Τα καλύτερα φορολογικά οφέλη για την εκπαίδευση το 2018

Το 2018 υπήρξε εστία σημαντικών αλλαγών στον φορολογικό νόμο, αλλά οι εκπαιδευτικές φορολογικές ελαφρύνσεις έχουν αποδειχτεί σε μεγάλο βαθμό αλώβητες από το νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (TCJA). Ο νομοσχέδιο προϋπολογισμού του Bipartisan του 2018 προχώρησε στην εξοικονόμηση άλλης πίστωσης φόρου που θα είχε διαφορετικά λήξει.

Αυτά τα φορολογικά οφέλη περιλαμβάνουν πιστώσεις, εκπτώσεις και αφορολόγητες αποταμιεύσεις. Φορολογικές πιστώσεις θεωρούνται οι καλύτερες από όλες, επειδή έρχονται από αυτό που χρωστάτε την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων για το έτος, δολάριο για το δολάριο. Οι μειώσεις απλώς μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας. Αυτό δεν πρέπει να προσβληθεί, αλλά μια έκπτωση απλώς δουλεύει σε ένα ποσοστό κάθε δολάριο που μπορείτε να διεκδικήσετε, ίσο με το περιθωριακό φορολογικό σας όριο.

Φορολογικές πιστώσεις εκπαίδευσης

Το Αμερικάνικο Πιστοποιητικό Ευκαιρίας (AOC) και η Credit Life Learning (LLC) - ίσως οι πιο γνωστούς εκπαιδευτικούς φόρους - εξακολουθούν να είναι ζωντανοί και καλά.

Και οι δύο προϋποθέτουν ότι έχετε λάβει εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα σε ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα, παρόλο που δεν είναι υποχρεωτικά ο σπουδαστής. Αυτές οι πιστώσεις καλύπτουν την εκπαίδευσή σας, την εκπαίδευση του / της συζύγου σας, ή τις σπουδές των εξαρτώμενων ατόμων.

Ο φοιτητής πρέπει να έχει έγκυρο αριθμό κοινωνικής ασφάλισης ή αναγνωριστικό αριθμό φορολογουμένου τη στιγμή που υποβάλλετε τη φορολογική σας δήλωση. Τα εκπαιδευτικά έξοδα πρέπει να πληρώνονται από την τσέπη σας. Τα δίδακτρα που καταβάλλονται από μη υποκείμενες υποτροφίες δεν πληρούν τις προϋποθέσεις.

Μπορείτε να διεκδικήσετε μια πίστωση ή την άλλη, αλλά όχι και τα δύο το ίδιο έτος, τουλάχιστον όχι για τον ίδιο φοιτητή. Εσύ μπορώ ζητήστε μία πίστωση για τα έξοδα κάθε μαθητή και τα εξαρτώμενα από εσάς άτομα μπορούν να διεκδικήσουν τις δικές τους πιστώσεις, αλλά όχι αν τους ζητήσετε ως εξαρτώμενα από τη δική σας επιστροφή.

Αυτός ο τελευταίος κανόνας είναι κάπως ασαφής το 2018, ωστόσο, επειδή το TCJA έχει καταργήσει τις προσωπικές απαλλαγές για τους φορολογούμενους και τα εξαρτώμενα από αυτούς πρόσωπα.

Η αμερικανική πιστωτική ευκαιρία

Η αμερικανική πιστωτική ευκαιρία περιορίζεται σε πτυχιούχους που εγγράφονται τουλάχιστον ανά εξάμηνο στο χρόνο. Οι μεταπτυχιακοί φοιτητές δεν πληρούν τις προϋποθέσεις. Είναι ίσο με τα πρώτα $ 2.000 που ξοδεύετε ανά φοιτητή συν 25 τοις εκατό των επόμενων 2.000 δολαρίων που ξοδεύετε, για μέγιστη πίστωση 2.500 δολαρίων.

Το AOC ξεκινά τη σταδιακή κατάργηση ορισμένων επιπέδων εισοδήματος. Η πιστωτική σας αξία μειώνεται σταδιακά αν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) είναι μεγαλύτερο από το πρώτο όριο και καθίσταται μη διαθέσιμο εξ ολοκλήρου εάν το MAGI σας φτάσει στο δεύτερο όριο.

