Κρατικές καταβολές φόρου εισοδήματος για συνταξιούχους

Από τα 41 κράτη με φόρους εισοδήματος φυσικών προσώπων, 38 κράτη έχουν κάποιο είδος απαλλαγής για το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση. Ωστόσο, κάθε κράτος έχει ένα διαφορετικό μείγμα διακοπών φόρου εισοδήματος για τους συνταξιούχους. Τα περισσότερα κράτη εξαιρούν ορισμένους τύπους εισοδημάτων από τη συνταξιοδότηση, αλλά φορολογούν και άλλους. Μόνο δύο κράτη εξαιρούνται όλα εισόδημα από τη συνταξιοδότηση, οπότε αν δεν είστε σε θέση να συνταξιοδοτηθείτε σε κράτος χωρίς φόρο εισοδήματος (το οποίο μπορεί να έχει υψηλούς φόρους σε άλλες περιοχές), θα πρέπει να λάβετε υπόψη τους κρατικούς φόρους εισοδήματος πριν αποφασίσετε πού να συνταξιοδοτηθείτε.

Κράτη που απαλλάσσονται από την κοινωνική ασφάλιση

Η περιφέρεια της Κολούμπια και άλλα 28 κράτη εξαιρούνται όλα Η κοινωνική ασφάλιση επωφελείται από φόρους εισοδήματος, όπως: Αλαμπάμα, Αριζόνα, Αρκάνσας, Καλιφόρνια, Ντέλαγουερ, Γεωργία, Χαβάη, Αϊντάχο, Ιλλινόις, Ιντιάνα, Αϊόβα, Κεντάκι, Λουιζιάνα, Μέιν, Μέριλαντ, Μασαχουσέτη, Μίσιγκαν, Νιού Τζέρσεϊ, Νέα Υόρκη , Βόρεια Καρολίνα, Οχάιο, Οκλαχόμα, Όρεγκον, Πενσιλβάνια, Νότια Καρολίνα, Βιρτζίνια και Ουισκόνσιν.

Φορολόγηση της κοινωνικής ασφάλισης

Τα υπόλοιπα κράτη με προσωπικό φόρο εισοδήματος περιλαμβάνουν παροχές κοινωνικής ασφάλισης σε φορολογητέο εισόδημα σε κάποιο βαθμό:

• Συντάξεις κοινωνικής ασφάλισης στο Κονέκτικατ, Αϊόβα, Κάνσας, Μισσούρι και Μοντάνα ανάλογα με το εισόδημα του φορολογούμενου. Για παράδειγμα, το Κοννέκτικατ φορολογεί ένα μέρος του εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης για μεμονωμένους φορολογούμενους με ένα προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) άνω των $ 50.000 ($ 60.000 για την παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού). Το Κάνσας φορολογεί τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης των φορολογουμένων με AGI πάνω από $ 75.000.
• Το Κολοράντο, το Νέο Μεξικό και η Γιούτα εξαιρούν μόνο τμήματα εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης ανάλογα με την ηλικία του φορολογούμενου. Για παράδειγμα, το Κολοράντο επιτρέπει στους φορολογούμενους ηλικίας 55-64 ετών να αποκλείσουν 20.000 δολάρια από την κοινωνική ασφάλιση και τα κατάλληλα εισοδήματα συνταξιοδότησης. Οι φορολογούμενοι 65 και άνω μπορούν να εξαιρέσουν $ 24.000. Οτιδήποτε σχετικά με τα ποσά αποκλεισμού θα φορολογείται.

• Τη Μινεσότα, τη Νεμπράσκα, τη Βόρεια Ντακότα, το Ρόουντ Άιλαντ, το Βερμόντ και τη Δυτική Βιρτζίνια, τα έσοδα από την Κοινωνική Ασφάλιση, στο βαθμό που φορολογούνται για την ομοσπονδιακή επιστροφή του φορολογούμενου.

Κρατικές φορολογικές απαλλαγές για στρατιωτικές συντάξεις

Ορισμένα κράτη εξαιρούν τις στρατιωτικές συντάξεις από τους φόρους εισοδήματος εξ ολοκλήρου: Αλαμπάμα, Χαβάη, Ιλλινόις, Κάνσας, Κεντάκι, Λουιζιάνα, Μασαχουσέτη, Μίτσιγκαν, Μισσούρι, Νιου Χάμσαϊρ, Νιου Τζέρσεϋ, Νέα Υόρκη, Οχάιο, Πενσυλβάνια, Τενεσί και Ουισκόνσιν.

