Επιλογές για Δικαιούχους μη συζευγμένων Κληρονόμων IRA

Γνωρίζατε ότι όταν κληρονομήσετε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ και δεν είστε ο σύζυγος του κατόχου του λογαριασμού, τότε πιθανότατα θα έχετε πολλές διαφορετικές επιλογές σχετικά με το τι μπορείτε να κάνετε με την κληρονομιά σας; Δυστυχώς, πολλοί δικαιούχοι της IRA δεν γνωρίζουν όλες τις επιλογές τους και έτσι εξαργυρώνουν αμέσως τον IRA και καταλήγουν σε τεράστιο λογαριασμό φόρου εισοδήματος. Σε πολλές περιπτώσεις, ωστόσο, οι φόροι εισοδήματος μπορούν να ελαχιστοποιηθούν απλά με την κατανόηση όλων των επιλογών σας και στη συνέχεια την επιλογή αυτής που θα οδηγήσει στον μικρότερο φόρο εισοδήματος.

Παρακάτω είναι ο κατάλογος των τεσσάρων επιλογών που μπορεί να έχετε όταν αποφασίζετε τι να κάνετε με τον κληρονομικό παραδοσιακό IRA σας. Αλλά προτού περιγράψετε τις επιλογές, πρέπει να γνωρίζετε τρία σημαντικά πράγματα: (1) Δεν θα σας επιτραπεί να κυλήσετε τον κληρονομικό IRA στη δική σας IRA, αυτό είναι απλά δεν μια επιλογή, ωστόσο, (2) Θα έχετε τη δυνατότητα να λάβετε διανομές από τον κληρονομικό IRA χωρίς να καταβάλει την ποινή του 10% για τις πρόωρες αποσύρσεις , και (3) Ο λόγος που επαναλαμβάνω ότι εσείς ενδέχεται να είναι σε θέση να επιλέξει από διάφορες επιλογές είναι επειδή δεν είναι όλες οι θεματοφύλακες IRA προσφέρουν και τις τέσσερις επιλογές στους μη-σύζυγους δικαιούχους των παραδοσιακών IRAs.

Εκτός αυτού, κάποιες από τις επιλογές σας ενδέχεται να είναι περιορισμένες λόγω της ηλικίας του κατόχου λογαριασμού κατά τον χρόνο του θανάτου του και οι επιζώντες σύζυγοι μπορεί να έχουν επιλογές που διαφέρουν πολύ από τους μη δικαιούχους του συζύγου. Έτσι, πρέπει πρώτα να ζητήσετε από τον θεματοφύλακα του IRA ποιες συγκεκριμένες επιλογές έχετε σχετικά με τον κληρονόμητο IRA σας πριν αποφασίσετε τι να κάνετε στην ιδιαίτερη κατάστασή σας.

4 Επιλογές για Δικαιούχους μη συζυγούς των κληρονομικών IRA

Επιλογή # 1 - Εκκαθάριση του IRA σε 5 χρόνια. Εσείς, ως δικαιούχος της IRA μη-συζύγου, θα επιτρέπεται να αποσύρει όλα τα κεφάλαια από τον IRA έως τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί τον θάνατο του κατόχου του λογαριασμού IRA. Εάν επιλέξετε αυτή την επιλογή, τότε κάθε απόσυρση θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας κατά τη διάρκεια του έτους κατάργησης των κεφαλαίων. Δεν χρειάζεται να λαμβάνετε τις κατανομές σε δόσεις, αλλά πρέπει να αποσύρετε όλα τα κεφάλαια ανά πάσα στιγμή πριν από την ισχύουσα ημερομηνία 31 Δεκεμβρίου.

Επιλογή # 2 - Πάρτε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές πέρα ​​από τη δική σας προσδοκία ζωής. Εσείς, ως δικαιούχος της IRA μη-συζύγου, ενδέχεται να είστε σε θέση να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές για το προσδόκιμο ζωής σας, αφήνοντας το μεγαλύτερο μέρος του λογαριασμού να συνεχίσει να αυξάνεται με φορολογικό τρόπο. Συχνά αναφέρεται ως "Stretch IRA". Εάν είστε πολύ νεότεροι από τον ιδιοκτήτη του λογαριασμού IRA και μπορείτε να επιλέξετε αυτή την επιλογή, τότε θα είστε σε θέση να δημιουργήσετε ένα ωραίο ωοτοκείο για τον εαυτό σας. Με αυτό είπε, θα είστε σε θέση να πάρει περισσότερο από την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή σας σε κάθε δεδομένο έτος, αν πρέπει να το κάνετε αυτό.

