Wills and Estate Σχεδιασμός Πόρων και Συμβουλών

Όταν σκέφτεστε για διαθήκες και προγραμματισμό ακινήτων, μπορείτε να φανταστείτε τον κλασικό κινηματογραφικό πίνακα: Ο δικηγόρος που συγκεντρώνει τους πολυάριθμους κληρονόμους στο γραφείο του για να ακούσει την ανάγνωση της θέλησης, μαθαίνοντας δραματικά σε ποιον τον πλούσιο αποθανόντα είχε δώσει καλή τύχη και ποιος από τους εκδιωχθέντες θα αμφισβητούσε τη θέληση). Αυτό το κομμάτι του δράματος πιθανότατα επηρέασε πολλούς ανθρώπους να πιστεύουν ότι οι διαθήκες και ο σχεδιασμός της περιουσίας ήταν μόνο για τους πλούσιους που ήθελαν να χάλια με τους συγγενείς τους.

Πράγματι, για πολλούς ανθρώπους, ο προγραμματισμός περιουσίας δημιουργεί εικόνες από υπερβολικούς δικηγόρους και τραπεζίτες που συζητούν για καταθέσεις εκατομμυρίων δολαρίων, αποφεύγοντας τον φορολογούμενο και ποιες προϋποθέσεις να τοποθετήσετε ένα κληροδότημα σε κάποιον συγγενή.

Αλλά αυτό δεν συμβαίνει καθόλου. Οι περισσότεροι άνθρωποι, ακόμα και εκείνοι με μέτρια μέσα, μπορούν να διαφυλάξουν τους αγαπημένους τους σοβαρούς πονοκεφάλους με λίγο προγραμματισμό περιουσίας. Ας ξοδεύουμε λίγο χρόνο συζητώντας διάφορα στοιχεία διαθηκών, εμπιστοσύνης και κληρονομιών.

Το κτήμα

Ακούστε τον όρο "estate" και μπορείτε να φανταστείτε αρχοντικά με γκαράζ έξι αυτοκινήτων, μια τεράστια πισίνα, γήπεδα τένις και κήπους. Αλλά στην πραγματικότητα, ένα κτήμα είναι απλά όλα τα περιουσιακά σας δικαιώματα και τα περιουσιακά σας δικαιώματα. Όταν πεθάνετε, η ιδιοκτησία σας και τα δικαιώματά σας ιδιοκτησίας δεν πεθαίνουν. Εξακολουθούν να υπάρχουν και πρέπει να πάνε κάπου. Ο τρόπος διαχείρισης και διανομής της ιδιοκτησίας εξαρτάται από το εάν θα πεθάνετε όποιος άφισε διαθήκην - δηλαδή, με έγκυρη βούληση - ή χωρίς διαθήκη, χωρίς βούληση.

Ποιος έχει τη θέληση;

Σύμφωνα με τον νόμιμο εκδότη LexisNexis, στις Ηνωμένες Πολιτείες περίπου το 55 τοις εκατό των ενηλίκων δεν έχουν καμία βούληση ή σχέδιο για τη μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων όταν πεθαίνουν.

Μεταξύ των Αφροαμερικανών, ο αριθμός αυτός αυξάνεται στο 68% και μεταξύ των Ισπανών, το 74% δεν έχει καμία θέληση. Σε άλλες μελέτες, οι αριθμοί είναι ακόμη υψηλότεροι.

Επίσης, δεν προκαλεί έκπληξη το γεγονός ότι οι νέοι άνθρωποι είναι λιγότερο πιθανό να έχουν θέληση από τους ηλικιωμένους. Σύμφωνα με μια μελέτη που διεξήχθη από τις αμερικανικές νομικές ευθύνες, περίπου 65 τοις εκατό των 65 και άνω είχαν διαθήκη, ενώ λιγότερο από το 15 τοις εκατό αυτών των 18-24 ανέφεραν ότι είχαν θέληση.

Είναι επίσης πιθανότερο ότι εκείνοι με υψηλότερα εισοδήματα είναι πιο πιθανό να έχουν ένα σχέδιο περιουσίας στη θέση τους; Οχι απαραίτητα. Σύμφωνα με τη μελέτη των αμερικανικών νομικών ευθυνών, τα άτομα με υψηλότερα εισοδήματα, ύψους $ 100.000 έως $ 149.000, είχαν μόνο θέληση περίπου 9,6% του χρόνου.

Αυτός ο αριθμός αυξάνεται στο 15% για όσους έχουν εισόδημα που υπερβαίνει τα $ 150.000. Αυτά τα αριθμητικά στοιχεία υποβαθμίζονται από τους ξαδέλφους με χαμηλότερο εισόδημα που κάνουν $ 25.000 έως $ 74.000, που καταφέρνουν να έχουν ενημερωμένες διαθήκες περίπου 28 τοις εκατό του χρόνου. Η ίδια μελέτη, ωστόσο, δείχνει επίσης ότι τα άτομα με υψηλότερα εισοδήματα είναι πιο πιθανό να έχουν βούληση, αλλά αυτό που είναι ξεπερασμένο.