Πολλά άλλα κράτη επιτρέπουν την εξαίρεση μέρους του στρατιωτικού συνταξιοδοτικού εισοδήματος.

Κρατικοί φόροι και κυβερνητικές συντάξεις

Οι ομοσπονδιακοί νόμοι υπαγορεύουν ότι η κρατική φορολογική πολιτική δεν μπορεί να εισάγει διακρίσεις εις βάρος των ομοσπονδιακών συνταξιοδοτικών συστημάτων. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορούν να έχουν ευνοϊκότερη φορολογική μεταχείριση για τις κρατικές και τοπικές συντάξεις από ό, τι για τις ομοσπονδιακές συντάξεις δημοσίων υπηρεσιών. Μπορούν όμως να δημιουργήσουν φορολογικές πολιτικές που εισάγουν διακρίσεις μεταξύ των κρατικών συντάξεων τους και των άλλων συντάξεων του κράτους.

Η Αριζόνα, το Αϊντάχο, το Κάνσας, η Λουιζιάνα, η Νέα Υόρκη, η Οκλαχόμα και η περιφέρεια της Κολούμπια παρέχουν μεγαλύτερα σχέδια φορολογικών ελαφρύνσεων για τα κρατικά συνταξιοδοτικά τους προγράμματα απ 'ό, τι για συνταξιοδοτικά προγράμματα εκτός κρατικής κυβέρνησης.

Μόνο 11 πολιτείες εξαιρούν όλα ομοσπονδιακό, κρατικό και τοπικό συνταξιοδοτικό εισόδημα από την φορολογία: Αλαμπάμα, Χαβάη, Ιλλινόις, Κάνσας, Λουιζιάνα, Μασαχουσέτη, Μίτσιγκαν, Μισισιπή, Μιζούρι, Νέα Υόρκη και Πενσυλβανία.

Κρατικοί φόροι και ιδιωτικές συντάξεις

Οι κρατικές εξαιρέσεις από το φόρο εισοδήματος για τα ιδιωτικά συνταξιοδοτικά εισοδήματα δεν είναι τόσο γενναιόδωρες όσο εκείνες για την κοινωνική ασφάλιση και τις δημόσιες συντάξεις Στην πραγματικότητα, δώδεκα κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια πλήρη φορολογία ιδιωτικές συντάξεις. Αυτά τα κράτη είναι η Αριζόνα, η Καλιφόρνια, το Αϊντάχο, η Ιντιάνα, το Κάνσας, η Μασαχουσέτη, η Μινεσότα, η Νεμπράσκα, η Βόρεια Ντακότα, το Ρόουντ Άιλαντ, το Βερμόντ και η Δυτική Βιρτζίνια.

Από την άλλη πλευρά, η Αλαμπάμα, η Χαβάη και ο Ιλλινόις απαλλάσσουν σχεδόν όλα τα εισοδήματα από συνταξιοδότηση. Εξαιρούν το 100% της κοινωνικής ασφάλισης, των στρατιωτικών συντάξεων, των κρατικών συντάξεων και ορισμένων τύπων ιδιωτικών συντάξεων. Μόνο το Μισισιπή και η Πενσυλβάνια απαλλάσσονται όλα τα έσοδα από τη συνταξιοδότηση, περιλαμβανομένων των κατανομών 401 (k) και IRA.

Τα ανεπιθύμητα κράτη για τους συνταξιούχους

Τέσσερις πολιτείες επιτρέπουν όχι Εξαιρέσεις για συνταξιοδοτικά εισοδήματα και άλλα εισοδήματα: Μινεσότα, Νεμπράσκα, Ρόουντ Άιλαντ και Βερμόντ Η Καλιφόρνια έχει μόνο μικρή φορολογική πίστωση για τους ηλικιωμένους και αποκλείει μόνο παροχές κοινωνικής ασφάλισης και παροχές συνταξιοδότησης από τους φόρους εισοδήματος.

Πηγή:

Εθνικό Συμβούλιο για το νομοθετικό σώμα του κράτους