τι συμβαίνει εάν το κτήμα σας υπόκειται σε δοκιμασία;

Ο προσωπικός εκπρόσωπος ή ο εκτελεστής θα υπογράψει την επιταγή για την καταβολή των φόρων χρησιμοποιώντας αμοιβαία κεφάλαια ακινήτων, εάν η περιουσία σας υπόκειται σε ποινικό μητρώο. Είναι υπεύθυνη για την προετοιμασία και καταχώρηση των φορολογικών σας δηλώσεων ακινήτων για την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων και τις κρατικές φορολογικές αρχές.

Και αν η περιουσία δεν απαιτεί probate;

Δεδομένων των σημερινών ορίων εξαίρεσης, είναι εξαιρετικά απίθανο η περιουσία σας να είναι υπεύθυνη για τους φόρους ακίνητης περιουσίας, εάν δεν έχετε σχέδιο περιουσίας και το ακίνητό σας είναι πολύ μικρό για να απαιτήσετε την αποζημίωση. Στα περισσότερα κράτη, τα μικρά κτήματα δεν υπόκεινται σε πλήρες φάκελλο, επειδή πληρούν τις προϋποθέσεις για μια συνοπτική ή απλοποιημένη διαδικασία για τη μεταβίβαση περιουσίας του αποθανόντος.

Μεγαλύτερα ακίνητα απαιτούν ακόμη την αποπληρωμή ακόμη και όταν ο νεκρός πεθαίνει χωρίς βούληση ή σχέδιο περιουσίας, επειδή ο εξεταζόμενος είναι ο μόνος νομικός μηχανισμός με τον οποίο η κυριότητα της περιουσίας του μπορεί να μετακινηθεί σε ζωντανούς δικαιούχους. Σε αυτή την περίπτωση, το δικαστήριο θα διορίσει διαχειριστή παρά έναν προσωπικό εκπρόσωπο ή εκτελεστή, ελλείψει θέλησης, και ο διαχειριστής εξακολουθεί να είναι υπεύθυνος για την αντιμετώπιση και την καταβολή φόρων περιουσίας από την περιουσία.

Τι εάν έχετε τόσο τη θέληση και την εμπιστοσύνη;

Μέρος της περιουσίας σας υπόκειται επίσης σε διαβατήριο, εάν έχετε μια διαθήκη θέλησης και μια ανακλητή εμπιστοσύνη. Η εκκαθάριση θα κατευθύνει ότι οποιαδήποτε περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν σε εσάς κατά τη στιγμή του θανάτου σας θα πρέπει να "χυθούν" και να μεταφερθούν στην εμπιστοσύνη σας. Παρόλο που η ιδιότητα που διατηρείται ήδη στην εμπιστοσύνη σας δεν απαιτεί την αποπληρωμή, αυτά τα παραλειπόμενα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να τεθούν υπό δοκιμασία, ώστε να μεταφερθούν στην εμπιστοσύνη σας

Σε αυτή την περίπτωση, ο διάδοχος διαχειριστής της εμπιστοσύνης σας πιθανότατα θα είναι υπεύθυνος για την υποβολή των φορολογικών σας δηλώσεων ακινήτων με το IRS και τις κρατικές φορολογικές αρχές. Θα πληρώσει τον φόρο από τα περιουσιακά στοιχεία και τα έσοδα του καταπιστεύματος. Ο διάδοχός σας διαχειριστής είναι το άτομο που έχετε ονομάσει για να αναλάβει τη διαχείριση της ανακλητής εμπιστοσύνης που ζείτε σε περίπτωση που υποστείτε διανοητική ανικανότητα ή πεθάνει.

Μια σημαντική διάκριση

Σε μερικές αρκετά απομονωμένες περιπτώσεις, δεν απαιτείται βεβαίωση επειδή όλα τα στοιχεία που ανήκουν στον αποθανόντα μεταβιβάζονται απευθείας στους δικαιούχους με σύμβαση ή πράξη του νόμου. Αυτό θα περιλάμβανε ακίνητα που ανήκαν σε κάποιον άλλο με δικαιώματα επιζώντων ή εισοδήματα ασφάλισης ζωής και παροχές γήρατος. Εάν η αξία όλων αυτών των περιουσιακών στοιχείων υπερβαίνει τις ομοσπονδιακές και κρατικές απαλλαγές από το φόρο ακίνητης περιουσίας, οι δικαιούχοι ενδέχεται να είναι υπεύθυνοι για τυχόν οφειλόμενους φόρους. Εάν βρίσκεστε σε αυτή την κατάσταση, συμβουλευτείτε αμέσως έναν λογιστή ή έναν πληρεξούσιο κληρονομιάς για να μάθετε πώς να προχωρήσετε καλύτερα και να καθορίσετε την έκταση της ευθύνης σας.

Παρά το γεγονός ότι η ευθύνη για την καταβολή των φόρων ακίνητης περιουσίας πέφτει συχνά στον εκτελεστή μιας περιουσίας, το κληρονομικό κτήμα και μόνο δεν καθορίζει εάν οφείλονται φόροι ακίνητης περιουσίας.Η φορολογητέα περιουσία ενός υποψήφιου περιλαμβάνει όλα όσα κατέχει ή έχει συμφέρον κατά τη στιγμή του θανάτου του - περιλαμβανομένων των ασφαλιστικών ή ακίνητων περιουσιακών στοιχείων που διαφεύγουν από την αποζημίωση με σύμβαση, πράξη ή νομική πράξη. Όταν το περιουσιακό στοιχείο είναι ελάχιστο, αλλά αυτά τα άλλα περιουσιακά στοιχεία έχουν σημαντική αξία, είναι τελείως πιθανό ότι το κληροδοτημένο κτήμα δεν θα ήταν σε θέση να πληρώσει τους φόρους ακίνητης περιουσίας που οφείλονται - απλά δεν θα είχε επαρκή κεφάλαια.

Αυτός είναι μόνο ένας άλλος λόγος για τον οποίο ένα σχέδιο περιουσίας στη θέση του είναι τόσο σημαντικό. Εάν προγραμματίζετε την περιουσία σας, συμβουλευτείτε έναν δικηγόρο για να αποφύγετε αυτήν την πιθανότητα. Εάν προσπαθείτε να εγκαταστήσετε ένα κτήμα όπου αυτό συμβαίνει, θα χρειαστείτε τη βοήθεια ενός δικηγόρου, ενός λογιστή ή και των δύο.