Τι είναι μια επιστρεφόμενη φορολογική πίστωση;

Όλες οι πιστώσεις φόρου είναι καλές, αλλά μερικές είναι καλύτερες από άλλες. Έχουν σχεδιαστεί για να σας εξοικονομήσουν δολάρια φόρου και το καθένα το κάνει με έναν από τους δύο τρόπους. Μερικοί λίγο μακριά από αυτό που χρωστάτε το IRS, αλλά άλλοι μπορούν πραγματικά να βάλουν κάποια μετρητά στην τσέπη σας

Η διαφορά μεταξύ των επιστρεπτέων και των μη αντισταθμίσιμων φορολογικών πιστώσεων

Οι φορολογικές πιστώσεις είναι είτε επιστρεφόμενες είτε μη επιστρεφόμενες. Όταν δικαιούστε να ζητήσετε επιστροφή χρημάτων και είναι μεγαλύτερη από τη συνολική φορολογική σας υποχρέωση, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων θα σας στείλει το υπόλοιπο των χρημάτων.

Αντίθετα, μια μη επιστρεφόμενη πίστωση φόρου μπορεί να μειώσει μόνο την ομοσπονδιακή φορολογική υποχρέωση φόρου σας στο μηδέν. Οποιοδήποτε μέρος της πίστωσης που έχει απομείνει δεν επιστρέφεται σε εσάς. Το IRS κρατά τα χρήματα.

Οι επιστρεφόμενες πιστώσεις φόρου εμφανίζονται στην ενότητα "Πληρωμές" του εντύπου 1040, αρχίζοντας από τη γραμμή 64 στη δεύτερη σελίδα. Αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως οι φόροι που έχετε πληρώσει μέσω της παρακράτησης.

Οι μη επαναλαμβανόμενες πιστώσεις φόρου εμφανίζονται στην ενότητα "Φόροι και πιστώσεις" του εντύπου 1040, αρχίζοντας από τη γραμμή 38 στη δεύτερη σελίδα.

Ενα παράδειγμα

Έχετε συμπληρώσει τη φορολογική σας δήλωση μόνο για να συνειδητοποιήσετε ότι χρωστάτε τα 1.000 δολάρια IRS - η παρακράτηση σας ή οι εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές δεν ήταν αρκετές για να καλύψουν ολόκληρη τη φορολογική σας υποχρέωση για το έτος. Τότε συνειδητοποιείτε ότι δικαιούστε κάποια πίστωση φόρου ύψους 2.000 δολαρίων που δεν ζητήσατε. Τυλίγετε τα μανίκια του πουκάμισου και επαναλάβετε τη φορολογική σας δήλωση για να το πάρετε.

Εάν αυτή η πίστωση είναι επιστρεφόμενη, θα εξαλείψει τα 1.000 δολάρια που οφείλετε στο IRS και το IRS θα σας στείλει το υπόλοιπο. Θα λάβετε 1.000 δολάρια, παρόλο που δεν πληρώσατε αυτά τα χρήματα μέσω παρακράτησης από τους μισθούς ή τις εκτιμώμενες πληρωμές σας.

Εάν η πίστωση δεν είναι αποζημίωση, θα σβήσετε το χρέος σας 1.000 δολάρια - δεν θα χρωστάτε το IRS τίποτα - αλλά τα 1.000 δολάρια ουσιαστικά εξατμίζονται.

Εάν συμπληρώσετε τη φορολογική σας δήλωση για να συνειδητοποιήσετε ότι έχετε δικαίωμα επιστροφής χρημάτων αξίας 500 € που έχετε χρεώσει επιπλέον μέσω παρακράτησης φόρου ή εκτιμώμενου φόρου κατά τη διάρκεια του έτους και εάν επιστρέψετε και αναθεωρήσετε την επιστροφή σας για να διεκδικήσετε επιστροφή χρημάτων 2.000 €, μια επιστροφή $ 2.500. Θα λάβετε τα $ 500 που έχετε χρεώσει επιπλέον συν το ποσό των 2.000 δολαρίων.

