Φορολογικά θέματα για τους αυτοαπασχολούμενους ηλικιωμένους

Είστε ανώτερος εργάτης; Εάν εργάζεστε για τον εαυτό σας ή έχετε μια επιχείρηση, μπορεί να αναρωτιέστε πώς αλληλεπιδρούν το έργο σας και τα οφέλη κοινωνικής ασφάλειάς σας. Ενώ οι πρεσβύτεροι που είναι αυτοαπασχολούμενοι αντιμετωπίζουν ορισμένα από τα ίδια ζητήματα φορολογίας και παροχών όπως και άλλοι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, πρέπει επίσης να αντιμετωπίσουν κάποιες πρόσθετες περιστάσεις σχετικά με την κοινωνική ασφάλιση και την Medicare.

Περισσότεροι οι Baby Boomers αναβάλλουν τη συνταξιοδότηση και πηγαίνουν στην επιχείρηση για τον εαυτό τους ή συνεχίζουν τις δραστηριότητές τους. Η διοίκηση μικρών επιχειρήσεων αναφέρει ότι ο αριθμός των ηλικιωμένων που εργάζονται έχει αυξηθεί. το ποσοστό των ατόμων ηλικίας 62 ετών και άνω που ήταν αυτοαπασχολούμενοι αυξήθηκε από 4,2% το 1988 σε 5,4% το 2015.

Ποιος είναι αυτοαπασχολούμενος;

Για τους σκοπούς αυτού του άρθρου, θα θεωρήσουμε κάποιον αυτοαπασχολούμενο, εάν το άτομο έχει στην ιδιοκτησία του μια επιχείρηση, έχει έσοδα και έξοδα επιχείρησης και καταθέτει επιχειρηματική φορολογική δήλωση. Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι αυτοαπασχολούμενοι καταθέτουν τους φόρους εισοδήματος των επιχειρήσεων χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα Γ ως μέρος μιας προσωπικής φορολογικής δήλωσης.

Φόροι εισοδήματος, κοινωνική ασφάλιση και ηλικιωμένους αυτοαπασχολούμενους

Αν έχετε εισόδημα, πρέπει να το αναφέρετε στο IRS και να πληρώσετε φόρους γι 'αυτό. Το εισόδημά σας από την αυτοαπασχόληση προστίθεται στην προσωπική σας φορολογική δήλωση μαζί με άλλα έσοδα, συμπεριλαμβανομένων των εισοδημάτων κοινωνικής ασφάλισης που μπορείτε να λάβετε.

Μπορείτε να συνεχίσετε να εργάζεστε στην επιχείρησή σας και εξακολουθείτε να εισπράττετε παροχές κοινωνικής ασφάλισης, αλλά αυτές οι παροχές είναι περιορισμένες αν υπερβείτε το μέγιστο ποσό των φορολογητέων κερδών κάθε χρόνο έως ότου φτάσετε στην κανονική ηλικία συνταξιοδότησης. Αν το συνολικό εισόδημά σας για το έτος, συμπεριλαμβανομένης της απασχόλησης και της αυτοαπασχόλησης, είναι μεγαλύτερο από το ανώτατο όριο που επιτρέπεται από την Κοινωνική Ασφάλιση, τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης σας θα μειωθούν με ένα ποσό $ 1 για κάθε $ 2 εισοδήματος πέρα ​​από τη μέγιστη.

Αρχίζοντας από το μήνα που φτάνετε στην κανονική ηλικία συνταξιοδότησης (ηλικία 66 ετών, εάν γεννηθήκατε μεταξύ 1943 και 1954), μπορείτε να κερδίσετε όσα θέλετε και να μην χρειαστεί να επιστρέψετε οποιαδήποτε παροχές κοινωνικής ασφάλισης που λαμβάνετε.

Η αυτοαπασχόληση σας μπορεί επίσης να αυξήσει το επίδομά σας κοινωνικής ασφάλισης, ανάλογα με το ποσό του εισοδήματός σας σε σχέση με άλλα έτη απασχόλησης. Η υπηρεσία κοινωνικής ασφάλισης (SSA) ειδοποιείται από το IRS για το εισόδημά σας και μπορούν να υπολογιστούν πρόσθετες πιστώσεις. Συμβουλευτείτε το τοπικό γραφείο κοινωνικής ασφάλισης για περισσότερες ερωτήσεις σχετικά με το πώς η αυτοαπασχόληση σας μπορεί να επηρεάσει τα μελλοντικά σας οφέλη κοινωνικής ασφάλισης.

Φόροι αυτοαπασχόλησης και ηλικιωμένοι

Παρόλο που ενδέχεται να λαμβάνετε παροχές κοινωνικής ασφάλισης, αν εργάζεστε για κάποιον άλλο ή έχετε δική σας επιχείρηση, πρέπει να πληρώσετε ακόμα τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, που ονομάζονται φόροι αυτοαπασχόλησης. Τρελά, ξέρω. Πώς πληρώνετε αυτούς τους φόρους εξαρτάται από την κατάστασή σας.

