Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης - Πόσο είναι αυτός και ποιος το πληρώνει;

Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης ισχύει για όλα τα εισοδήματα που σχετίζονται με την εργασία. Η πληρωμή είναι σχεδόν αναπόφευκτη αν εργάζεστε, τουλάχιστον σε μερικά από τα κέρδη σας. Όλοι οι εργαζόμενοι και αυτοαπασχολούμενοι φορολογούμενοι πληρώνουν τον φόρο κοινωνικής ασφάλισης, ο οποίος είναι επίσης γνωστός ως γήρας, επιζώντες και ασφάλιση αναπηρίας (OASDI).

Φόροι κοινωνικής ασφάλισης

Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης λειτουργεί σαν ένα σταθερό φόρο. Όλοι πληρώνουν το ίδιο ποσοστό ανεξάρτητα από τα κέρδη … με μία εξαίρεση.

Από το 2018 εφαρμόζεται ένα ενιαίο ποσοστό 12,4% σε όλα τα εισοδήματα από μισθούς και αυτοαπασχόληση που εισπράττει ένας εργαζόμενος, αλλά μόνο μέχρι το ανώτατο όριο του δολαρίου.

Ο μισός αυτός φόρος καταβάλλεται από τον εργαζόμενο μέσω παρακράτησης μισθοδοσίας. Το άλλο μισό καταβάλλεται από τον εργοδότη. Έτσι οι εργαζόμενοι καταβάλλουν το 6,2% των μισθών τους μέχρι τη μέγιστη μισθολογική βάση και οι εργοδότες πληρώνουν επίσης το 6,2% των μισθών των εργαζομένων τους μέχρι τη μέγιστη μισθολογική βάση.

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι

Οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να πληρώνουν και τα δύο μισά του φόρου κοινωνικής ασφάλισης επειδή είναι και οι δύο υπάλληλοι και εργοδότες. Πληρώνουν το συνδυασμένο ποσοστό 12,4% των καθαρών κερδών τους από αυτοαπασχόληση μέχρι τη μέγιστη μισθολογική βάση. Αυτό υπολογίζεται ως μέρος του φόρου αυτοαπασχόλησης στο Πρόγραμμα SE. Ο φόρος αυτοαπασχόλησης περιλαμβάνει τόσο τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης όσο και τους φόρους της Medicare.

Αλλά εδώ είναι λίγο καλά νέα. Μπορείτε να ζητήσετε μια έκπτωση από τη γραμμή για το ήμισυ του συνολικού φόρου αυτοαπασχόλησης στην πρώτη σελίδα του Έντυπο 1040 ως προσαρμογή εισοδήματος αν είστε αυτοαπασχολούμενος.

Παίρνετε τον μισό μισθό του φόρου κοινωνικής ασφάλισής σας με έναν τρόπο μιλώντας - ή, τουλάχιστον, δεν πρέπει να πληρώνετε φόρο εισοδήματος για το τμήμα του εισοδήματός σας. Όταν υπολογίζετε τον φόρο σας στο Schedule SE, θα σας ενημερώσει για το συνολικό ποσό της έκπτωσης από τη γραμμή που μπορείτε να ζητήσετε.

Το Μαθηματικό Πίσω από τον Φόρο Κοινωνικής Ασφάλισης

Όλοι οι μισθοί και τα εισοδήματα αυτοαπασχόλησης μέχρι τη βάση μισθοδοσίας που ισχύει για ένα συγκεκριμένο έτος υπόκεινται στον φόρο κοινωνικής ασφάλισης.

Ακολουθεί ο τρόπος με τον οποίο η βάση μισθοδοσίας έχει κατανεμηθεί ανά έτος από το 2012:

Βάση μισθών κοινωνικής ασφάλισης ανά έτος
2018	$128,400
2017	$127,200
2016	$118,500
2015	$118,500
2014	$117,000
2013	$113,700
2012	$110,100
Πηγή: Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης, Βάση συμβολαίων και παροχών

Τα κέρδη άνω των $ 128.400 δεν υπόκεινται στον φόρο κοινωνικής ασφάλισης από το 2018. Όπως δείχνει αυτό το διάγραμμα, το όριο αυτό τείνει να αυξάνεται περιοδικά για να συμβαδίζει με τον πληθωρισμό. Η αύξηση από το 2016 έως το 2017 ήταν ένα από τα πιο απότομα χρόνια.

Τα μαθηματικά λειτουργούν έτσι:

• Εάν οι μισθοί σας είναι μικρότεροι από 128.400 δολάρια, πολλαπλασιάστε το ποσό των κερδών σας κατά 6,2% για να φτάσετε στο ποσό που εσείς και ο εργοδότης σας πρέπει να πληρώσετε για ένα σύνολο 12,4%. Πολλαπλασιάστε κατά 12,4 τοις εκατό για να υπολογίσετε το τμήμα κοινωνικής ασφάλισης του φόρου αυτοαπασχόλησης εάν είστε αυτοαπασχολούμενος.
• Εάν οι μισθοί σας υπερβαίνουν τα $ 128.400 το 2017, πολλαπλασιάστε τα $ 128.400 κατά 6,2% για να φτάσετε στο ποσό που εσείς και ο εργοδότης σας πρέπει να πληρώσετε. Οτιδήποτε κερδίζετε πάνω από αυτό το κατώτατο όριο είναι η Κοινωνική Ασφάλιση αφορολόγητη. Θα κάνατε το ίδιο, αλλά πολλαπλασιάζετε κατά 12,4% αν είστε αυτοαπασχολούμενος.

