Πώς να υπολογίσετε την παρακράτηση φόρου από την αμοιβή των υπαλλήλων

Παρέχετε αρκετό φόρο από τους μισθούς των υπαλλήλων; Ελέγξτε τη διαδικασία υπολογισμού παρακράτησης παρακάτω για να προσδιορίσετε εάν οι υπολογισμοί παρακράτησής σας είναι σωστοί. Θα πρέπει να συμπεριλάβετε και τους φόρους εισοδήματος (ομοσπονδιακό και κρατικό, αν ισχύει) και τους φόρους FICA (Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare).

Ομοσπονδιακός νόμος περί φόρου εισοδήματος και έντυπο W-4

Ως εργοδότης, η επιχείρησή σας μπορεί να υπολογίσει μόνο την παρακράτηση για ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος βάσει των πληροφοριών που σας δίνουν οι υπάλληλοι. Κάθε υπάλληλος πρέπει να συμπληρώσει το έντυπο W-4 σε μίσθωση. Το εν λόγω έντυπο περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με την οικογενειακή κατάσταση του εργαζομένου, τον συνολικό αριθμό των δικαιωμάτων που πρέπει να ληφθούν υπόψη και κάθε επιπλέον ποσό που ο υπάλληλος επιθυμεί να παρακρατήσει από κάθε μισθό.

Οι εργαζόμενοι μπορούν να αλλάξουν τις πληροφορίες στα έντυπα W-4 με κάθε περίοδο αμοιβής, απεριόριστο αριθμό φορές.

2017 Πράξη μεταρρύθμισης της φορολογίας - Πώς θα επηρεάσει τους υπολογισμούς παρακράτησης

Ο νόμος για τη μεταρρύθμιση της φορολογίας του 2017 έχει κάνει σημαντικές αλλαγές που θα επηρεάσουν την παρακράτηση για τους υπαλλήλους. Το κύριο αποτέλεσμα αυτής της μεταρρύθμισης είναι ότι οι φορολογικοί συντελεστές έχουν μειωθεί, πράγμα που σημαίνει ότι ορισμένοι υπάλληλοι ενδέχεται να παρακρατούν υπερβολικά.

Πολλοί εργαζόμενοι θα θέλουν να αλλάξουν την παρακράτησή τους, ώστε να μην παρακρατούν υπερβολικά. Αυτό σημαίνει αλλαγή των εντύπων W-4.

Ο νέος νόμος αλλάζει επίσης τις φορολογικές κλίμακες, πράγμα που σημαίνει ότι οι πίνακες παρακράτησης που χρησιμοποιείτε για να υπολογίσετε την παρακράτηση για τους υπαλλήλους για τους 2018 μισθούς έχουν αλλάξει.

Το IRS έχει εκδώσει νέους πίνακες παρακράτησης που πρέπει να χρησιμοποιήσετε για τον υπολογισμό της παρακράτησης για τους υπαλλήλους που αρχίζει το 2018. Ένα νέο έντυπο W-4 έχει επίσης κυκλοφορήσει για το 2018 (IRS τελική έκδοση στο σύνδεσμο).

Τι θα χρειαστείτε για αυτούς τους υπολογισμούς

Θα χρειαστείτε το πιο πρόσφατο έντυπο W-4 του υπαλλήλου, το οποίο συμπληρώνει ο υπάλληλος. Θα χρειαστείτε επίσης αυτές τις πληροφορίες:

• Η ακαθάριστη αμοιβή για κάθε μισθωτό για την περίοδο πληρωμής.
• Πίνακες παρακράτησης φόρου εισοδήματος για το τρέχον έτος, από τη δημοσίευση IRS 15-A.
• FICA φορολογικές παρακρατήσεις για το τρέχον έτος. Δείτε τις λεπτομέρειες αυτού του άρθρου σχετικά με τον τρόπο υπολογισμού της παρακράτησης φόρου FICA.
• Το μέγιστο ποσό παρακράτησης στην Κοινωνική Ασφάλιση για το τρέχον έτος.