Το πιο σημαντικό πράγμα που πρέπει να θυμάστε για τους φόρους αυτοαπασχόλησης: Ο φόρος αυτός δεν αφαιρείται από το εισόδημά σας ως ιδιοκτήτης επιχείρησης. Πρέπει να υπολογίσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης που οφείλετε και να πληρώσετε αυτό το ποσό με τους φόρους σας. Πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πληρώνουν τριμηνιαία εκτιμώμενους φόρους για να αποφύγουν κυρώσεις για υποπληρωμές.

Θα πρέπει να αναφέρετε τα εισοδήματα των επιχειρήσεων από τον πίνακα Γ προσθέτοντας αυτά τα έσοδα στο εισόδημα των προσωπικών τους φορολογικών δηλώσεων. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πρέπει επίσης να αναφέρουν τα κέρδη των επιχειρήσεων στο Schedule SE, για κέρδη άνω των $ 400 το χρόνο. Πρόγραμμα Η SE υπολογίζει τους φόρους αυτοαπασχόλησης (φόρος κοινωνικής ασφάλισης και Medicare για το εισόδημα αυτοαπασχόλησης.

Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης αυτοαπασχόλησης αλλάζει κάθε χρόνο. Ο τρέχων συντελεστής είναι 15,3% για όλα τα έσοδα μέχρι το ανώτατο όριο κοινωνικής ασφάλισης (το ποσοστό αυτό αυξάνεται κάθε χρόνο). Ο συντελεστής φορολογίας της αυτοαπασχόλησης είναι 2,9% (μόνο για τη Medicare) πάνω από το ανώτατο όριο κοινωνικής ασφάλισης. δεν υπάρχει ανώτατο όριο στο φόρο Medicare.

Αν έχετε εισόδημα από την απασχόληση και επίσης από την αυτοαπασχόληση, τα έσοδα από την απασχόληση υπολογίζονται πρώτα, αν υπερβείτε το μέγιστο εισόδημα.

Αν και ο συντελεστής φορολογίας αυτοαπασχόλησης είναι υψηλότερος για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, υπάρχουν πολλές μειώσεις που μειώνουν αυτό το κόστος:

• Τα καθαρά κέρδη σας από αυτοαπασχόληση μειώνονται κατά το ήμισυ του συνολικού σας φόρου κοινωνικής ασφάλισης. Η μείωση αυτή πρέπει να ευθυγραμμίζει τους αυτοαπασχολούμενους με το μισό της κοινωνικής ασφάλισης που καταβάλλουν οι εργοδότες για τους μισθωτούς. Αυτή η αφαίρεση γίνεται στο Πρόγραμμα SE.
• Επιπλέον, μπορείτε να αφαιρέσετε το ήμισυ του φόρου κοινωνικής ασφάλισης στο έντυπο 1040, για να μειώσετε το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας.

Θυμηθείτε ότι πρέπει να πληρώσετε τόσο τους φόρους εισοδήματος όσο και τους φόρους αυτοαπασχόλησης στο καθαρό εισόδημα από την επιχείρησή σας, ακόμα κι αν λαμβάνετε παροχές κοινωνικής ασφάλισης.

Καθορισμός των καθαρών κερδών σας για κοινωνική ασφάλιση

Τα καθαρά κέρδη σας από αυτοαπασχόληση, για λόγους Κοινωνικής Ασφάλισης, είναι τα ακαθάριστα κέρδη σας, μείον τις επιτρεπόμενες κρατήσεις και τις αποσβέσεις. Ορισμένα άλλα έσοδα δεν περιλαμβάνονται για την Κοινωνική Ασφάλιση. για αυτήν τη λίστα, ανατρέξτε στην ενότητα "Εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι" (παρακάτω).

Medicare και αυτοαπασχόληση

Το 2010, το IRS άρχισε να επιτρέπει στους αυτοαπασχολούμενους να εκπέσουν τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας του Medicare Part B από το εισόδημα αυτοαπασχόλησης. Η αφαίρεση γίνεται στη γραμμή 29 του εντύπου σας 1040. Οποιοσδήποτε ανεξάρτητος επαγγελματίας, ανεξαρτήτως ηλικίας, μπορεί να αφαιρέσει τα ασφάλιστρα που καταβάλλει για την ασφάλιση υγείας υπό ορισμένες προϋποθέσεις. Το ένα είναι ότι η ασφάλιση πρέπει να είναι εγκατεστημένη στο όνομα της επιχείρησης ή - στις περισσότερες περιπτώσεις - το όνομα του υπευθύνου της επιχείρησης.

Η ασφάλιση υγείας μπορεί να εκπέσει για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τον τρόπο εύρεσης ασφάλισης υγείας για τους ηλικιωμένους αυτοαπασχολούμενους.