Πώς να αναφέρετε και να πληρώνετε φόρους στο εισόδημα 1099

Έχετε λάβει 1099-MISC από κάποιον που σας πλήρωσε για δουλειά που κάνατε πέρυσι. Και τώρα τι? Δύο μεγάλα ερωτήματα εδώ:

1. Τι κάνετε με αυτή τη φόρμα 1099-MISC;
2. Ποιοι φόροι οφείλετε σε αυτά τα έσοδα;

Πρέπει να αναφέρετε τα έσοδα από την προσωπική σας φορολογική δήλωση και πρέπει να πληρώσετε τόσο τον φόρο εισοδήματος όσο και τον φόρο αυτοαπασχόλησης (Social Security / Medicare) σχετικά με αυτά τα έσοδα. Εδώ είναι οι λεπτομέρειες:

Τι πρέπει να κάνετε Με το Έντυπο 1099-MISC που λάβατε

Ένα έντυπο 1099-MISC χρησιμοποιείται για την αναφορά ποσών που καταβάλλονται σε μη εργαζόμενους (ανεξάρτητους εργολάβους και άλλες επιχειρήσεις στις οποίες πραγματοποιούνται πληρωμές). Οι μη εργαζόμενοι λαμβάνουν ετήσιο εισόδημα 1099 MISC, ενώ οι εργαζόμενοι λαμβάνουν τα έντυπα W-2 - δηλαδή στα τέλη Ιανουαρίου - έτσι ώστε οι πληροφορίες να μπορούν να συμπεριληφθούν στην επιστροφή φόρου εισοδήματος του δικαιούχου.

Εάν κάνετε τη δική σας φορολογική δήλωση χρησιμοποιώντας ένα φορολογικό λογισμικό, θα σας ρωτήσω αν έχετε εισόδημα 1099. Σε αυτό το σημείο, μπορείτε να συμπεριλάβετε τις πληροφορίες από τη φόρμα που λάβατε.

Εάν έχετε έναν συντάκτη φόρων κάνετε την προσωπική σας επιστροφή, δώστε τη φόρμα στον παρασκευαστή σας μαζί με τα άλλα σας έγγραφα.

Πληρώνουν φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare σε εισόδημα 1099

Κάθε φορολογούμενος των ΗΠΑ πρέπει να καταβάλλει φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare για το εισόδημά του. Για τους αυτοαπασχολούμενους, αυτοί οι φόροι ονομάζονται φόροι αυτοαπασχόλησης. Οι φόροι αυτοαπασχόλησης υπολογίζονται βάσει της ομοσπονδιακής φορολογικής δήλωσης του ατόμου με βάση το καθαρό εισόδημα της επιχείρησης.

Συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος 1099 από τη φορολογική σας επιστροφή

Ο τρόπος με τον οποίο αναφέρετε το εισόδημα 1099-MISC στην επιστροφή φόρου εισοδήματος εξαρτάται από τον τύπο της επιχείρησης που κατέχετε. Εάν είστε α ιδιοκτήτη μοναδικού ιδιοκτήτη ή ιδιοκτήτη LLC ενός μέλους, αναφέρετε το 1099 εισόδημα στο Πρόγραμμα C-Κέρδος ή Ζημία από την επιχείρηση. Όταν συμπληρώσετε το Πρόγραμμα Γ, αναφέρετε όλα τα έσοδα και τα έξοδα των επιχειρήσεων. Η αναφορά των επιχειρηματικών εξόδων - όπως οι αμοιβές που καταβάλλονται σε επαγγελματίες, οι αγορές επιχειρηματικών προμηθειών ή εξοπλισμού και τα έξοδα γραφείων επιχειρήσεων - μειώνουν τα καθαρά έσοδα από την επιχείρησή σας.

Το καθαρό εισόδημα από τον Πρόγραμμα C σας περιλαμβάνεται στη γραμμή 12 της δήλωσης φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων μαζί με όλες τις άλλες πηγές εισοδήματος, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος ως μισθωτού και των εσόδων από επενδύσεις. Οι προσωπικοί σας φόροι εισοδήματος καθορίζονται από το συνολικό προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας.

Εάν η επιχείρησή σας είναι α εταιρική σχέση, LLC πολλαπλών μελών, ή εταιρεία, το εισόδημά σας 1099 αναφέρεται ως μέρος της επιστροφής φόρου εισοδήματος επιχείρησης.

Γιατί δεν λαμβάνουν φόρους από το εισόδημά μου 1099-MISC;

Οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να παρακρατούν τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος από μη εργαζόμενους, εκτός από συγκεκριμένες περιστάσεις, όπως η παρακράτηση φόρου (που συζητείται αργότερα). Οι εργοδότες επίσης δεν παρακρατούν φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare από μη εργαζόμενους.