Πώς να υπολογίσετε το ποσό παρακράτησης

Το ποσό που παρακρατείται από το μισθό ενός μισθωτού εξαρτάται από:

• Η περίοδος μισθοδοσίας (εβδομαδιαία, διμηνιαία, μηνιαία ή μηνιαία), Αυτή είναι η συχνότητα με την οποία πληρώνετε τους υπαλλήλους σας, το χρονικό διάστημα για αυτήν την περίοδο πληρωμής.
• Είτε ο εργαζόμενος είναι απλός είτε παντρεμένος (από το έντυπο W-4)
• Ο αριθμός των δικαιωμάτων που αξιώνει ο εργαζόμενος (από το έντυπο W-4)
• Το ποσό της ακαθάριστης αμοιβής για την περίοδο (το συνολικό ποσό της αμοιβής για αυτή την περίοδο πληρωμής, από τους υπολογισμούς σας των ακαθάριστων αποδοχών και με βάση το αν ο μισθωτός είναι μισθωτός ή ωριαία.
• Οποιαδήποτε πρόσθετα ποσά που ζητούνται από τον υπάλληλο (από το Έντυπο W-4

Παρακράτηση δικαιωμάτων χρησιμοποιούνται από τον εργαζόμενο για να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες που μπορεί να επηρεάσουν το φορολογητέο εισόδημα του εργαζομένου. Αυτά τα επιδόματα περιλαμβάνονται και συνοψίζονται σε φύλλο εργασίας με δικαιώματα επί των δικαιωμάτων. Τα επιδόματα παρατίθενται στα στοιχεία Α έως G αυτού του φύλλου εργασίας και το σύνολο μεταφέρεται στο έντυπο W-4 στη γραμμή 5. Το φύλλο εργασίας δεν χρειάζεται να παρουσιαστεί στον εργοδότη. μπορεί να σωθεί από τον υπάλληλο.

Πώς γίνεται ο υπολογισμός

Ο υπολογισμός χρησιμοποιεί ένα φύλλο εργασίας στην έκδοση IRS 15-A, συμπληρωματικό φορολογικό οδηγό εργοδότη. Βεβαιωθείτε ότι χρησιμοποιείτε τον σωστό οδηγό και έτος.Ο σωστός οδηγός ξεκινά από τη σελίδα 32 του οδηγού 2018. Αναζητήστε τον Οδηγό με τίτλο: Πίνακας μεθόδων μισθοδοσίας και ποσοστού για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος που παρακρατείται από τους ακαθάριστους μισθούς (για τους μισθούς που καταβάλλονται το 2018)

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μία από τις δύο μεθόδους για τον υπολογισμό:

Η μέθοδος μισθοδοσίας αμοιβής: Στους πίνακες, βρείτε το φάσμα των μισθών του υπαλλήλου. Στη συνέχεια, χρησιμοποιήστε τα επιδόματα που ο εργαζόμενος ζητά από το W-4 για να βρείτε το σωστό ποσό.

Η Ποσοστιαία Μέθοδος: Αυτή η μέθοδος είναι πιο περίπλοκη και περιλαμβάνει την πρώτη εξεύρεση του ποσού μιας παρακράτησης παρακράτησης, με βάση την περίοδο μισθοδοσίας του εργαζομένου. Στη συνέχεια, πολλαπλασιάστε αυτόν τον αριθμό με τον αριθμό των δικαιωμάτων που ο εργαζόμενος ισχυρίζεται και αφαιρέστε αυτόν από τους μισθούς του υπαλλήλου. Στη συνέχεια, βρείτε το εύρος που είναι σωστό για αυτόν τον αριθμό και υπολογίστε το ποσό του φόρου.

Δείτε πώς γίνεται ο υπολογισμός για το μέθοδος μισθού:

