Οδηγός για την κατανόηση φόρων μισθοδοσίας

Μόλις προσλάβετε προσωπικό, πρέπει να αρχίσετε να πληρώνετε φόρους μισθωτών υπηρεσιών για κάθε νέο υπάλληλο που αναλαμβάνετε. Οι φόροι μισθοδοσίας περιλαμβάνουν ομοσπονδιακό εισόδημα, Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare. Ανάλογα με το πού βρίσκεται η επιχείρησή σας, ενδέχεται να περιλαμβάνουν επίσης φόρους κρατικής και πόλης.

Πριν από την πληρωμή των φόρων, όλες οι επιχειρήσεις πρέπει να αποκτήσουν έναν Ομοσπονδιακό αριθμό αναγνώρισης εργοδοτών (EIN) από την κυβέρνηση των ΗΠΑ. Μόλις μια επιχείρηση έχει EIN, μπορούν να καταθέσουν φόρους μισθοδοσίας με την κυβέρνηση.

Οι εργοδότες καλούνται να παρακρατήσουν το πλήρες ποσό του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Οι εργοδότες οφείλουν επίσης να παρακρατούν το ήμισυ του φόρου κοινωνικής ασφάλισης και το ήμισυ του Φόρου Medicare από το μισθό κάθε υπαλλήλου και να πληρώσουν το υπόλοιπο μισό των φόρων κοινωνικής ασφάλισης και Medicare.

Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος

• Για να υπολογίσουν τους ομοσπονδιακούς φόρους, οι εργοδότες πρέπει να έχουν υπαλλήλους να συμπληρώσουν ένα υποχρεωτικό έντυπο IRS W-4. Αυτό το έντυπο χρησιμοποιείται για να υπολογίσει τους ομοσπονδιακούς φόρους και τους φόρους κρατικής και αστικής διοίκησης όπου ισχύει. Για να υπολογίσετε το συνολικό ομοσπονδιακό φόρο, χρησιμοποιήστε τον W-4 του εργαζόμενου, τον Φορολογικό Οδηγό του Εργοδοτούμενου και τον Φορολογικό Οδηγό του Εργοδότη Συμπληρωματικού Φορέα.

Φόρος κοινωνικής ασφάλισης

• Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης αποτελεί το ήμισυ του FICA (Ομοσπονδιακός Νόμος περί Συνεισφορών Ασφαλίσεων). Ο φορολογικός συντελεστής για την Κοινωνική Ασφάλιση κατά το 2018 είναι 6,2% του μισθού κάθε μισθωτού, με τον εργοδότη να πληρώνει το αντίστοιχο ποσό. Τόσο ο εργοδότης όσο και ο υπάλληλος ευθύνονται μόνο για ένα περιορισμένο ποσό φόρου κοινωνικής ασφάλισης. Το ποσό αυτό καταβάλλεται για οτιδήποτε κερδίζεται μέχρι μια βάση μισθοδοσίας $ 128.400 για το έτος 2018.

Φόρος Medicare

• Το άλλο μισό της FICA είναι το Medicare. Οι εργοδότες πρέπει να παρακρατούν 1,45 τοις εκατό του μισθού κάθε υπαλλήλου για το φόρο Medicare. Επιπλέον, οι εργοδότες πρέπει να πληρώσουν ένα αντίστοιχο ποσό.

Φόρος ανεργίας

• Εκτός από τους φόρους μισθοδοσίας που αναφέρονται παραπάνω, οι εργοδότες πρέπει να καταβάλλουν φόρο ανεργίας για κάθε άτομο που εργάζεται στην εταιρεία. Αυτό ονομάζεται κρατικός και ομοσπονδιακός φόρος ανεργίας (SUTA και FUTA). Ο φορολογικός συντελεστής για το FUTA είναι 6,0% και εφαρμόζεται στις πρώτες $ 7,000 που καταβάλλονται στους μισθούς σε κάθε εργαζόμενο κατά τη διάρκεια του έτους. Οι εργοδότες που πληρώνουν εγκαίρως τη SUTA τους λαμβάνουν πίστωση αντιστάθμισης έως 5,4%. Οι φόροι SUTA ποικίλλουν ανά κράτος.

Κρατικός φόρος εισοδήματος

• Ανάλογα με την κατάσταση στην οποία βρίσκεται μια επιχείρηση, οι εργοδότες και οι εργαζόμενοι ενδέχεται να υποχρεωθούν να καταβάλλουν κρατικό φόρο εισοδήματος. Οι φόροι διαφέρουν ανάλογα με το κράτος.

Φόρος εισοδήματος πόλεων και πόλεων

• Αν και δεν υπάρχουν πολλές πόλεις ή κομητείες με φόρο εισοδήματος, λίγοι, όπως η Νέα Υόρκη, έχουν αυτόν τον φόρο. Επικοινωνήστε με την τοπική κυβέρνηση για να διαπιστώσετε εάν υπάρχει τοπικός φόρος.

Ποινές μη πληρωμής

Η απαίτηση υποβολής φόρων επί των μισθών επιβάλλεται από ένα σύστημα αυστηρών ποινικών αποτιμήσεων. Οι εταιρείες λαμβάνουν αυτόματη ποινή από 2% έως 10% για την μη σωστή και έγκαιρη καταβολή των ομοσπονδιακών φόρων μισθωτών υπηρεσιών, ενώ οι οντότητες φορολόγησης κράτους και πόλης εκτιμούν παρόμοιες κυρώσεις.

Μια επιχείρηση θα λάβει επιπλέον ποινές για μη καταχώρηση μηνιαίων και τριμηνιαίων φορολογικών δηλώσεων μισθοδοσίας και παραλείποντας να υποβάλει ένα έντυπο W-2 για κάθε νέο υπάλληλο θα μπορούσε να κοστίσει 50 δολάρια ανά φόρμα που δεν κατατέθηκε έγκαιρα.

Το IRS επιβάλλει μια πολύ πιο σοβαρή ποινή για τις εταιρείες που δεν υποβάλλουν τις παρακρατήσεις τους και τις πληρωμές του ταμείου κοινωνικής ασφάλισης, όπως απαιτείται. Το IRS θα χρεώσει χρηματική ποινή έως και 100 τοις εκατό του μη καταβληθέντος ποσού σε οποιαδήποτε εταιρεία ή άτομο, όπως ένα εταιρικό στέλεχος που είναι υπεύθυνο για την εξασφάλιση της πραγματοποίησης των πληρωμών.