Πίνακας περιεχομένων:
- Ορισμός:
- Πώς γίνεται η ανάλυση ταμειακών ροών;
- Παραδείγματα της σημασίας της ανάλυσης των ταμειακών ροών
- Επίλυση προβλημάτων ταμειακής ροής
- Παράδειγμα καταστάσεων ταμειακών ροών
Βίντεο: Our Miss Brooks: Conklin the Bachelor / Christmas Gift Mix-up / Writes About a Hobo / Hobbies 2025
Ορισμός:
Ταμειακή ροή είναι ουσιαστικά η κίνηση των χρημάτων μέσα και έξω από την επιχείρησή σας. είναι ο κύκλος των ταμειακών εισροών και των ταμειακών εκροών που καθορίζουν τη φερεγγυότητα της επιχείρησής σας. Η κακή διαχείριση της ταμειακής ροής αποτελεί την αιτία 82% των επιχειρηματικών αδυναμιών, σύμφωνα με μελέτη της Jessie Hagen της Τράπεζας των ΗΠΑ. Επομένως, η σωστή παρακολούθηση της ταμειακής ροής είναι κρίσιμη.
Ανάλυση ταμειακών ροών είναι η μελέτη του κύκλου των εισροών και εκροών μετρητών της επιχείρησής σας, με σκοπό τη διατήρηση επαρκούς ταμειακής ροής για την επιχείρησή σας και την παροχή της βάσης για τη διαχείριση των ταμειακών ροών.
Πώς γίνεται η ανάλυση ταμειακών ροών;
Η ανάλυση των ταμειακών ροών περιλαμβάνει την εξέταση των στοιχείων της επιχείρησής σας που επηρεάζουν τις ταμειακές ροές, όπως οι εισπρακτέοι λογαριασμοί, το απόθεμα, οι πληρωτέοι λογαριασμοί και οι όροι πίστωσης. Με την πραγματοποίηση ανάλυσης ταμειακών ροών σε αυτά τα ξεχωριστά στοιχεία, θα μπορείτε να εντοπίσετε πιο εύκολα τα προβλήματα ταμειακών ροών και να βρείτε τρόπους βελτίωσης της ταμειακής σας ροής.
Ένας γρήγορος και εύκολος τρόπος για να κάνετε μια ανάλυση ταμειακών ροών είναι να συγκρίνετε τις συνολικές μη καταβληθείσες αγορές με τις συνολικές πωλήσεις που οφείλονται στο τέλος κάθε μήνα. Εάν οι συνολικές μη καταβληθείσες αγορές είναι μεγαλύτερες από τις συνολικές οφειλόμενες πωλήσεις, θα χρειαστεί να ξοδέψετε περισσότερα μετρητά από αυτά που λαμβάνετε τον επόμενο μήνα, υποδεικνύοντας ένα πιθανό πρόβλημα ταμειακών ροών.
Μπορείτε επίσης να κάνετε έναν λεπτομερή προϋπολογισμό μετρητών για την επιχείρησή σας.
Παραδείγματα της σημασίας της ανάλυσης των ταμειακών ροών
Η ανάλυση των ταμειακών ροών είναι ιδιαίτερα σημαντική για τις επιχειρήσεις που βρίσκονται σε φάση εκκίνησης ή για τις επιχειρήσεις που βρίσκονται σε φάση ταχείας επέκτασης, όπου η αύξηση των κεφαλαιουχικών δαπανών, το υψηλότερο κόστος εργασίας, οι αγορές νέου εξοπλισμού και η αύξηση του αποθέματος απαιτούν μεγάλες εκροές μετρητών, ενώ ταυτόχρονα οι πωλήσεις βρίσκονται σε αναπτυσσόμενη φάση τείνουν να καθυστερούν (βλ. 8 Πηγές επιχειρησιακών εκκίνησης χρήματος και πώς να αποκτήσετε ένα μικρό επιχειρηματικό δάνειο).
Η παρακολούθηση της ταμειακής ροής είναι επίσης σημαντική για τις εποχιακές επιχειρήσεις, όπως οι έμποροι λιανικής πώλησης που ασκούν το μεγαλύτερο μέρος της δραστηριότητάς τους σε διακοπές ή στις επιχειρήσεις που εξαρτώνται από τον καιρό, όπως ο εξωραϊσμός ή η κατασκευή.
Επίλυση προβλημάτων ταμειακής ροής
Μερικές φορές τα ζητήματα ταμειακών ροών είναι απλώς αποτέλεσμα κακών πρακτικών λογιστικής.
Πολλοί αυτοαπασχολούμενοι εργολάβοι είναι πολύ απασχολημένοι με τις καθημερινές επιχειρηματικές τους δραστηριότητες για να διατηρούν τα βιβλία τους ενημερωμένα και τείνουν να υποχωρούν στην πληρωμή λογαριασμών και την τιμολόγηση ή / και τη συλλογή πληρωμών από πελάτες. Μια προφανής λύση για τις περισσότερες επιχειρήσεις είναι να χρησιμοποιούν λογιστικά λογισμικά (τα οποία μπορούν να δημιουργούν τιμολόγια, να πληρώνουν λογαριασμούς και να δημιουργούν καταστάσεις ταμειακών ροών και αναφορές εισπρακτέων λογαριασμών). Μια άλλη λύση είναι να προσλάβει έναν λογιστή.