• Βρείτε τον πίνακα για την περίοδο μισθοδοσίας που χρησιμοποιεί η εταιρεία σας. Ας πούμε ότι είναι μια περίοδος μισθοδοσίας δύο εβδομάδων.
• Στη συνέχεια, αναζητήστε τη στήλη οικογενειακής κατάστασης για αυτόν τον υπάλληλο. Ας υποθέσουμε ότι ο υπάλληλος είναι ενιαίος.
• Στη συνέχεια, κοιτάξτε κάτω τις σειρές στην ενότητα "ενιαία" για τον αριθμό των δικαιωμάτων. Ας πούμε ότι είναι 1.
• Στη συνέχεια, εξετάστε αυτή τη σειρά για τον αριθμό των ακαθάριστων μισθών. αυτό το ποσό θα είναι σε μια κατηγορία μισθών "πάνω από" έναν αριθμό, "αλλά όχι πάνω από" άλλο. Για το παράδειγμα αυτό, ας πούμε ότι οι μισοί εβδομαδιαίοι μισθοί είναι $ 603, δηλαδή πάνω από $ 598.77 αλλά όχι πάνω από $ 1690.77.
• Τέλος, ακολουθήστε τη γραμμή της κατηγορίας προς το σωστό αριθμό επιδομάτων παρακράτησης. Υπάρχουν δύο επιπλέον υπολογισμούς για την εκτέλεση.
• Αφαιρέστε το ποσό που σημειώνεται στη Στήλη Γ από τους ακαθάριστους μισθούς. Στην περίπτωση αυτή, το ποσό που αφαιρείται είναι $ 361,44, αφήνοντας $ 237,33.
• Στη συνέχεια πολλαπλασιάστε το αποτέλεσμα από τη Στήλη C σας με το ποσοστό στη Στήλη Δ, το οποίο είναι 15 τοις εκατό σε αυτή την περίπτωση.
• Τέλος, έχετε το ποσό παρακράτησης 35,60 δολαρίων (στρογγυλευμένο).

Εάν ο εργαζόμενος έχει ζητήσει πρόσθετο ποσό για παρακράτηση, το ποσό αυτό προστίθεται στο ποσό παρακράτησης για μια γενική παρακράτηση.

Αυτός ο υπολογισμός παρακράτησης IRS είναι για τους υπαλλήλους να χρησιμοποιήσουν για να εκτιμήσουν την παρακράτηση φόρου ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος, με βάση την προσωπική τους κατάσταση.

Δημόσια και τοπική παρακράτηση φόρου εισοδήματος

Οι εργοδότες πρέπει να παρακρατούν κρατικούς και τοπικούς φόρους εισοδήματος από τους εργαζομένους. Ορισμένα κράτη δεν έχουν κρατικό φόρο εισοδήματος, οπότε αυτή η διαδικασία δεν είναι απαραίτητη για αυτά τα κράτη.

Η διαδικασία παρακράτησης του κρατικού φόρου εισοδήματος είναι παρόμοια με τη διαδικασία για τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Ο κρατικός φόρος παρακρατείται για την ακαθάριστη αμοιβή του εργαζομένου. Οι λεπτομέρειες για κάθε κράτος ποικίλλουν, οπότε επικοινωνήστε με την αρχή φορολόγησης του κράτους για να μάθετε τι απαιτείται.

Πώς να υπολογίσετε την παρακράτηση φόρου FICA

Για τον υπολογισμό των φόρων FICA που πρέπει να παρακρατηθούν από τους μισθούς των εργαζομένων:

• Πολλαπλασιάστε την ακαθάριστη αμοιβή του υπαλλήλου από το FICA παρακρατώντας ποσά για την Κοινωνική Ασφάλιση (6,2%) και Medicare (1,45%). Κρατήστε αυτά τα σύνολα ξεχωριστά.
• Ελέγξτε για να βεβαιωθείτε ότι η συνολική παρακράτηση κοινωνικής ασφάλισης του υπαλλήλου για το έτος δεν υπερβαίνει το μέγιστο για το έτος.
• Εάν η ακαθάριστη αμοιβή του εργαζομένου φτάσει σε ένα συγκεκριμένο επίπεδο, πρέπει να παρακρατήσετε ένα επιπλέον ποσό φόρου Medicare (0,9%) για το υπόλοιπο του έτους. Μάθετε περισσότερα σχετικά με το πρόσθετο φόρο Medicare σε αυτό το άρθρο.

Άλλοι τρόποι υπολογισμού της παρακράτησης φόρου εργαζομένων

Αυτός ο υπολογισμός είναι πολύ δύσκολος και αν έχετε πολλούς υπαλλήλους, θα θελήσετε να βρείτε άλλους τρόπους υπολογισμού. Εάν χρησιμοποιείτε λογισμικό λογιστικής, μπορείτε να αγοράσετε μια ενότητα μισθοδοσίας για να σας βοηθήσει με αυτούς τους υπολογισμούς ή μπορείτε να ζητήσετε από τον λογιστή ή τον λογιστή σας να κάνει αυτούς τους υπολογισμούς για εσάς.

Πίσω στο Υπολογισμός των εκπτώσεων των μισθωτών

Περισσότερα για Είδη φόρων απασχόλησης