Η φορολόγηση των μεταβλητών παροχών μπορεί να προκαλέσει περισσότερους φόρους

Οι μεταβλητές προσόδους πωλούνται ως επενδυτικό μέσο που μπορεί να προσφέρει σημαντική φορολογική εξοικονόμηση μέσω της αναβολής του φόρου εισοδήματος στο κέρδος από επενδύσεις. Καταβάλλετε χρήματα μετά τη φορολογία και δεν πληρώνετε φόρους για τους επενδυτικούς τόκους, τα μερίσματα ή τα κεφαλαιακά κέρδη, μέχρι να λάβετε αναλήψεις. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να ανταλλάξετε μεταξύ των επενδυτικών επιλογών εντός της μεταβλητής προσόδου χωρίς να ενεργοποιήσετε τη φορολογία.

Ακούγεται υπέροχο … λοιπόν ποιο είναι το καλύτερο;

Υπάρχουν δύο προβλήματα με τη μεταβλητή φορολόγηση των προσόδων. Αυτά τα προβλήματα μπορεί να σας προκαλέσουν, και τους κληρονόμους σας, να πληρώσετε περισσότερους φόρους από αυτούς που θα πληρώσατε εάν είχατε χρησιμοποιήσει άλλες επενδυτικές εναλλακτικές λύσεις.

Πρόβλημα # 1: Φορολόγηση κερδών κεφαλαίου ως συνήθη εισόδημα

Αρχικά, σκεφτείτε μια μεταβλητή προσόδου σαν ένα δοχείο. Οι κανόνες του εμπορευματοκιβωτίου αγκαλιάζουν τους κανόνες των υποκείμενων επενδύσεων.

Για παράδειγμα, εάν αγοράσετε ένα ταμείο ομολόγων που πληρώνει εισόδημα από τόκους, θα πληρώνετε φόρους επί αυτών των τόκων κάθε χρόνο. Εάν, ωστόσο, είστε κάτοχος του ιδίου ομολογιακού αμοιβαίου κεφαλαίου μέσα στο δοχείο μεταβλητής προσόδου, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους επί των τόκων ή των κερδών που συγκεντρώνονται μέχρι να αρχίσετε να λαμβάνετε αναλήψεις.

Δεν έχει σημασία αν το κέρδος προέρχεται από τόκους, μερίσματα ή κεφαλαιακά κέρδη. όλα είναι αναβλητικά. Αυτή είναι η ωφέλιμη φορολογική μεταχείριση των προσόδων, που ονομάζεται φοροαποφυγή.

Η αναβολή φόρου είναι μεγάλη, μέχρι να αρχίσετε να λαμβάνετε αναλήψεις. Τη στιγμή που παίρνετε αναλήψεις υπάρχουν δύο προβλήματα.

1. Όταν λαμβάνετε αναλήψεις από μια πρόσοδο, θεωρείται ότι το κέρδος αποσύρεται πρώτα. (Εκτός αν ακυρώσετε τη σύμβασή σας, η οποία, απλά, σημαίνει ότι πραγματοποιείτε συναλλαγές με το κατ 'αποκοπή χρηματικό ποσό για ένα εγγυημένο εισόδημα από την ασφαλιστική εταιρεία.)
2. Όλα τα κέρδη που αποσύρονται από την πρόσοδο φορολογούνται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός σας.

Γιατί είναι αυτό κακό;

Οι συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος είναι υψηλότεροι από τους συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Στην υψηλότερη φορολογική κατηγορία, θα πληρώσετε 20% περισσότερο φόρο επί του συνήθους εισοδήματος από ό, τι στα κεφαλαιακά κέρδη.

Αυτό σημαίνει, παρά την αναβολή του φόρου, όταν έρχεται χρόνος για την πρόσβαση στα χρήματά σας, μπορεί να καταλήξετε να πληρώνετε περισσότερους φόρους επί των κεφαλαίων εντός της προσόδου από ό, τι εάν επενδύσατε σε εναλλακτική λύση χαμηλότερου κόστους, όπως ένα αμοιβαίο κεφάλαιο δείκτη.

