Δαπάνες μετακίνησης έναντι εξόδων ταξιδιού ως έκπτωση

Η επιχείρησή σας οδηγεί σε έξοδα ταξιδιού ή έξοδα μετακίνησης; Αν πρόκειται για επαγγελματικά ταξίδια, είναι εκπεστέα ως επιχειρηματικό έξοδο. Εάν πρόκειται για μετακίνηση, δεν είναι εκπεστέο. Αυτό το άρθρο εξηγεί τη διαφορά.

Έξοδα ταξιδιού έναντι εξόδων μετακίνησης

Το IRS επιτρέπει στις επιχειρήσεις να αφαιρούν τα έξοδα για επαγγελματικά ταξίδια από τους ιδιοκτήτες και τους εργαζόμενους, αλλά δεν επιτρέπονται εκπτώσεις για έξοδα μετακίνησης. Το σκεπτικό είναι ότι όλοι μετακινούνται (ταξιδεύουν στην εργασία), επομένως η μετακίνηση δεν είναι δουλειά αλλά προσωπική δαπάνη.

Από την άλλη πλευρά, τα έξοδα για επαγγελματικά ταξίδια αποτελούν επιχειρηματικό έξοδο και ως εκ τούτου εκπίπτουν. Το IRS κάνει διάκριση μεταξύ της μετακίνησης και των επαγγελματικών ταξιδιών. τα έξοδα μετακίνησης επιτρέπονται μόνο σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, ενώ τα έξοδα επαγγελματικών ταξιδιών επιτρέπονται συνήθως εντός ορίων.

Τι είναι τα έξοδα μετακίνησης;

Η απόσταση μεταξύ του σπιτιού σας και του τόπου εργασίας σας είναι η μετακίνηση σας, και ο χρόνος που περνάτε από το σπίτι και την εργασία, ανεξάρτητα από το πόσο μακριά, είναι η απόσταση που ταξιδεύετε. Το IRS δεν επιτρέπει γενικά εκπτώσεις για έξοδα μετακίνησης. Σκεφτείτε με αυτό τον τρόπο - όλοι πρέπει να φτάσουν στην εργασία, τους υπαλλήλους και τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, έτσι ώστε αυτά τα έξοδα να μην αποτελούν μέρος της επιχείρησής σας.

Τα έξοδα μετακίνησης ονομάζονται «ημερήσια έξοδα ταξιδίου» και αυτά συνήθως δεν εκπίπτουν ως επαγγελματικά έξοδα. Μια εξαίρεση είναι η καθημερινή μετακίνηση προς και από ένα «προσωρινό σταθμό εργασίας εκτός της μητροπολιτικής περιοχής όπου ζείτε». Για παράδειγμα, αν ζείτε στο Davenport της Αϊόβα και οδηγείτε καθημερινά στο Cedar Rapids, Iowa (80 μίλια) κάθε μέρα, ίσως μπορείτε να αφαιρέσετε αυτό το κόστος οδήγησης. Αλλά να γνωρίζετε ότι ο όρος "μητροπολιτική περιοχή" μπορεί να είναι αμφισβητήσιμος. Ο όρος "προσωρινός" είναι γενικά αποδεκτός από το IRS ως διαρκείας ενός έτους ή λιγότερο.

Ακολουθεί ένα παράδειγμα: Σε μια περίπτωση φορολογικού δικαστηρίου, ένας αυτοαπασχολούμενος που ταξίδεψε καθημερινά από το σπίτι σε χώρους προσωρινής εργασίας μέχρι και 96 μίλια μακριά και πίσω στο σπίτι κάθε βράδυ. Αυτή είναι μια μακρόχρονη μετακίνηση, αλλά εξακολουθεί να μετακινεί και να μην ταξιδεύει. Το φορολογικό δικαστήριο δήλωσε ότι το σπίτι του εργαζομένου και οι χώροι προσωρινής εργασίας ήταν όλοι στη γενική μητροπολιτική περιοχή μιας μεγάλης πόλης της Μεσοδυτικής εποχής, επομένως τα ταξίδια κυκλοφόρησαν.

Το IRS εξετάζει αυτές τις περιστάσεις κατά περίπτωση, οπότε είναι καλύτερο να μιλήσετε με τον φοροτεχνικό σας εάν θέλετε να αφαιρέσετε τα έξοδα ταξιδίου.

Τι πρέπει να ξέρω για να αφαιρέσει τα έξοδα οδήγησης;

Για να χαρακτηριστεί ως έκπτωση, υπάρχουν τρία εμπόδια που πρέπει να πηδήσετε:

1. Είναι η μετακίνηση ταξιδιού; Δηλαδή, είναι μια τακτική back-and-forth για να λειτουργήσει δαπάνη; Εάν πρόκειται για μετακίνηση, δεν εκπίπτει ως επιχειρηματικό έξοδο.

