Οι παροχές αναπηρίας κοινωνικής ασφάλισης φορολογούνται;

Τρεις τύποι παροχών συγκεντρώνονται μαζί με την ετικέτα της Κοινωνικής Ασφάλισης: συνταξιοδοτικές παροχές, παροχές αναπηρίας και συμπληρωματικό εισόδημα. Τα δύο πρώτα φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο με βάση το σύνολο των εσόδων σας από όλες τις πηγές.

Το Συμπληρωματικό Εισόδημα Ασφαλείας (SSI) δεν φορολογείται επειδή βασίζεται στις ανάγκες. Παρέχεται σε άτομα με χαμηλό εισόδημα και χωρίς εισόδημα που κατέχουν ελάχιστα, αν υπάρχουν, περιουσιακά στοιχεία. Εξ ορισμού, δεν έχουν επαρκή εισοδήματα για να τηρήσουν τα όρια φορολόγησης. Όμως, περίπου το ένα τρίτο των ατόμων που λαμβάνουν παροχές κοινωνικής ασφάλισης (SSDI) πληρώνουν φόρους σε τουλάχιστον ένα μέρος αυτού που λαμβάνουν.

Προϋποθέσεις για αναπηρία κοινωνικής ασφάλισης

Τα οφέλη SSDI παρέχονται σε όσους δεν μπορούν να εργαστούν λόγω ιατρικής πάθησης ή άλλης αναπηρίας. Η Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης (SSA) πρέπει να καταλήξει στο συμπέρασμα ότι δεν μπορείτε να κάνετε το είδος της δουλειάς που κάνατε προτού πάθετε άρρωστος ή ανίκανος, ότι δεν θα είστε σε θέση να προσαρμοστείτε στην εκτέλεση άλλης εργασίας λόγω της κατάστασής σας και ότι η κατάστασή σας έχει διαρκέσει τουλάχιστον ένα χρόνο, αναμένεται να διαρκέσει ένα χρόνο ή θα οδηγήσει σε θάνατο.

Δεν είναι εύκολο να προκριθείτε με οποιονδήποτε τρόπο και ενδέχεται να σας επιβληθεί φόρος στις παροχές σας εάν το κάνετε.

Κατώτατα όρια εισοδήματος για φορολόγηση παροχών

Η φορολογία εξαρτάται από το επίπεδο εισοδήματός σας από όλες τις πηγές. Εάν υπάρχει ένα φωτεινό σημείο εδώ, είναι ότι μόνο το μισό για να συμπεριλάβετε τα μισά οφέλη SSDI που λαμβάνετε.

Αλλά αυτό το 50 τοις εκατό πρέπει να προστεθεί σε οποιοδήποτε άλλο εισόδημα που έχετε - κέρδισε ή δεν έλαβε γνώση. Ναι, πρέπει να είστε σε θέση να εργαστείτε για να δικαιούστε παροχές, έτσι ώστε να φαίνεται ότι είναι μια αντίφαση σε όρους. Η λέξη κλειδί εδώ είναι "όλες" οι πηγές εισοδήματος.

Πρέπει να προσθέσετε τυχόν μη δεδουλευμένα έσοδα που μπορεί να έχετε, όπως τόκοι ή μερίσματα, και πρέπει να συμπεριλάβετε τυχόν εισόδημα ή παροχές που ο σύζυγός σας κερδίζει ή λαμβάνει επίσης εάν είστε παντρεμένοι. Αυτό περιλαμβάνει και τους φόρους που δεν υπόκεινται σε φόρο. Η SSA παίρνει τη θέση ότι το εισόδημα του συζύγου σας συμβάλλει στην κάλυψη των οικονομικών αναγκών σας, συνεπώς περιλαμβάνει και τα εισοδήματα στους υπολογισμούς του.

Όσο περισσότερο συνολικά εισοδήματα κερδίζετε, τόσο πιο πιθανό είναι να καταβάλετε φόρο σε μεγαλύτερο ποσοστό των παροχών SSDI που λαμβάνετε. Το όριο φορολόγησης αρχίζει εάν τα συνολικά σας κέρδη, συμπεριλαμβανομένων των μισών σας παροχών, ξεπερνούν τα 25.000 δολάρια ετησίως, εάν είστε άνεργοι, εάν καταβάλετε τους φόρους σας ως επικεφαλής του νοικοκυριού ή εάν είστε παντρεμένοι, αλλά υποβάλλετε ξεχωριστή επιστροφή. Αυτό αυξάνεται στα 32.000 δολάρια εάν είστε παντρεμένοι.