Περιμένετε! Δεν είναι η Βάση Αμοιβών $ 128.700 το 2018;

Η διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης ανακοίνωσε αρχικά το 2017 ότι η βάση μισθοδοσίας για το 2018 θα είναι $ 128.700.

Στη συνέχεια, αναθεώρησε τον αριθμό στις 27 Νοεμβρίου 2017, επισήμως το έριξε στα 128.400 δολάρια. Αυτός είναι ο σωστός αριθμός, παρά ό, τι ίσως έχετε διαβάσει ή ακούσει για το αντίθετο, έτσι χρησιμοποιήστε $ 128.400 στους υπολογισμούς σας.

Ναι, αυτό λειτουργεί υπέρ σας. Είναι $ 300 λιγότερο που πρέπει να κερδίσετε για να είναι σαφής.

Εάν εργάζεστε περισσότερο από μία δουλειά

Κρατήστε τη βάση μισθοδοσίας στο μυαλό σας εάν εργάζεστε σε περισσότερους από έναν εργοδότες. Αν έχετε κερδίσει 64,200 δολάρια από μία δουλειά και 64,300 δολάρια από την άλλη, έχετε περάσει το κατώτατο όριο της μισθολογικής βάσης έτσι ώστε ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης να μην παρακρατείται πλέον από την αμοιβή σας μέχρι το τέλος του έτους. Ωστόσο, οι ξεχωριστοί εργοδότες ίσως να μην γνωρίζουν ότι έχετε φτάσει συλλογικά στο όριο αυτό, επομένως θα πρέπει να ενημερώσετε και τους δύο εργοδότες ότι θα πρέπει να σταματήσουν την παρακράτηση από την αμοιβή σας προς το παρόν.

Αυτά είναι ετήσιος αριθμοί, οπότε ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης ξεκινάει σωστά και πάλι στις Ιαν.

1 μέχρι να χτυπήσετε την βάση μισθοδοσίας του επόμενου έτους.

Τι είναι ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης;

Οι φόροι εισοδήματος που πληρώνετε κατατίθενται στο γενικό ταμείο των Ηνωμένων Πολιτειών. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν για οποιονδήποτε σκοπό, αλλά οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης είναι διαφορετικοί.

Καταβάλλονται σε ειδικά καταπιστευματικά ταμεία τα οποία μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για την κάλυψη των τρεχουσών και μελλοντικών παροχών κοινωνικής ασφάλισης λόγω συνταξιοδότησης, καθώς και παροχών αναπηρίας και παροχών για χήρες και χήρους. Οι σημερινοί εργαζόμενοι συνεισφέρουν το ποσοστό τους, το οποίο με τη σειρά του καταβάλλεται στους σημερινούς δικαιούχους - εκείνους τους εργαζόμενους που έχουν συνταξιοδοτηθεί και που τώρα συλλέγουν παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Όταν οι σημερινοί εργαζόμενοι αποσυρθούν, θα αξιοποιήσουν τα οφέλη που πληρώνουν οι εργαζόμενοι του αύριο.

Υπήρξε ειδική μείωση του επιτοκίου το 2011 και το 2012

Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης που κατέβαλαν οι εργαζόμενοι ήταν μόλις 4,2 τοις εκατό το 2011 και το 2012. Οι εργοδότες εξακολουθούσαν να πληρώνουν ολόκληρο το 6,2 τοις εκατό, αλλά οι υπάλληλοι έπεσαν προσωρινά. Ο συντελεστής φόρου κοινωνικής ασφάλισης για τους εργοδότες και τους εργαζόμενους ήταν μόλις 10,4% κατά τη διάρκεια αυτών των ετών. Οι αυτοαπασχολούμενοι πλήρωσαν αυτό το 10,4% συνδυασμένο επιτόκιο στα κέρδη τους.

Αυτή η ειδική φορολογική ελάφρυνση των μισθών τέθηκε σε ισχύ στο πλαίσιο του Tax Relief Act του 2010, κατόπιν παρατάθηκε μέχρι το Φεβρουάριο 2012 με HR 3765. Στη συνέχεια επεκτάθηκε πάλι μέχρι το τέλος του 2012 από το HR 3630.Ωστόσο, ο μειωμένος συντελεστής ΦΠΑ δεν ανανεώθηκε το 2013 ως τμήμα του αμερικανικού νόμου περί φοροαπαλλαγής, οπότε επανήλθε στο σημερινό ποσοστό 6,2% για τους εργαζομένους, 6,2% για τους εργοδότες και 12,4% για τους αυτοαπασχολούμενους.

Προκειμένου να αποφευχθεί η απώλεια φορολογικών εσόδων από την Κοινωνική Ασφάλιση, το Κογκρέσο ανέθεσε να μεταφερθούν τα έσοδα από το γενικό ταμείο στα χρηματοπιστωτικά ταμεία κοινωνικής ασφάλισης για να αντισταθμιστεί αυτή η μείωση του φορολογικού συντελεστή κατά δύο έτη.