Αυτά τα κατώτατα όρια είναι $ 80.000 και $ 90.000 για τους μεμονωμένους φορολογούμενους το 2018 και $ 160.000 και $ 180.000 για τους παντρεμένους φορολογούμενους που υποβάλλουν κοινές επιστροφές.

Η πίστωση δια βίου μάθησης

Η πίστωση δια βίου μάθησης είναι ανοιχτή σε όλους τους φοιτητές, ακόμη και μεταπτυχιακούς φοιτητές και εκείνους που εγγράφονται λιγότερο από το μισό χρόνο. Δεν είναι όμως τόσο γενναιόδωρο όσο το AOC. Αυτή η πίστωση ισούται με 20 τοις εκατό έως και 10.000 δολάρια σε επιλέξιμες εκπαιδευτικές δαπάνες, ή $ 2.000 συνολικά.

Εξακολουθεί να υπόκειται σε καταργήσεις MAGI: 57.000 $ και 67.000 δολάρια για μεμονωμένους φορολογούμενους και 114.000 δολάρια και 134.000 δολάρια για παντρεμένους φορολογούμενους που αρχειοθετούν από κοινού.

Η αμοιβή και η αμοιβή

Η έκπτωση του φόρου στα δίδακτρα και τα τέλη έληξε στα τέλη του 2016, αλλά στη συνέχεια ο Bipartisan Budget Act επέκτεινε το 2017. Δεν υπάρχει ακόμη λόγος για το αν θα αναστηθεί ξανά για το 2018, αλλά δεν το μετράνε.Αυτή είναι μια από αυτές τις παρακρατήσεις που παίρνει νέα ζωή σε αρκετά τακτική βάση, συνήθως την ενδέκατη ή ακόμα και τη δέκατη τρίτη ώρα όπως συνέβη το Φεβρουάριο του 2018 για την αφαίρεση του 2017.

Αυτή η έκπτωση μπορεί να μειώσει το φορολογητέο εισόδημά σας έως και 4.000 δολάρια, και είναι μία από αυτές τις κρατήσεις πέραν της γραμμής - μια προσαρμογή στο εισόδημα που δεν χρειάζεται να αναλύσετε για να διεκδικήσετε. Μπορείτε να πάρετε αυτή την έκπτωση και να διεκδικήσετε την τυποποιημένη έκπτωση ή να αναγράψετε και άλλες εκπτώσεις σας.

Είναι εκτός ορίων για όποιον μπορεί να αξιωθεί ως εξαρτώμενος από τη φορολογική δήλωση κάποιου άλλου, ακόμα και αν κάποιος άλλος δεν την αξιώνει. Το θέμα είναι ότι θα μπορούσε να έχει εάν το ήθελε. Επίσης, δεν μπορείτε να παντρευτείτε αλλά να υποβάλετε χωριστή φορολογική δήλωση.

Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε αυτή την έκπτωση και μία από τις πιστώσεις φόρου εκπαίδευσης, αλλά έχει κάπως υψηλότερα όρια σταδιακής κατάργησης από ό, τι η LLC, έτσι ώστε οι φορολογούμενοι που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για την LLC να μπορούν να διεκδικήσουν αυτό το φορολογικό διάλειμμα. Τα κατώτατα όρια σταδιακής κατάργησης είναι $ 65.000 έως $ 80.000 για τα single filers και $ 130.000 έως $ 160.000 για τους παντρεμένους αρχειοθέτες.

Η αφαίρεση τόκων σπουδαστικού δανείου

Αυτή η έκπτωση περιορίζεται σε μεμονωμένους χρήστες με MAGI μεταξύ $ 65.000 και $ 80.000 από το 2018 ή $ 135.000 έως $ 160.000 για όσους είναι παντρεμένοι και αρχειοθετήσουν από κοινού. Μπορείτε να διεκδικήσετε έως και 2.500 δολάρια σε τόκους που πληρώσατε για φοιτητικά δάνεια κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Και αυτό είναι μια προσαρμογή του εισοδήματος, έτσι μπορείτε να διεκδικήσετε την τυποποιημένη παρακράτηση ή να αναγράψετε το είδος.