Ένα άλλο πλεονέκτημα

Οι επιστρεφόμενες πιστώσεις φόρου μπορούν να αντισταθμίσουν ορισμένους τύπους φόρων που κανονικά δεν μπορούν να μειωθούν με άλλους τρόπους. Μπορούν να βοηθήσουν στην αντιστάθμιση του φόρου αυτοαπασχόλησης, της επιβάρυνσης στις πρώιμες καταβολές αποταμιεύσεων συνταξιοδότησης ή ακόμη και σε άλλες επιχορηγήσεις, όπως ο φόρος νταντά, ο φόρος εισοδήματος ή ο πρόσθετος φόρος Medicare.

Οι ακόλουθες πιστώσεις φόρου επιστρέφονται από τις φορολογικές χρήσεις 2017 και 2018.

Η πίστωση φόρου εισοδήματος

Το Κερδοσκοπικό Έσοδο έχει σχεδιαστεί για εργαζόμενους χαμηλού εισοδήματος. Η μέγιστη πίστωση από το φορολογικό έτος 2017 είναι $ 6.318 για τους παντρεμένους φορολογούμενους που υποβάλλουν κοινές επιστροφές και έχουν τρία ή περισσότερα παιδιά που δικαιούνται. Αυξάνει σε 6.431 δολάρια το 2018 υπό τις ίδιες συνθήκες - πρέπει να παντρευτείτε, να κάνετε κοινή επιστροφή και να έχετε τρία ή περισσότερα παιδιά.

Και πάλι, αυτή είναι η μέγιστη πίστωση. Είναι αυτό που θα λάβατε αν ευθυγραμμιστούν όλα τα αστέρια έτσι ώστε να ικανοποιήσετε όλες τις παραπάνω συνθήκες. Το EITC βασίζεται στο εισόδημα και τα εξειδικευμένα εξαρτώμενα άτομα, ώστε να μειώνεται καθώς κερδίζετε περισσότερα και στηρίζετε λιγότερα παιδιά. Δεν είναι καθόλου διαθέσιμο αν κερδίζετε πάρα πολλά. Θα πέσει στα 510 δολάρια το 2017 εάν δεν έχετε παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις και 519 δολάρια το 2018.

Η πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιών

Η Φορολογική Φορολογία Παιδιού διαιρείται σε μη επιστρεπτέα μερίδα και επιστρέψιμη δόση για το φορολογικό έτος 2017, αν και αυτό άλλαξε το 2018. Το "πρόσθετο" μέρος της πίστωσης αντιπροσωπεύει το τμήμα που επιστρέφεται για επιλεγμένους φορολογούμενους που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για το πλήρες ποσό τη μέγιστη πίστωση. Πρέπει επίσης να πληρούν ορισμένα κριτήρια. Η μέγιστη πίστωση είναι 1.000 δολάρια ανά δικαιούχο παιδί για το 2017.

Ο νόμος για τις περικοπές φόρων και την απασχόληση (TCJA) που ψηφίστηκε τον Δεκέμβριο του 2017 αυξάνει τη μέγιστη πίστωση σε 2.000 δολάρια ανά παιδί και καθιστά 1400 δολάρια της πίστωσης επιστρεπτέα. Από τεχνική άποψη, δεν υπάρχει πλέον «πρόσθετη» πίστωση φόρου για τα παιδιά, επειδή ο νέος νόμος έφερε την πίστωση φόρου παιδιών και την πρόσθετη πίστωση φόρου για τα παιδιά σε μία.

Το κατώτατο όριο σταδιακής κατάργησης αυξάνεται επίσης το 2018 για να επιτρέψει σε περισσότερους φορολογούμενους να διεκδικήσουν την πίστωση. Η σταδιακή κατάργηση της κατάργησης μειώνει την εξ ολοκλήρου πίστωση για τους φορολογούμενους που κερδίζουν πάρα πολλά.