Και εδώ υπάρχει μια παγίδα: εάν είστε παντρεμένοι αλλά υποβάλετε χωριστή φορολογική δήλωση και εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας ζείτε μαζί σε οποιοδήποτε σημείο κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου, δεν υπάρχει όριο εισοδήματος. Είναι μηδέν. Αυτό σημαίνει ότι θα πληρώσετε φόρους επί των παροχών SSDI, ακόμη και αν δεν έχετε καθόλου άλλα εισοδήματα. Διαφορετικά, το κατώτατο όριο των 25.000 δολαρίων ισχύει εάν διαχωρίσατε από τη σύζυγό σας καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους.

Έτσι, αν είστε απλώς και το εισόδημά σας από όλες τις πηγές φτάνει τα $ 24.999, τα οφέλη SSDI δεν θα φορολογηθούν. Εάν κερδίζετε $ 25.001, θα είναι ένα μερίδιο.

Λάβετε επίσης υπόψη ότι αυτά τα όρια εισοδήματος σηματοδοτούν την αρχή της φορολόγησης. Το ποσό των παροχών που θα φορολογηθούν στις αυξήσεις καθώς κερδίζετε περισσότερα από αυτά τα βασικά όρια.

Υπολογίζοντας πόσα από τα οφέλη σας φορολογούνται

Το επόμενο μέρος του υπολογισμού καθορίζει πόσα από τα οφέλη σας θα φορολογηθούν.

Ας πούμε ότι είστε ενιαίοι και το εισόδημά σας είναι μικρότερο από τα $ 25.000 το χρόνο. Αυτό λειτουργεί σε μηνιαίο όριο περίπου $ 2,083. Είσαι καλός. Τα οφέλη σας δεν θα φορολογούνται. Αν όμως κερδίζετε 2.084 δολάρια το μήνα ή περισσότερο από 25.000 δολάρια ετησίως, θα πληρώσετε φόρους για το ήμισυ των παροχών σας - 50 τοις εκατό. Αυτό συμβαίνει μέχρι να κερδίσετε 34.000 δολάρια ετησίως ή 2.833 δολάρια το μήνα. Θα πρέπει να πληρώσετε φόρους στο 85 τοις εκατό των παροχών σας εάν υπερβείτε αυτό το ποσό.

Και εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε κοινή επιστροφή; Θα πληρώσετε φόρους στο 50 τοις εκατό των παροχών σας με κοινό εισόδημα από 32.000 έως 44.000 δολάρια και από 85% με κοινό εισόδημα άνω των 44.000 δολαρίων.

Ο Φόρος Φόρων επί των Παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης

Μην πανικοβληθείτε. Αυτό δεν σημαίνει ότι θα πληρώσετε ένα φορολογικό συντελεστή 50% ή 85% στα οφέλη SSDI σας. Φορολογούνται όπως το συνηθισμένο εισόδημα σύμφωνα με τη φορολογική σας κατηγορία.

Εάν το εισόδημά σας είναι $ 25.001 και είστε μοναδικός, αυτό σας βάζει στο φόρο 12 τοις εκατό από το 2018. Θα πληρώσατε ένα φορολογικό συντελεστή 12% για το τμήμα του εισοδήματός σας που υπερβαίνει τα $ 9.525. Αυτό το πρώτο $ 9.525 εμπίπτει στη μηδενική φορολογική κατηγορία.

Αυτό που σημαίνει τα 50 και 95 τοις εκατό για τα δικά σας πλεονεκτήματα είναι ότι το 50 τοις εκατό των παροχών σας φορολογείται, τουλάχιστον έως ότου το εισόδημά σας ως ένας φορολογούμενος χτυπά $ 34.000. Έτσι, αν λάβετε $ 12.000 σε παροχές ετησίως, $ 6.000 αυτού του ποσού είναι φορολογητέα. Εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα 34.000 δολάρια ετησίως, 10,200 δολάρια ή το 85% των παροχών σας φορολογούνται.

Φυσικά, αν το συνολικό εισόδημά σας είναι πραγματικά σημαντικό, όπως επειδή έχετε κάποιες ωραίες επενδύσεις ή επειδή ο σύζυγός σας κερδίζει ένα υγιές εισόδημα, αυτό θα σας βάλει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα έως 37% από το 2018. Αλλά αυτό εξακολουθεί να είναι Πολύ πιο εύκολο να καταπιείτε από ένα ποσοστό 85% στις παροχές σας.