Επειτα,

2. Υπάρχει συγκεκριμένος επιχειρηματικός σκοπός; Μπορείτε να γράψετε μια σύντομη περιγραφή της επιχειρηματικής δραστηριότητας; Για παράδειγμα: "οδήγηση στο γραφείο πελάτη για να συζητήσετε μια πρόταση", ή "πηγαίνοντας στην τράπεζα για να καταθέσετε τις αποδείξεις της επιχείρησής σας". Εάν μπορείτε να επιδείξετε επιχειρηματικό σκοπό, γραπτώς, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα.

Επειτα,

3. Μπορεί να αφαιρεθεί πλήρως το συγκεκριμένο βάρος, ή υπάρχουν περιορισμοί; Τα περισσότερα επιχειρηματικά έξοδα είναι εντελώς εκπεστέα, αλλά ορισμένα είναι περιορισμένα. Για παράδειγμα, τα έξοδα διασκέδασης ενώ ταξιδεύετε μπορούν να αφαιρεθούν μόνο στο 50%.

Τι χαρακτηρίζει ως έξοδα ταξιδιού;

Τα επαγγελματικά ταξίδια, από την άλλη πλευρά, δεν μετακινούνται, αν πληρούν οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

• Αν έχετε τουλάχιστον ένα κανονική θέση εργασίας μακριά από το σπίτι σας και το ταξίδι σας είναι σε μια προσωρινή θέση εργασίας στο ίδιο εμπόριο ή επιχείρηση, ανεξάρτητα από την απόσταση. Γενικά, το IRS θεωρεί ότι ένας χώρος προσωρινής εργασίας είναι εκείνος όπου η απασχόληση σας αναμένεται να διαρκέσει 1 έτος ή λιγότερο.
• Το ταξίδι είναι σε ένα προσωρινή θέση εργασίας έξω από τη μητροπολιτική περιοχή όπου ζείτε και κανονικά εργάζεστε.
• Τα δικα σου Το σπίτι είναι η κύρια επιχειρηματική σας περιοχή και το ταξίδι μεταφέρεται σε άλλο χώρο εργασίας στο ίδιο εμπόριο ή επιχείρηση, ανεξάρτητα από το αν η τοποθεσία είναι κανονική ή προσωρινή και ανεξάρτητα από την απόσταση. Το IRS θεωρεί ότι το σπίτι σας είναι το κύριο μέρος της επιχείρησής σας αν αφαιρέσετε τα έξοδα για επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας (όχι ως υπάλληλος).

Ποια έξοδα ταξιδιού μπορώ να κάνω;

Εάν το ταξίδι σας δεν ταξιδεύει για μετακίνηση αλλά είναι επαγγελματικό ταξίδι, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα ταξιδίου, συμπεριλαμβανομένων:

• Μεταφορά με αεροπλάνο, τρένο, λεωφορείο ή αυτοκίνητο μεταξύ του σπιτιού σας και του προορισμού σας
• Τέλη ταξί, λιμουζίνας ή λεωφορείου
• Τα έξοδα αποσκευών ή η αποστολή υλικών που σχετίζονται με την εργασία (για παράδειγμα, σε εμπορική έκθεση)
• Δαπάνες αυτοκινήτων, για χρήση του αυτοκινήτου σας ή ενοικίασης αυτοκινήτου (πρέπει να διαχωρίσετε οποιαδήποτε προσωπική χρήση ενός αυτοκινήτου, το οποίο δεν είναι εκπεστέο)
• Κατάλυμα και γεύματα, εάν το ταξίδι σας είναι μια μέρα στην άλλη ή αρκετά μακριά που πρέπει να σταματήσετε για ύπνο ή ξεκούραση
• Έξοδα στεγνού καθαρισμού και πλύσης
• Τηλεφωνικές κλήσεις που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις ενώ είστε μακριά
• Συμβουλές για επιχειρηματικές δαπάνες ενώ ταξιδεύετε
• Άλλα έξοδα που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις ενώ ταξιδεύετε.

Είναι σημαντικό να διατηρείτε καλά αρχεία για αυτά τα έξοδα, ώστε να μπορείτε να επιδείξετε επιχειρηματικό σκοπό.

Μια σημείωση: Οι κανονισμοί του IRS για τις εκπτώσεις για τα ταξίδια είναι περίπλοκες. ο σκοπός αυτού του άρθρου είναι να σας δώσει κάποιες γενικές πληροφορίες αλλά όχι να καλύψετε όλες τις λεπτομέρειες των ορισμών και κανονισμών του IRS. Για περισσότερες λεπτομέρειες, ανατρέξτε στη Δημοσίευση του IRS 463 - Δαπάνες ταξιδιών, ψυχαγωγίας, δώρων και αυτοκινήτων.

IRS Επεξηγήσεις Αποπτώσεων για Ταξίδια

Το IRS έχει μια απλή εξήγηση για το πότε τα έξοδα μεταφοράς είναι εκπεστέα (εάν το σπίτι σας δεν είναι ο κύριος τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας). Ανατρέξτε στην έκδοση του IRS 587-Επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο καθορισμού του εάν το σπίτι σας είναι ο κύριος τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας.

Διαβάστε περισσότερα για τα επαγγελματικά έξοδα για διεθνή ταξίδια