Η αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών

Το 40 τοις εκατό της American Opportunity Credit, μιας εκπαιδευτικής πίστωσης για έξοδα κολλεγίου, επιστρέφεται τόσο στις φορολογικές χρήσεις 2017 και 2018. Το υπόλοιπο 60% δεν είναι αποζημίωση. Το τμήμα που επιστρέφεται καλύπτεται σε $ 1.000. Το TCJA δεν επηρέασε την πίστωση αυτή.

Οι φοιτητές πρέπει να είναι εγγεγραμμένοι τουλάχιστον μερικής απασχόλησης και η πίστωση καλύπτει μόνο τα πρώτα τέσσερα έτη της μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης.

Η πίστωση φόρου συνδρομής Premium

Κάτω από ορισμένες συνθήκες, ένας φορολογούμενος με κάλυψη ασφάλισης υγείας που αγοράστηκε μέσω της αγοράς ασφάλισης υγείας μπορεί να είναι επιλέξιμος για επιχορηγήσεις από το IRS για να συμβάλει στην κάλυψη του κόστους. Οποιεσδήποτε επιδοτήσεις που δεν καταβάλλονται εκ των προτέρων από την IRS στην ασφαλιστική εταιρεία εκ των προτέρων, μπορούν να καταβληθούν στον φορολογούμενο ως πίστωση φόρου συνδρομής Premium.

Το TCJA δεν επηρέασε την πίστωση αυτή και είναι επιστρεπτέα. Είναι διαθέσιμο και στα 2017 και 2018.

Πιστωτικός Φόρος Κοινωνικής Ασφάλισης

Η πίστωση για την παρακράτηση φόρου κοινωνικής ασφάλισης που παρακρατήθηκε από την αμοιβή σας δεν είναι τεχνικά μια "πίστωση φόρου", αλλά μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα τα χρήματα να επιστρέφουν σε εσάς.Αυτή η επιστροφή είναι επιστροφή στους φορολογούμενους που εργάστηκαν για δύο ή περισσότερους εργοδότες και των οποίων η συνολική παρακράτηση φόρου κοινωνικής ασφάλισης υπερβαίνει το ανώτατο όριο για το φορολογικό έτος. Παίρνετε αυτά τα επιπλέον χρήματα όταν συμβαίνει αυτό.

Οι περισσότερες φορολογικές πιστώσεις είναι μηδενικές

Δυστυχώς, οι πιο συχνά απαιτημένες πιστώσεις φόρου είναι δεν επιστρέφεται. Η διεκδίκηση της πίστωσης παιδιού και εξαρτημένης φροντίδας μπορεί να μειώσει αυτό που οφείλετε στο IRS, αλλά το IRS δεν θα σας στείλει έλεγχο για οποιαδήποτε πίστωση που έχει παραμείνει αν μειώσει την υποχρέωσή σας στο μηδέν. Το ίδιο ισχύει και για την Πιστοποίηση Εγκρίσεων, την Πιστωτική Αποταμίευση και την Πιστωτική Ζήτηση Δια βίου.

Αλλά μην υποθέσετε ότι μια πίστωση δεν είναι αποζημίωση όταν προετοιμάζετε τους φόρους σας επειδή αυτά τα πράγματα μπορούν προφανώς να αλλάξουν κάθε χρόνο. Επισκεφθείτε τον ιστότοπο του IRS ή επικοινωνήστε με έναν φοροτεχνικό για να είστε βέβαιοι - στη συνέχεια, εάν είστε επιλέξιμος, ζητήστε την πίστωση ανεξάρτητα από το αν είναι επιστρεπτέα ή μη επιστρέψιμη. Μετά από όλα, το μόνο κακό φορολογικό διάλειμμα είναι ένα από το οποίο δεν επωφελήσατε.