Εφάπαξ πληρωμές ποσού

Υπάρχει ένας άλλος τρόπος με τον οποίο θα μπορούσατε να βρεθείτε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Κάποιες φορές συμβαίνει ότι η υπηρεσία κοινωνικής ασφάλισης θα καταβάλλει κατ 'αποκοπήν ποσά στους αποδέκτες.

Αυτό συμβαίνει συνήθως εάν λαμβάνετε πληρωμές "back pay" για μήνες κατά τη διάρκεια των οποίων είχατε αναπηρία αλλά δεν έχετε ακόμη λάβει επίσημη έγκριση για να λάβετε παροχές. Η επιστροφή των αμοιβών είναι αναδρομική και η παραλαβή του συνόλου μπορεί ταυτόχρονα να αυξήσει το εισόδημά σας μέχρι το σημείο στο οποίο μεταβαίνετε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Θα μπορούσε επίσης να σας χτυπήσει επάνω στο να πρέπει να πληρώσετε φόρους στο 50 τοις εκατό ή το 85 τοις εκατό αυτών των παροχών.

Ευτυχώς, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων αναγνωρίζει αυτό το δίλημμα. Το IRS σάς επιτρέπει να επιστρέψετε και να τροποποιήσετε τις φορολογικές δηλώσεις προηγούμενων ετών όταν λαμβάνετε επιστροφή. Μπορείτε να καταβάλλετε αυτό το κατ 'αποκοπήν ποσό για πολλά χρόνια που χρονολογούνται από την πρώτη στιγμή της αναχώρησής σας και να υποβάλετε αίτηση για SSDI.

Κάτι τέτοιο μπορεί να σας βοηθήσει να σας κρατήσουμε σε μια εύλογη φορολογική κλίμακα και θα σας βοηθήσει επίσης να αποφύγετε να υπερβείτε αυτά τα όρια κερδών κατά το έτος που θα λάβετε πίσω την πληρωμή. Απλώς δεν μπορείτε να επιστρέψετε περισσότερο από το χρονικό διάστημα για το οποίο ισχύει η επιστροφή.

Αναφορά του εισοδήματος

Η SSA θα σας στείλει υποχρεωτικά το φορολογικό έντυπο SSA-1099 μετά το τέλος του φορολογικού έτους. Αυτή είναι η "Περίοδος Παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης". Τα συνολικά οφέλη που λάβατε θα εμφανίζονται στο Πλαίσιο 5. Μπορείτε να μεταφέρετε αυτό το ποσό στη γραμμή 20α του Εντύπου 1040 ή στη γραμμή 14α του Εντύπου 1040Α. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη φόρμα 1040EZ εάν λάβετε SSDI.

Στη συνέχεια, εισάγετε το φορολογητέο μέρος αυτών των παροχών στη γραμμή 20b του 1040 σας ή στη γραμμή 15b του 1040A - είτε μηδέν, 50 τοις εκατό ή 85 τοις εκατό, ανάλογα με το συνολικό σας εισόδημα.Το IRS παρέχει μια διαδραστική αριθμομηχανή για να σας βοηθήσει να το κάνετε σωστό.

Φορολόγηση παροχών σε επίπεδο κράτους

Αυτοί οι κανόνες ισχύουν μόνο σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Τριάντα κράτη φορολογούν επίσης παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης από το 2018: Κολοράντο, Κονέκτικατ, Κάνσας, Μινεσότα, Μιζούρι, Μοντάνα, Νεμπράσκα, Νέο Μεξικό, Βόρεια Ντακότα, Ρόουντ Άιλαντ, Γιούτα, Βερμόντ και Δυτική Βιρτζίνια.

Οι κανόνες είναι οι ίδιοι με τους ομοσπονδιακούς φόρους σε ορισμένα από αυτά τα κράτη, αλλά άλλοι έχουν τους δικούς τους τύπους και κανόνες, ιδίως για παροχές αναπηρίας. Ίσως θελήσετε να ελέγξετε με έναν φοροτεχνικό αν ζείτε σε οποιαδήποτε από αυτές τις περιοχές, ώστε να ξέρετε ότι έχετε τους υπολογισμούς σας σωστά.

Σημείωση: Οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν περιοδικά και πρέπει πάντα να συμβουλεύεστε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.