Όπως και στην επιλογή # 1, κάθε διανομή που θα ληφθεί θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας κατά τη διάρκεια του έτους απόσυρσης των κεφαλαίων. Για να επιλέξετε αυτή την επιλογή, πρέπει να δημιουργήσετε έναν ξεχωριστό λογαριασμό κληρονομούμενου λογαριασμού IRA στο όνομα του ιδιοκτήτη του αποθανόντος λογαριασμού προς όφελός σας και να λάβετε την πρώτη σας ελάχιστη απαιτούμενη διανομή έως τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου του κατόχου του λογαριασμού. Για παράδειγμα, ο κληρονομικός λογαριασμός του IRA θα φέρει τον τίτλο "John Doe, IRA (νεκρός 1/1/13), FBO Sally Doe, δικαιούχος". Επίσης, θα πρέπει να είστε σε θέση να ονομάσετε τους δικούς σας πρωτεύοντες και δευτερογενείς δικαιούχους αν πεθάνετε και τα κεφάλαια παραμένουν στον κληρονομικό σας IRA.

Επιλογή # 3 - Απαλείψτε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές κατά τη διάρκεια της ζωής του παλαιότερου δικαιούχου. Εσείς, ως δικαιούχος του IRA μη-συζύγου, ενδέχεται να μπορείτε να λάβετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές για το προσδόκιμο ζωής του παλαιότερου δικαιούχου του IRA. Αυτό θα είναι το αποτέλεσμα, εάν ο κάτοχος λογαριασμού IRA ονομάσει περισσότερους από έναν δικαιούχους του IRA τους και χωριστούς κληρονομικούς λογαριασμούς IRA δεν έχουν καθοριστεί για κάθε δικαιούχο του IRA μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου του κατόχου λογαριασμού.

Όπως και με τις επιλογές # 1 και # 2, κάθε διανομή που θα ληφθεί θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας κατά τη διάρκεια του έτους που αποσύρονται τα κεφάλαια.

Επιλογή # 4 - Εξαργύρωση του IRA Αμέσως. Εσείς, ως δικαιούχος της IRA μη-συζύγου, μπορείτε να αποσύρετε αμέσως το 100% του λογαριασμού του IRA και να τοποθετήσετε τα χρήματα στην τσέπη σας. Αν επιλέξετε αυτή την επιλογή, τότε το 100% του λογαριασμού θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας κατά τη διάρκεια του έτους της απόσυρσης. Δεδομένου ότι η επιλογή αυτής της επιλογής μπορεί πολύ καλά να σας χτυπήσει σε υψηλότερο επίπεδο φόρου εισοδήματος, θα είναι σημαντικό δεν να δαπανήσουν όλα τα κεφάλαια κατά τη διάρκεια του έτους κατά το οποίο αποσύρθηκαν και αντίθετα να διαθέσουν αρκετά κεφάλαια για την πληρωμή του λογαριασμού φόρου εισοδήματος.

Διαφορετικά, θα μπορούσατε να βρεθείτε σε προβλήματα με το IRS.

Τι συμβαίνει αν δεν κάνετε τίποτα;

Σημάδι 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου του κατόχου λογαριασμού IRA στο ημερολόγιό σας, επειδή θα χρειαστεί να αποφασίσετε τι να κάνετε με τον κληρονομικό IRA σας πριν ή πριν από αυτήν την ημερομηνία. Εάν δεν κάνετε τίποτα μέχρι την ημερομηνία αυτή, η Επιλογή # 1 που αναφέρεται παραπάνω θα γίνει υποχρεωτική και θα σας ζητηθεί να αποσύρετε τα πάντα από τον λογαριασμό του IRA μέχρι το τέλος του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου του κατόχου λογαριασμού IRA.

Τι πρέπει να κάνεις?

Εάν έχετε κληρονομήσει έναν ΙΡΑ, παρακαλώ, παρακαλώ μην Ρωτήστε τον θεματοφύλακα του IRA για συμβουλές σχετικά με το τι πρέπει να κάνετε με την κληρονομιά σας και, παρακαλώ, παρακαλώ μην απλώς αποσύρετε το 100% των κεφαλαίων το συντομότερο δυνατό.Αντ 'αυτού, επιβραδύνει, πάρτε μια βαθιά ανάσα και στη συνέχεια συμβουλευτείτε έναν δικηγόρο προγραμματισμού περιουσίας, έναν φορολογικού λογιστή και έναν οικονομικό σύμβουλο για να καθορίσετε ποια επιλογή θα λειτουργήσει καλύτερα στην περίπτωσή σας.