Θα υπάρχει εναντίον όχι

Το να μην έχεις βούληση δεν σημαίνει ότι οι αγαπημένοι σου θα αποφύγουν μια δικαστική διαδικασία. Ο όρος Probate αναφέρεται στη διαδικασία που χρησιμοποιεί ένα δικαστήριο για να αποδείξει την εγκυρότητα μιας βούλησης. Όταν κάποιος πεθάνει χωρίς θέληση, το ίδιο δικαστήριο λέγεται ότι διαχειρίζεται την περιουσία. Η φύση των περιουσιακών στοιχείων ή η φύση των ανθρώπων που θα κληρονομήσουν συχνά υποχρεώνουν μια δικαστική διοίκηση.

Untitled Assets

Κάποια περιουσιακά στοιχεία μπορούν να περάσουν σε έναν κληρονόμο απλώς και μόνο επειδή δεν υπάρχει λόγος επίσημα να μεταβιβαστεί ο τίτλος στο ακίνητο. Η προσωπική ιδιοκτησία, όπως τα έπιπλα και τα κοσμήματα, συνήθως δεν διαθέτει τεκμηρίωση για την καθιέρωση ιδιοκτησίας Εάν η περιουσία σας αποτελείται αποκλειστικά από περιουσιακά στοιχεία χωρίς τίτλο, μπορεί να μην χρειαστεί να προσφύγετε στο δικαστήριο εκτός εάν οι κληρονόμοι δεν μπορούν να συμφωνήσουν σχετικά με τον τρόπο διανομής της περιουσίας μεταξύ τους.

Περιουσιακά Στοιχεία που Πέρασαν εκτός του Probate

Εάν έχετε διαθήκη ή όχι, ορισμένα περιουσιακά στοιχεία θα μεταβούν στους κληρονόμους εκτός της διαδικασίας απονομής του δικαιώματος και χωρίς την ανάγκη βούλησης. Εάν η δική σας είναι κοινοτική περιουσία, θα έχετε αποκλειστική ιδιοκτησία τουλάχιστον του μεριδίου σας στην ιδιοκτησία της κοινότητας. Ορισμένα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται αυτόματα επειδή είναι συμβατικού χαρακτήρα και απαιτούν από εσάς να ορίσετε έναν δικαιούχο ο οποίος θα αναλάβει την κυριότητα όταν μεταβιβάζετε. Αυτά θα περιλαμβάνουν εισοδήματα ασφάλισης ζωής, προσόδους με παροχές θανάτου και πολλούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Οι τραπεζικοί λογαριασμοί έχουν συχνά «καταβλητέες σε θάνατο» διατάξεις που σας επιτρέπουν να αναφέρετε έναν διάδοχο. Σε κάθε περίπτωση, δεδομένου ότι έχετε ήδη δηλώσει πού θέλετε να προχωρήσει το προϊόν, δεν χρειάζεται να παρέμβει ένα δικαστήριο τεκμηρίωσης.

Επικυρώστε τη διοίκηση

Άλλα περιουσιακά στοιχεία, όπως τα οχήματα και τα ακίνητα, απαιτούν την απόκτηση τίτλου. Αν ο ιδιοκτήτης έχει αποβιώσει, συνήθως ο μόνος τρόπος να περάσει ο τίτλος είναι μέσω δικαστικής διαδικασίας και δικαστικής απόφασης.

Όταν πεθάνετε intestate (χωρίς θανατική ποινή) το κτήμα σας συχνά θα πρέπει ακόμα να περάσει από μια διαδικασία διαχείρισης.

Δεδομένου ότι δεν υπάρχει καμία απόδειξη που να αποδεικνύει τις επιθυμίες σας, ο κρατικός νόμος σχετικά με τη διαδοχή και την κληρονομιά θα αναλάβει. Κάθε κράτος έχει ένα σχήμα που θα υπαγορεύει τα βήματα, αλλά εδώ είναι η τυπική διαδικασία:

• Κάποιος ξεκινά μια υπόθεση στο δικαστήριο του εξεταστή.
• Το δικαστήριο αποφασίζει ότι δεν υπάρχει βούληση και διορίζει έναν διαχειριστή (συχνά ένα μέλος της οικογένειας ή κληρονόμο).
• Ο διαχειριστής συγκεντρώνει τα περιουσιακά στοιχεία, προσδιορίζει τους κληρονόμους και ειδοποιεί τους πιστωτές.
• Ο διαχειριστής εκκαθαρίζει τα περιουσιακά στοιχεία, πληρώνει τα χρέη και τους φόρους και τα έξοδα διοίκησης (όπως οι αμοιβές δικηγόρων και λογιστών).
• Ο διαχειριστής διανέμει τα υπόλοιπα έσοδα σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα που ορίζεται στα καταστατικά του κράτους.

