Πώς να χειριστείτε τις απώλειες σε έναν IRA

Οι επενδύσεις χάνουν μερικές φορές αξία. Και όταν οι επενδύσεις αυτές βρίσκονται μέσα σε ένα μεμονωμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης, οι απώλειες μπορεί να φαίνονται αμηχανίες. Το κύριο πλεονέκτημα ενός IRA είναι ότι οι αποταμιεύσεις σας αυξάνονται.

Έχοντας μια αναβολή όταν οι επενδύσεις σας αυξάνονται είναι μια έξυπνη φορολογική στρατηγική. Αλλά τι γίνεται όταν οι επενδύσεις σας μειώνονται; Μπορείτε να πάρετε ένα φορολογικό διάλειμμα εάν η IRA σας χάνει χρήματα στις αγορές;

Οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης έχουν δομηθεί έτσι ώστε οι τυχόν φορολογικές επιπτώσεις να αναβάλλονται έως ότου αποσύρονται πραγματικά χρήματα από τον IRA σε αυτό που ονομάζεται διανομή. Όταν γίνεται διανομή, τότε μπορεί να προσδιοριστεί οποιαδήποτε φορολογική μεταχείριση.

Προτιμώμενη στρατηγική για απώλειες του IRA: Αναβάλλετε τυχόν διανομές σε ηλικία τουλάχιστον 59,5 ετών

Σε γενικές γραμμές, είναι καλύτερο να κάνετε την ανακατανομή του ενεργητικού σας μέσα στα σχέδια παρά να πάρετε μια διανομή και να έχετε τα χρήματα εκτός των σχεδίων. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι για τους παραδοσιακούς (εκπεστέους) IRAs, ολόκληρο το ποσό της απόσυρσης θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας και αυτό μπορεί να σας οδηγήσει σε υψηλότερες φορολογικές κλίμακες. Επίσης, υπάρχει ποινή 10% για τις πρώτες κατανομές αν είστε κάτω των 59,5 ετών.

Οι απώλειες του IRA μπορούν να αφαιρεθούν αν εξοφληθούν όλοι οι IRAs του ίδιου τύπου

Μπορείτε να χάσετε τα σχέδια της IRA, αλλά μόνο εάν εξαργυρώσετε όλους τους IRAs του ίδιου τύπου. Αυτό σημαίνει: εξαργύρωση όλων των παραδοσιακών IRAs σας ή εξαργύρωση όλων Roth IRAs σας.

Για τους παραδοσιακούς IRA, αυτή η πρόβλεψη για ζημίες λειτουργεί μόνο αν έχετε βάση από μη εκπτώσιμες εισφορές. Βάση σημαίνει ότι υπήρχαν μη συνυφασμένα ποσά που συνεισέφεραν σε ένα παραδοσιακό IRA. Εάν δεν υπάρχει καμία βάση, τότε δεν θα υπάρξει απώλεια που μπορείτε να εκπέσετε στη φορολογική σας δήλωση.

Ωστόσο, δεν μπορείτε να εξαργυρώσετε μόνο τους IRAs σας που δεν έχουν υποστεί βλάβη. Όλα τα παραδοσιακά ταμεία IRA πρέπει να εκκαθαριστούν για να λάβουν την αφαίρεση των ζημιών. Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στη δημοσίευση 590, κεφάλαιο 1 και ανατρέξτε στο τμήμα "Αναγνώριση ζημιών στις παραδοσιακές επενδύσεις IRA".

Η πρόβλεψη για απώλειες λειτουργεί καλύτερα με τους Roth IRA, αφού υπάρχουν βάσεις για τις αρχικές σας συμβολές. Οποιαδήποτε απώλεια θα ήταν μια διαφορετική αναλυτική παρακράτηση, με την επιφύλαξη του 2% του ορίου κατώτατου ορίου της AGI.

Αν η αξία του Roth IRA έχει μειωθεί κάτω από τις συνολικές σας συνεισφορές, τότε μπορεί να εξαργυρωθεί ολόκληρη η αξία του λογαριασμού και μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση για την απώλεια και η διανομή δεν θα υπόκειται στην ποινή της πρώιμης διανομής. Αυτό προβλέπεται στο τμήμα 1.408A-6 του Κανονισμού Διαχείρισης Διαθεσίμων, ειδικότερα στους αριθμούς 4 & 5 του Ε & Α.