Εάν το πρόβλημα των ταμειακών ροών είναι προσωρινό, πολλές μικρές επιχειρήσεις χρησιμοποιούν γραμμές πίστωσης ή προσωρινά δάνεια.
Παράδειγμα καταστάσεων ταμειακών ροών
Οι απλές ετήσιες, τριμηνιαίες και μηνιαίες καταστάσεις ταμειακών ροών / προϋπολογισμοί μπορούν να αποδείξουν υπάρχοντα ή δυνητικά προβλήματα ταμειακών ροών. Όπως αποδεικνύεται στις ακόλουθες καταστάσεις ταμειακών ροών για μια εικονική επιχείρηση εξωραϊσμού, η εποχική απόρριψη των εσόδων μπορεί να έχει αρνητικές ταμειακές ροές:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Εισροή μετρητών | ||||
| Υπηρεσίες εξωραϊσμού | $40,000 | $42,000 | $41,000 | $43,000 |
| Υπηρεσίες κηπουρικής | $20,000 | $21,000 | $23,500 | $23,000 |
| Υπηρεσίες καθαρισμού παραθύρων | $15,000 | $17,500 | $18,000 | $18,000 |
| Συνολική εισροή μετρητών | $75,000 | $80,500 | $82,500 | $84,000 |
| Εξόδων μετρητών | ||||
| Μισθοί | $37,000 | $39,000 | $40,000 | $41,000 |
| Κόστος κεφαλαίου (αγορές εξοπλισμού) | $5,000 | $1000 | $300 | $500 |
| Συντήρηση και επισκευή | $2,400 | $2,000 | $2,900 | $2,000 |
| Διαφήμιση | $500 | $300 | $300 | $300 |
| ΑΣΦΑΛΙΣΗ | $1500 | $1600 | $1600 | $1700 |
| Συνολικές Εξαργυρώσεις | $46,400 | $43,900 | $45,100 | $45,500 |
| Καθαρή ροή μετρητών | $28,600 | $36,600 | $37,400 | $38,500 |
| Q1 | Q2 | Ε3 | Q4 | |
| Εισροή μετρητών | ||||
| Υπηρεσίες εξωραϊσμού | $1,000 | $19,000 | $22,000 | $7,000 |
| Υπηρεσίες κηπουρικής | $500 | $8,000 | $8,500 | $1,500 |
| Υπηρεσίες καθαρισμού παραθύρων | $0 | $8,500 | $11,000 | $1,000 |
| Συνολική εισροή μετρητών | $1,500 | $35,500 | $41,500 | $9,500 |
| Εξόδων μετρητών | ||||
| Μισθοί | $700 | $17,000 | $18,000 | $4,000 |
| Κόστος κεφαλαίου (αγορές εξοπλισμού) | $0 | $1,000 | $300 | $500 |
| Συντήρηση και επισκευή | $1,000 | $500 | $200 | $500 |
| Διαφήμιση | $300 | $100 | $0 | $0 |
| ΑΣΦΑΛΙΣΗ | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Συνολικές Εξαργυρώσεις | $2,000 | $18,600 | $18,500 | $5,000 |
| Καθαρή ροή μετρητών | -$500 | $16,900 | $23,000 | $4,500 |
Γνωστός και ως: Προβλέψεις ταμειακών ροών, προβολή ταμειακών ροών.
Παραδείγματα: Η ανάλυση των ταμειακών ροών των εισπρακτέων λογαριασμών σας θα σας δείξει ποιοι πελάτες είναι αργούς πληρωτές.
Αναλυτική ανάλυση ταμειακών ροών για την χρονική αξία των χρημάτων
Η αρχή της χρονικής αξίας του χρήματος για τη χρηματοδότηση μικρών επιχειρήσεων είναι ο λόγος για την πραγματοποίηση ανάλυσης των προεξοφλημένων ταμειακών ροών κατά την ανάλυση περιουσιακών στοιχείων.
Ροή ταμειακών ροών για ανάλυση
Η ανάλυση των ταμειακών ροών χρησιμοποιεί δείκτες που εστιάζουν στην ταμειακή ροή μιας εταιρείας και καθορίζουν αν μια επιχείρηση είναι επί του παρόντος διαλυτή, υγρή και βιώσιμη.
Κορυφαίες συμβουλές για τη συλλογή χρεών για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων
Οι απαιτήσεις από πελάτες είναι η κορυφαία μέριμνα για τις μικρές επιχειρήσεις. Για να εξασφαλίσετε ότι πληρώνομαι, χρησιμοποιήστε αυτές τις συμβουλές για τη συλλογή χρεών και τις βέλτιστες πρακτικές.