Δυσχέρειες που συναντώνται σε μια Διοίκηση Διαμαρτυριών

Μια κτηματομεσιτική διαχείριση είναι συχνά μια μακρά, αναποτελεσματική και δαπανηρή διαδικασία επειδή ο διαχειριστής συνήθως απαιτείται να ζητήσει άδεια από το δικαστήριο για κάθε ενέργεια. Ο διαχειριστής θα δαπανήσει πολύ χρόνο για να ζητήσει δικαστικές εντολές και να παρακολουθήσει ακροάσεις. Μια διακρατική διοίκηση θα πάρει συχνά δύο χρόνια ή και περισσότερο.

Μια διακηρυγμένη διοίκηση μπορεί να έχει μικρή ή καθόλου σχέση με τις επιθυμίες του αποθανόντος. Ακόμα κι αν πείτε στην κόρη σας ότι θέλετε να έχει τα μαργαριταρένια σκουλαρίκια της μητέρας σας και θέλετε να δείτε ότι ο καλύτερος φίλος σας παίρνει το αυτοκίνητό σας, ο διαχειριστής δεν έχει καμία υποχρέωση να τηρήσει αυτές τις επιθυμίες. Στην πραγματικότητα, ο διαχειριστής πιθανώς θα υποχρεωθεί από το κρατικό δίκαιο να πουλήσει τα εν λόγω κειμήλια και να διανείμει τα έσοδα σε άλλους κληρονόμους όπως ορίζονται από το νόμο.

Μεγάλο μέρος του χρόνου, της προσπάθειας και των χρημάτων που δαπανώνται σε μια διακρατική διοίκηση μπορεί να αποφευχθεί εάν πεθάνετε με μια σύγχρονη βούληση.

Δοκιμάστε - όταν πεθαίνεις με θέληση

Μια βούληση, όμως, λιπαίνει πολύ τους τροχούς, εξασφαλίζει ότι οι επιθυμίες σας γίνονται όσο το δυνατόν περισσότερο και γενικά καθιστά τη ζωή πολύ πιο ευχάριστη για όσους είναι επιφορτισμένοι με την ευθύνη για την περιουσία σας αφού φύγετε από αυτόν τον κόσμο.

Μια βούληση δεν μεταβάλλει τους όρους μεταβίβασης για εκείνους τους τύπους περιουσιακών στοιχείων που περιγράφονται παραπάνω που θα περάσουν έξω από τη διοίκηση ή τον εξεταζόμενο, όπως τα ασφαλιστικά έσοδα. Φυσικά, θα βεβαιωθείτε ότι οι δικαιούχοι και οι συνυπογράφοι ενημερώνονται.

Αντί ενός διορισμένου από το δικαστήριο διαχειριστή, θα ορίσετε έναν εκτελεστή. Ο εκτελεστής εξυπηρετεί μια λειτουργία παρόμοια με εκείνη του διαχειριστή εκτός του ότι ο εκτελεστής έχει πολύ περισσότερη αυτονομία και δεν απαιτείται να λάβει δικαστική άδεια για κάθε ενέργεια. Αυτό θα μειώσει το κόστος του probate, θα επιτρέψει μια πιο αποτελεσματική και γενικά ταχύτερη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων.

Και, φυσικά, μπορείτε να κατευθύνετε ότι η ιδιοκτησία σας διανέμεται με οποιονδήποτε τρόπο εσείς επιλέγετε.

Ο ρόλος των εμπιστοσύνων στον προγραμματισμό ακινήτων

Μια εμπιστοσύνη είναι μια οντότητα ή μια συμφωνία που σας επιτρέπει, ως παραχωρητή ή δωρητή, να μεταβιβάσετε περιουσία σε κάποιον, γνωστό ως θεματοφύλακας , προς όφελος τρίτων, που ονομάζεται δικαιούχος . Οι εμπιστοσύνη χρησιμοποιούνται συχνά στον προγραμματισμό ακινήτων για να επωφεληθούν από την ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση, να θέσουν όρους στη χρήση ή τη διανομή του περιουσιακού στοιχείου ή να επιτρέψουν στους κληρονόμους να αποκτήσουν περιουσιακά στοιχεία χωρίς διεξαγωγή αποδείξεων. Ο διαχειριστής κατέχει το περιουσιακό στοιχείο με καταπιστευτική ιδιότητα, πράγμα που σημαίνει ότι ο διαχειριστής έχει μεγάλη ευθύνη να διαπιστώσει ότι το περιουσιακό στοιχείο διατηρείται για τον δικαιούχο.