Δεν καλύπτει δάνεια από προγράμματα εργοδότη ή από άτομα που σχετίζονται με εσάς. Και βεβαίως, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τα έσοδα του δανείου για να χρηματοδοτήσετε την εκπαίδευσή σας ή εκείνη του συζύγου σας ή των εξαρτωμένων σας - χρησιμοποιούσατε τα χρήματα για να πληρώσετε δίδακτρα και τέλη ή για βιβλία, εξοπλισμό και προμήθειες. Τα έξοδα για το δωμάτιο και το σκάφος μπορούν να τύχουν και σε ορισμένες περιπτώσεις. Ο φοιτητής πρέπει να έχει εγγραφεί τουλάχιστον στο μισό χρόνο.

Η αφαίρεση δαπανών για εκπαιδευτικούς

Αυτό είναι για τους δασκάλους και όχι για τους φοιτητές. Αξίζει να φτάσετε μέχρι και τα 250 δολάρια των δαπανών που πληρώσατε από την τσέπη σας - όχι ένα τεράστιο ποσό, αλλά κάθε δολάριο βοηθάει στον φορολογικό χρόνο. Το σχολείο σας δεν μπορεί να σας επιστρέψει τα χρήματα. Είναι επίσης μια παρακράτηση από τη γραμμή.

Πρέπει να διδάξετε το νηπιαγωγείο μέσα από 12^th να είστε κατάλληλος για να είστε κατάλληλος, ή να είστε κύριος, βοηθός, σύμβουλος ή εκπαιδευτικός σε ένα δημοτικό ή γυμνάσιο. Πρέπει να εργαστείτε 900 ή περισσότερες ώρες το χρόνο και το σχολείο πρέπει να αναγνωρίζεται σύμφωνα με τους νόμους της πολιτείας σας. Συγγνώμη, η οικιακή εκπαίδευση δεν καλύπτεται.

Στις επιλέξιμες δαπάνες περιλαμβάνονται τα χρήματα που δαπανώνται για βιβλία, εξοπλισμό υπολογιστών ή τάξεων ή προμήθειες. Οι αθλητικές προμήθειες μπορούν επίσης να πληρούν τις προϋποθέσεις εάν διδάσκετε σωματική ή υγεία. Και αν εγγραφείτε σε μια επαγγελματική πορεία ανάπτυξης, μπορείτε συνήθως να αφαιρέσετε αυτό το κόστος, αλλά ισχύουν ορισμένοι κανόνες.

Κόστος εκπαίδευσης που σχετίζεται με την εργασία

Κάποτε ήταν ότι θα μπορούσατε να διεκδικήσετε ένα ποσοστό του κόστους που συνδέεται με την επιστροφή στο σχολείο για λόγους που σχετίζονται με την εργασία, αλλά το TCJA έκανα να εξαλείψει αυτή την αφαίρεση από το 2018 τουλάχιστον κατά το 2025. Καταργήθηκε μαζί με όλες τις άλλες εκπτώσεις που σχετίζονται με την εργασία.

Ωστόσο, αυτό δεν ήταν ιδιαίτερα γενναιόδωρη αφαίρεση. Θα έπρεπε να το αναφέρετε για να το διεκδικήσετε, και θα μπορούσατε μόνο να διεκδικήσετε το ποσό των εκπαιδευτικών σας δαπανών που ξεπέρασε το 2% της AGI σας.

Σχέδια αποταμίευσης κολλεγίων

Τα φορολογικά οφέλη για την εκπαίδευση δεν περιορίζονται στις εκπτώσεις και πιστώσεις. Η TCJA διατηρεί φιλική προς το φόρο μεταχείριση για εξοικονόμηση της εκπαίδευσης επίσης. Αυτό περιλαμβάνει 529 σχέδια αποταμίευσης και Coverdell Εκπαιδευτικούς Λογαριασμούς Ταμιευτηρίου.

Και οι δύο τύποι λογαριασμών καλύπτουν τώρα τα έξοδα στοιχειώδους και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης εκτός από τα έξοδα μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, χάρη στην TCJA. 529 σχέδια που κάλυπταν μόνο τα έξοδα του κολλεγίου.

Δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο εισοδήματος για τα χρήματα που συνεισφέρετε σε αυτά τα σχέδια. Το IRS δεν θα πάρει ένα δάγκωμα από αυτό το τμήμα του εισοδήματός σας έως ότου τα χρήματα βγαίνουν ξανά πίσω για εκπαιδευτικούς σκοπούς. Λένε ως έκπτωση φόρου κατά το τρέχον έτος ως αποτέλεσμα. Αλλά συνήθως έχετε μια επιλογή. Μπορείτε να πληρώνετε φόρους στις συνεισφορές σας τώρα, ώστε οι διανομές να μπορούν αργότερα να φορολογηθούν. Η αύξηση των χρημάτων που κατατίθενται στους λογαριασμούς Coverdell φορολογείται συνήθως κατά τη στιγμή της διανομής, εκτός εάν οι κατανομές είναι μικρότερες από τις πραγματικές δαπάνες του σπουδαστή.

Τα οφέλη του λογαριασμού Coverdell υπόκεινται σε κατώτατα όρια σταδιακής κατάργησης των 95.000 δολαρίων για μεμονωμένους χρήστες και 190.000 δολάρια για τους παντρεμένους φορολογούμενους που υποβάλλουν κοινές επιστροφές. Μπορείτε να συνεισφέρετε 2.000 δολάρια σε έναν λογαριασμό Coverdell ανά έτος ανά φοιτητή. Δεν μπορείτε να συνεισφέρετε 4,000 δολάρια σε δύο λογαριασμούς για τον ίδιο δικαιούχο, επειδή το όριο επιβάλλεται ανά άτομο και όχι ανά λογαριασμό. Ο δικαιούχος πρέπει να έχει ειδικές ανάγκες ή να είναι κάτω των 18 ετών κατά τη στιγμή της συνεισφοράς σας. 529 σχέδια αποταμίευσης δεν έχουν όρια εισφορών.

Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε μια έκπτωση ή πίστωση για δαπάνες που πληρώθηκαν από προγράμματα αποταμίευσης κολλεγίων.

Οφέλη και Προγράμματα Εκπαιδευτικής Βοήθειας

Τα επιδόματα εκπαιδευτικής αρωγής είναι τα ποσά που καταβάλλει ο εργοδότης σας για την εκπαίδευσή σας. Τα οφέλη πρέπει να χρησιμοποιούνται συνήθως για δίδακτρα, αμοιβές, εξοπλισμό, βιβλία ή προμήθειες, είτε στο προπτυχιακό είτε στο μεταπτυχιακό επίπεδο φοιτητών. Τα χρήματα δεν πρέπει απαραιτήτως να δαπανηθούν για μαθήματα που σχετίζονται με την εργασία.

Τα εκπαιδευτικά προγράμματα βοήθειας μειώνουν τα δίδακτρα. Σκεφτείτε υποτροφίες ή διαλείμματα διδασκαλίας που προσφέρονται στους υπαλλήλους του σχολείου. Αυτά τα κεφάλαια δεν είναι γενικά φορολογητέα αν δεν προσφερθούν σε αντάλλαγμα για εργασία ή υπηρεσίες και ακόμα και τότε ισχύουν κάποιες εξαιρέσεις.

Μέχρι το ποσό των 5.250 δολαρίων των παροχών εκπαίδευσης είναι δωρεάν για εσάς το 2018, αλλά πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για οποιαδήποτε ποσά άνω των $ 5.250 … εκτός αν η υπέρβαση θεωρείται ως "λειτουργική προϋπόθεση". Σε αντίθετη περίπτωση ποσά άνω των $ 5.250 θα πρέπει να εμφανίζονται στη θέση 1 του εντύπου W-2. Τα περιθώρια παροχών είναι έξοδα που θα μπορούσατε να ζητήσετε μια έκπτωση εάν είχατε πληρώσει για αυτά προσωπικά.

Δυστυχώς, τα περιθωριακά οφέλη πέφτουν επίσης θύματα του TCJA το 2018. Επίσης, ήταν μεταξύ των αναλυτικών κρατήσεων που καταργήθηκαν. Αγγίξτε τη βάση με έναν φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι έχετε τους κανόνες σωστούς εάν νομίζετε ότι τα οφέλη σας εμπίπτουν σε αυτόν τον τομέα.