Πρέπει να πληρώσετε φόρους αυτοαπασχόλησης σε εισόδημα 1099 εάν έχετε κρατήσει τους φόρους FICA από το εισόδημα από την απασχόληση;

Ναι, αν έχετε εισόδημα 1099 θεωρείτε ότι είστε αυτοαπασχολούμενος και θα χρειαστεί να καταβάλετε φόρους αυτοαπασχόλησης (φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare) σε αυτά τα έσοδα. Αυτό ισχύει ακόμα και αν δεν καταθέσετε ένα Πρόγραμμα Γ.

Οι φορολογούμενοι μισθοί κοινωνικής ασφάλισης περιορίζονται σε ανώτατο όριο ετησίως. Πρώτον, θεωρούνται οι μισθοί από την απασχόληση, έπειτα το εισόδημα από την αυτοαπασχόληση, έως ότου επιτευχθεί το μέγιστο ετήσιο επίπεδο του φορολογητέου εισοδήματος. Δεν υπάρχει ανώτατο όριο για τους φόρους της Medicare, επομένως όλα τα έσοδα από την απασχόληση και την αυτοαπασχόληση υπόκεινται στον φόρο Medicare.

Φόρος εισοδήματος που αποκλείεται από το εισόδημά σας 1099-MISC

Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι ομοσπονδιακοί φόροι εισοδήματος παρακρατούνται από μη εργαζόμενους. Αλλά υπάρχει μια περίπτωση στην οποία το IRS απαιτεί backup: Εάν ο μη εργαζόμενος δεν έχει παράσχει έναν αριθμό φορολογικού μητρώου φορολογούμενου ή αν το αναγνωριστικό του φορολογούμενου λείπει ή είναι άκυρο, το IRS στέλνει μια ειδοποίηση προς τον δικαιούχο που απαιτεί να αρχίσει η παρακράτηση παρακράτησης.

Εάν έχετε εισόδημα αλλά όχι αριθ. 1099-διαφορετική μορφή

Όλα τα έσοδα πρέπει να αναφέρονται στο IRS και οι φόροι πρέπει να καταβάλλονται σε όλα τα εισοδήματα. Ο δικαιούχος μπορεί να έχει ξεχάσει να ετοιμάσει και να υποβάλει έντυπο 1099-MISC για το εισόδημα που σας καταβάλλεται. Κατά πάσα πιθανότητα, ο δικαιούχος δεν μπορεί να σας έχει καταβάλει 600 ή περισσότερα δολάρια σε ένα ημερολογιακό έτος, οπότε δεν πρέπει να κατατεθεί στο IRS 1099-MISC και να παρασχεθεί στον εργαζόμενο.

Εάν λαμβάνετε πληρωμές από διάφορους δικαιούχους, μπορείτε ή όχι να έχετε ένα έντυπο 1099-MISC για να ταιριάζει με όλες τις πληρωμές, αλλά πρέπει να αναφέρετε και να πληρώσετε φόρους για το σύνολο των εσόδων 1099 κάθε χρόνο.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το εισόδημα 1099, ανατρέξτε στο άρθρο του IRS σχετικά με την αναφορά εσόδων από διάφορα χρήματα.

Εάν δεν είστε αυτοαπασχολούμενοι

Ανδεν θεωρείτε τον εαυτό σας αυτοαπασχολούμενο, πώς αναφέρετε αυτά τα έσοδα στην προσωπική σας φορολογική δήλωση εξαρτάται από το πού βρίσκεται στο έντυπο 1099-MISC.

• Εάν το εισόδημα αναφέρεται στο Πλαίσιο 3, Λοιπά Έσοδα, συμπεριλάβετε τις πληροφορίες σχετικά με αυτό το 1099-MISC στη Γραμμή 21, Λοιπά Έσοδα.
• Εάν το εισόδημά σας 1099-MISC έχει αναφερθεί στο Πλαίσιο 7, Έσοδα Μη-Εργαζομένων, αναφέρετε επίσης αυτά τα έσοδα στη Γραμμή 21 της προσωπικής σας φορολογικής δήλωσης.

Το IRS λέει:

Εάν δεν είστε υπάλληλος του πληρωτή και δεν είστε σε αυτοαπασχολούμενο εμπόριο ή επιχείρηση, θα πρέπει να αναφέρετε τα έσοδα στη γραμμή 21 του Εντύπου 1040 και τυχόν έξοδα του Προγράμματος Α (Έντυπο 1040) (PDF), Ανακεφαλαιωτικών Μειώσεων .