Οι εμπιστευτικές υπηρεσίες εξυπηρετούν τρεις κύριους σκοπούς:

1. Σας επιτρέπουν να προσαρμόσετε τις επιθυμίες σας για τη χρήση των περιουσιακών στοιχείων σας
2. Μπορούν να εξασφαλίσουν σημαντική εξοικονόμηση φόρων
3. Μπορούν να σας επιτρέψουν να αποφύγετε την απαλλοτρίωση ορισμένων περιουσιακών στοιχείων

Υπάρχουν πολλοί διαφορετικοί τύποι εμπιστοσύνης και το κρατικό δίκαιο καθορίζει τι θα είναι διαθέσιμο για εσάς. Οι εμπιστευτικές εταιρείες υπόκεινται επίσης σε κάποιο ομοσπονδιακό νόμο, ιδίως όσον αφορά τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται για φορολογικούς λόγους ακινήτων. Εάν το ακίνητο υπερβαίνει μια ορισμένη ελάχιστη τιμή, εκτιμώνται οι ομοσπονδιακοί φόροι ακίνητης περιουσίας.

• Ένα trustth trust μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την παροχή εισοδήματος για τα παιδιά μέχρι να είναι αρκετά μεγάλα για να διαχειριστούν την κληρονομιά τους.
• Μια εμπιστοσύνη με ειδικές ανάγκες θα εξασφαλίσει ότι ένας κληρονόμος με ειδικές ανάγκες θα έχει επαρκή περιουσιακά στοιχεία για να καλύψει αυτές τις ανάγκες
• Μια γενιά που παραβλέπει την εμπιστοσύνη θα μεταφέρει τα περιουσιακά στοιχεία σε εγγόνια
• Ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής περιλαμβάνει ασφάλεια ζωής στη ζωή του παραχωρητή και χρησιμοποιείται συχνά για την αποφυγή των φόρων ακίνητης περιουσίας.
• Μια εμπιστοσύνη QTIP παρέχει εισόδημα για έναν σύζυγο και στη συνέχεια μεταβιβάζει το υπόλοιπο των περιουσιακών στοιχείων σε άλλους κληρονόμους
• Μπορείτε ακόμη και να δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη κατοικίδιων ζώων για να παρέχετε στους αγαπημένους μη ανθρώπινους συντρόφους σας.

Living Trusts

Μια ζωντανή εμπιστοσύνη είναι ένας τρόπος για να διατηρήσετε και να διατηρήσετε τον έλεγχο των περιουσιακών σας στοιχείων ακόμα και αν υποστείτε ανικανότητα. Μπορεί επίσης να ανακουφίσει την ανάγκη για κηδεμονία ή συντηρητικότητα αν δεν μπορείτε να λάβετε αποφάσεις μόνοι σας. Μπορείτε να ονομάσετε τον εαυτό σας ως διαχειριστή, ώστε να μπορείτε να διατηρήσετε τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων κατά τη διάρκεια της ζωής σας και να προβλέψετε έναν διάδοχο διαχειριστή ο οποίος θα αναλάβει την ανικανότητα ή το θάνατο. Με αυτόν τον τρόπο, μια ζωντανή εμπιστοσύνη μπορεί επίσης να σας βοηθήσει να αποφύγετε το δόλο.

Οι διαθήκες διατροφής μπορούν να παρέχουν μεγάλη ευελιξία κατά τη διάρκεια της ζωής σας, συμπεριλαμβανομένης της ικανότητας να ανακαλούν ή να διαλύουν την εμπιστοσύνη καθώς αλλάζουν οι ανάγκες σας. Μπορείτε επίσης να καταστήσετε την εμπιστοσύνη αμετάκλητη και μια ανακλητή εμπιστοσύνη γενικά θα καταστεί αμετάκλητη μετά τον θάνατό σας. Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη δεν μπορεί να αλλάξει αφού μεταφερθούν σε αυτήν τα περιουσιακά στοιχεία. Αλλά, οι αμετάκλητες εμπιστοσύνη γενικά επιτρέπουν τις συνέπειες του φόρου ακίνητης περιουσίας.

Προετοιμάσου

Οι διαθήκες και οι εμπιστοσύνη μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την επίτευξη πολλών στόχων και είναι περίπου τόσο ευέλικτες όσο οι ανάγκες και οι επιθυμίες σας απαιτούν. Βεβαιωθείτε ότι οι ανάγκες και οι επιθυμίες αυτές πραγματοποιούνται απαιτεί προσεκτικό σχεδιασμό για την επιλογή των καλύτερων καταπιστευμάτων και των διατάξεων για τη βούληση. Ακόμη και αν η περιουσία σας είναι πιο μέτρια, η θέληση μπορεί να κάνει τη ζωή πολύ πιο εύκολη για εκείνες που αφήνετε πίσω.