Εάν ο Roth IRA έχει χάσει αξία, αλλά η αξία του δεν είναι χαμηλότερη από το συνολικό ποσό των εισφορών, τότε δεν θα υπάρξει απώλεια για λόγους φορολογικής πληροφόρησης. Σε αυτή την περίπτωση, θα ήταν καλύτερα να διατηρήσετε την αναβολή του φόρου στα κέρδη που έχετε ήδη. Για περισσότερες λεπτομέρειες, ανατρέξτε στη δημοσίευση 590, κεφάλαιο 2, και ανατρέξτε στην ενότητα "Αναγνώριση ζημιών στις επενδύσεις".

Διάφορα έκπτωση για απώλειες του IRA

Οι ζημίες του IRA είναι μια διαφορετική αναλυτική παρακράτηση που υπόκειται στο 2% του περιορισμού της AGI. Αυτές οι απώλειες αναφέρονται στο Πρόγραμμα Α. Για να λάβετε το όφελος από την έκπτωση, η απώλειά σας θα πρέπει να υπερβαίνει το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας και θα πρέπει να είστε σε θέση να αναλύσετε τα στοιχεία. Οι διάφορες κρατήσεις μπορούν να προσαρμοστούν με τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο, ο οποίος μπορεί να οδηγήσει σε περαιτέρω εξάλειψη του φορολογικού πλεονεκτήματος της απαίτησης της ζημίας.

Τελικές εκτιμήσεις για απώλειες του IRA

Μόλις τα περιουσιακά στοιχεία αφαιρεθούν από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης, καταργούνται μόνιμα. Θα μπορέσετε να συνεισφέρετε μόνο νέα κεφάλαια. Οι επενδυτές του IRA θα θελήσουν να ρίξουν μια ματιά στους μακροπρόθεσμους στόχους κατανομής των περιουσιακών τους στοιχείων, μαζί με τις προβλέψεις κερδών.

Οποιαδήποτε κέρδη, τόκοι, μερίσματα, κέρδη εντός του σχεδίου της IRA θα φορολογηθούν (ή θα είναι αφορολόγητα εάν είναι Roth). Αυτό επιτρέπει τα κέρδη σας σε σύνθετα χωρίς ετήσιες πληρωμές φόρων. Η ιδέα εδώ είναι να διατηρήσετε όσο το δυνατόν περισσότερο την αναβολή του φόρου ώστε να επιτρέψετε τα κέρδη σας να συσσωρεύονται γρηγορότερα από ό, τι σε ένα φορολογητέο χρηματιστηριακό λογαριασμό.

Ωστόσο, ορισμένοι κάτοχοι λογαριασμών του IRA ενδέχεται να μην επιθυμούν να επανεπενδύσουν. Αντ 'αυτού, προτιμούν να τραβούν τα χρήματα για μη επενδυτικούς σκοπούς, όπως η αγορά ενός σπιτιού, η πληρωμή ιατρικών εξόδων, η έναρξη μιας επιχείρησης ή η κάλυψη δαπανών διαβίωσης. Ενώ σε γενικές γραμμές συνιστώ να προσπαθήσω να διατηρήσω την αναβολή όσο το δυνατόν περισσότερο, μπορεί να είναι απαραίτητο να εξεταστεί μια στρατηγική για τις πρώιμες διανομές.

Σε αυτή την περίπτωση, θα τραβούσα πρώτα τα χρήματα από τους IRA με απώλειες (πρώτοι Roth τότε παραδοσιακοί IRAs). Εάν δεν υπάρχει συνολική απώλεια, τότε τραβήξτε τα χρήματα πρώτα από τον Roth στη συνέχεια από το nondeductible και στη συνέχεια από τους εκπεστέους IRAs. (Αυτές οι ακολουθίες παρέχουν τη μέγιστη ευκαιρία να κρατηθούν οι ποινές ελαχιστοποιημένες).

Εάν ένας φορολογούμενος έχει βραχυπρόθεσμες ταμειακές ανάγκες, θα ήθελα πρώτα να λάβω ένα δάνειο έναντι του 401 (k) πριν εξετάσετε ακόμη μια διανομή IRA, αφού με ένα 401 (k) θα δανείσετε στον εαυτό σας και το ενδιαφέρον πηγαίνετε πίσω στο σχέδιο 401 (k).

Αυτή είναι η συνολική εικόνα. Αυτό που θα λειτουργήσει καλύτερα για εσάς εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τους συγκεκριμένους επενδυτικούς και οικονομικούς στόχους σας, σε συνδυασμό με μια φορολογική στρατηγική που κάνει μια απώλεια IRA ως το λιγότερο δαπανηρό δυνατό.