Ορισμός αγορών χρημάτων

Ένα σχέδιο αγοράς χρημάτων ή σύνταξη αγοράς χρημάτων είναι ένας τύπος συνταξιοδοτικού προγράμματος καθορισμένων εισφορών που προσφέρεται από ορισμένους εργοδότες. Τα σχέδια αγοράς χρημάτων είναι παρόμοια με άλλα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, όπως τα σχέδια 401 (k) και 403 (b), καθώς τόσο ο εργοδότης όσο και ο εργαζόμενος συνεισφέρουν στο σχέδιο. Αυτό που κάνει τα σχέδια αγοράς χρημάτων διαφορετικά είναι ότι απαιτούν σταθερές εργοδοτικές εισφορές. Αυτό σημαίνει ότι οι εργοδότες οφείλουν να συνεισφέρουν ένα σταθερό ποσοστό του μισθού κάθε επιλεξιμότητας κάθε χρόνο στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Τα σχέδια αγοράς χρημάτων είναι παρόμοια με τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, αλλά με ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, ο εργοδότης μπορεί να καθορίζει κάθε χρόνο πόσο θα διανεμηθεί στους υπαλλήλους. Αντί ενός σταθερού ποσοστού μισθού, ένας εργοδότης που μοιράζεται κέρδος θα μπορούσε να αποφασίσει να μοιράσει ένα σταθερό ποσό κέρδους και να το διανείμει στους υπαλλήλους κάθε έτος ως ποσοστό του μισθού. Για τους εργοδότες, τα σχέδια αγοράς χρημάτων καθιστούν ευκολότερη την κατάρτιση προϋπολογισμού και τον προγραμματισμό των εισφορών, ενώ τα σχέδια επιμερισμού κερδών προσφέρουν μεγαλύτερη ευελιξία σε λιγότερο κερδοφόρα έτη.

Έσοδα Προμήθειας Αγοράς Χρήματος 2015

Οι συνεισφορές που γίνονται στα σχέδια αγοράς χρήματος εκπίπτουν από τον φόρο στον εργοδότη και αναβάλλονται για τους μισθωτούς. Οι επενδύσεις αυξάνονται χωρίς φόρους έως ότου αποσύρονται τα χρήματα κατά τη συνταξιοδότηση.

Υπάρχουν όρια για το πόσο οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν σε ένα σχέδιο αγοράς χρημάτων. Τα όρια προσαρμόζονται με το χρόνο με το κόστος ζωής. Το 2015, οι συνεισφορές στα σχέδια αγοράς χρήματος περιορίζονται στο 25% του μισθού του μισθωτού ή στα 53.000 δολάρια, όποια από τις δύο είναι μικρότερη.

Οι εισφορές για μισθωτούς υψηλής αμοιβής δεν υπερβαίνουν τις εισφορές για τους χαμηλότερης αμοιβής υπαλλήλους υπερβολικά σε ένα σχέδιο αγοράς χρημάτων ή σε άλλους τύπους εξειδικευμένων συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος διεξάγει δοκιμές "κορυφαίας βαρύτητας" ή μη διάκρισης για να καθορίσει εάν τα σχέδια ευνοούν ορισμένους υπαλλήλους έναντι άλλων. Εάν ένα σχέδιο παρουσιάζει ευνοϊκό αποτέλεσμα, τα όρια εισφορών μπορούν να μειωθούν για εκείνους που πληρώνονται περισσότερο. Κάποιοι μπορεί να πληρώσουν ακόμη και ποινή γι 'αυτό. Το IRS μπορεί επίσης να τιμωρήσει την εταιρεία με ειδικούς φόρους κατανάλωσης εάν δεν χρηματοδοτήσει πλήρως το σχέδιο αγοράς χρημάτων.

Ποιος μπορεί να αγοράσει τα χρήματα;

Επιχειρήσεις οποιουδήποτε μεγέθους μπορούν να προσφέρουν σχέδια αγοράς χρημάτων στους υπαλλήλους και μπορούν να σχεδιαστούν πολύ απλά ή να είναι πολύ σύνθετα ανάλογα με τις ανάγκες της επιχείρησης. Το μόνο που απαιτείται είναι ο εργοδότης να υποβάλει έντυπο IRS 5500 κάθε χρόνο. Οι μικρές εταιρείες μπορούν να εξετάσουν ένα προσυσκευασμένο σχέδιο αγοράς χρημάτων από έναν εξειδικευμένο πάροχο συνταξιοδοτικών προγραμμάτων ο οποίος διαχειρίζεται το σχέδιο για λογαριασμό της εταιρείας.

Σχέδια αγοράς χρήματος μπορούν να προσφερθούν σε συνδυασμό με άλλους τύπους συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Στην πραγματικότητα, τα σχέδια αυτά συνδυάστηκαν κάποτε με σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, τα οποία έδωσαν στις εταιρείες τη δυνατότητα να επωφεληθούν από τα υψηλά όρια εισφορών και από ένα βαθμό ευελιξίας στον καθορισμό του αριθμού των συνεισφορών κάθε έτους. Αυτό ήταν όταν τα σχέδια αγοράς χρημάτων είχαν μερικά από τα υψηλότερα όρια εισφορών που ήταν διαθέσιμα στους υπαλλήλους. Τα τελευταία χρόνια, ωστόσο, τα όρια εισφορών έχουν αυξηθεί σημαντικά για πολύ απλούστερους τύπους προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών, αφαιρώντας το μεγαλύτερο μέρος του πλεονεκτήματος από το συνδυασμό χρηματικού σχεδίου / συμμετοχής στα κέρδη και μειώνοντας τη γενική ελκυστικότητα των σχεδίων αγοράς χρήματος για τους εργοδότες.

Ακόμα, τα σχέδια αγοράς χρημάτων παραμένουν ελκυστικά για τους εργαζομένους και μπορούν να αποτελέσουν σημείο πώλησης σε μια ανταγωνιστική αγορά ενοικίασης. Οι εταιρείες που έχουν σχέδια αγοράς χρημάτων μπορούν να εξετάσουν το ενδεχόμενο διατήρησής τους για το λόγο αυτό. Οι εργοδότες που θέλουν να μετατρέψουν ένα σχέδιο αγοράς χρημάτων σε ένα άλλο είδος σχεδίου θα πρέπει να δώσουν προσοχή στις αυστηρές κατευθυντήριες γραμμές του IRS για να το κάνουν ή να διατηρήσουν τη βοήθεια ενός επαγγελματικού συμβούλου σχεδίου.

Το περιεχόμενο αυτού του ιστότοπου παρέχεται μόνο για λόγους πληροφόρησης και συζήτησης. Δεν προορίζεται να είναι επαγγελματικές οικονομικές συμβουλές και δεν πρέπει να αποτελεί τη μοναδική βάση για τις αποφάσεις σας για επενδύσεις ή φορολογικού σχεδιασμού. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν αποτελούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.