Αν σκοπεύετε να αποκτήσετε μια μεταβλητή πρόσοδο για περισσότερα από 25 χρόνια πριν κάνετε αποσύρσεις, τότε η εξουσία να κερδίζετε ενδιαφέρον για αναβαλλόμενους φόρους μπορεί να έχει αρκετό χρόνο για να εργαστεί. Αλλά πολλές μεταβλητές προσόδους πωλούνται σε ανθρώπους που θα χρειαστούν εισόδημα σε 10 ή 15 χρόνια, γεγονός που μπορεί να μην είναι αρκετό για να αποφέρει ένα σημαντικό όφελος για την αναβολή του φόρου.

Πρόβλημα # 2: Οι κληρονόμοι δεν λαμβάνουν κλιμάκωση στο κόστος βάσης

Με τον θάνατό σας, οι κληρονόμοι σας λαμβάνουν κάτι που ονομάζεται αύξηση στα βάρη κόστους όταν κληρονομούν περιουσιακά στοιχεία όπως ακίνητα, μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια.

Ας υποθέσουμε ότι επενδύετε 100.000 δολάρια σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο αποθεμάτων 12 χρόνια πριν το θάνατό σας. Κατά τη διάρκεια των 12 ετών, τα 100.000 δολάρια διπλασιάζονται στα 200.000 δολάρια (αν υποθέσουμε ότι οι επενδύσεις έχουν μέση απόδοση 6% ετησίως, χωρίς τα τέλη).

Μετά το θάνατό σας, οι κληρονόμοι σας κληρονομούν τα $ 200.000. Σύμφωνα με τους φορολογικούς κανόνες, η βάση κόστους στην επένδυση θα είναι η αξία της επένδυσης κατά την ημερομηνία θανάτου σας. σε αυτήν την περίπτωση $ 200.000. Μπορούν τώρα να το πουλήσουν και να μην πληρώνουν φόρο για το κέρδος των 100.000 δολαρίων.

Αυτή η κλιμάκωση στα κόστη δεν ισχύει για τις προσόδους.

Εάν επενδύσετε 100.000 δολάρια σε μεταβλητή προσόδου και διπλασιάζεται σε 200.000 δολάρια, κατά τον θάνατό σας, οι κληρονόμοι σας θα πρέπει να πληρώνουν φόρους, με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός τους, για το κέρδος των 100.000 δολαρίων. Αυτό θα μπορούσε να οδηγήσει σε ομοσπονδιακούς φόρους ύψους $ 15.000 - $ 35.000, ανάλογα με το φορολογικό τους συντελεστή.

Δεν θα οφειλόταν κανένας φόρος εάν οι επενδύσεις είχαν τοποθετηθεί απευθείας σε αμοιβαίο κεφάλαιο, αντί εντός της μεταβλητής προσόδου.

Δυστυχώς, όταν πωλούνται μεταβλητές προσόδους, πολύ λίγοι σύμβουλοι εξηγούν ότι οι κληρονόμοι σας μπορούν να πληρώνουν χιλιάδες στους φόρους, αντί για τους φόρους.

Μήπως όλος αυτός ο ήχος περιπλέκεται; Οι φορολογικές ρυθμίσεις των επενδυτικών προϊόντων δεν είναι εύκολο να κατανοηθούν και με την περίπλοκη φύση των προσόδων, γίνεται πολύ δύσκολο για τον μέσο καταναλωτή να κατανοήσει. Γι 'αυτό είναι σημαντικό να ζητήσετε τη βοήθεια ενός ειδικευμένου χρηματοοικονομικού σχεδιαστή για να σας βοηθήσει να βγάλετε μαζί την καλύτερη στρατηγική συνταξιοδότησης που έχει ως αποτέλεσμα εσάς και τους κληρονόμους σας να κρατάτε όσο το δυνατόν περισσότερα χρήματα από τα χέρια της κυβέρνησης.