Μειώσεις φόρου για επιχειρήσεις εκκίνησης

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων αντιμετωπίζουν μια δύσκολη απόφαση κατά τα αρχικά στάδια ίδρυσης μιας επιχείρησης. Τα έξοδα εκκίνησης μπορούν εύκολα να μετατραπούν σε βυθισμένα έξοδα, εκτός εάν συμπεριληφθούν στη σωστή θέση στα φορολογικά έντυπα της επιχείρησης.

Κατανόηση των φορολογικών ενοτήτων του IRS

Τα λειτουργικά έξοδα εκκίνησης είναι διαφορετικά από τα κανονικά λειτουργικά έξοδα και πρέπει να κατατεθούν στο σωστό τμήμα του φορολογικού κώδικα. Πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων που κάνουν τη δική τους λογιστική και φορολογική κατάθεση δεν καταλαβαίνουν τα διάφορα τμήματα, τόσο δαπανηρά λάθη είναι πολύ συνηθισμένα. Η σωστή ταξινόμηση κάθε είδους εξόδων και δαπανών είναι απαραίτητη για την ορθή καταχώρηση των φόρων της επιχείρησης.

Ο φορολογικός κώδικας συχνά φαίνεται να προκαλεί σύγχυση και χρειάζεται χρόνος για να μάθουμε πώς να κατηγοριοποιούμε με ακρίβεια τις διάφορες δαπάνες και τις κεφαλαιουχικές δαπάνες. Για παράδειγμα, οι πιο συνηθισμένες κρατήσεις για τις επιχειρήσεις κατατίθενται σύμφωνα με το άρθρο 179 του φορολογικού κώδικα. Αυτά τα στοιχεία θεωρούνται απαραίτητα για την κανονική λειτουργία της επιχείρησης. Ωστόσο, τα έξοδα εκκίνησης εξαιρούνται. Ακολουθούν ορισμένα παραδείγματα κόστους εκκίνησης που πληρούν τις προϋποθέσεις για έκπτωση φόρου σύμφωνα με το άρθρο 162:

1. Ο εξοπλισμός που αγοράζεται για κανονικές καθημερινές εργασίες αφαιρείται από αυτή την ενότητα.
2. Τα έξοδα μεταφοράς είναι εκπεστέα βάσει του παρόντος τμήματος. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί σε αυτή την έκπτωση, η οποία ισχύει μόνο για το κόστος της μετακίνησης μεταξύ δύο επιχειρηματικών τοποθεσιών.
3. Η έκπτωση στο εσωτερικό γραφείο διατίθεται βάσει αυτού του τμήματος του φορολογικού κώδικα.

Σύμφωνα με την IRS, οι εκπτώσεις των επιχειρήσεων πρέπει να πληρούν τον ορισμό τους τόσο αναγκαίων όσο και συνήθων. Πολλά κόστη εκκίνησης δεν εμπίπτουν σε αυτές τις κατηγορίες, επειδή αυτά τα έξοδα προκύπτουν μετά την επιχείρηση. Τα περισσότερα έξοδα εκκίνησης είναι απαραίτητα για τον προγραμματισμό και την προετοιμασία και μπορεί να είναι δαπανηρά. Η γνώση της διαφοράς μεταξύ αυτών των δύο κατηγοριών είναι απαραίτητη για την ακριβή καταχώρηση φόρου. Δεδομένου ότι τα έξοδα εκκίνησης ορίζονται από τα IRS ως κεφαλαιουχικά έξοδα, αυτά τα στοιχεία δεν μπορούν να αφαιρεθούν κατά τον τρόπο που συνήθως αντιλαμβάνονται οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων.

Αντ 'αυτού, αυτά τα στοιχεία αφαιρούνται μέσω μιας διαδικασίας που ονομάζεται απόσβεση.

Παρακάτω παρατίθενται ορισμένα παραδείγματα κόστους εκκίνησης που μπορούν να αφαιρεθούν με διάφορες επιλογές απόσβεσης:

1. Τα ακίνητα υπόκεινται στους κανόνες απόσβεσης, οι οποίοι επιτρέπουν στην επιχείρηση να αφαιρέσει το κόστος της επιχειρηματικής περιουσίας για μια περίοδο πολλαπλών ετών. Το ακριβές χρονικό διάστημα που θα αρχίσει να ισχύει αυτή η ετήσια έκπτωση εξαρτάται από τη μέθοδο απόσβεσης. Αν και οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να λάβουν αυτήν την απόφαση ανεξάρτητα, οι ειδικοί φορολογικοί μας λογιστές μπορούν να παρέχουν πολύτιμες πληροφορίες σχετικά με τα οφέλη και τα μειονεκτήματα κάθε μεθόδου.
2. Οι δαπάνες που σχετίζονται με την έρευνα αγοράς και την ανάλυση προϊόντων πληρούν τις προϋποθέσεις για αυτή την έκπτωση φόρου.
3. Τα έξοδα που σχετίζονται με την έρευνα της δυνητικής τοποθεσίας του ιστότοπου μπορούν να τύχουν αυτής της φορολογικής έκπτωσης.

Άλλες διαθέσιμες εκπτώσεις

Υπάρχουν και άλλες εκπτώσεις για τις νεοσύστατες επιχειρήσεις, αλλά ενδέχεται να ισχύουν ορισμένες προϋποθέσεις. Για παράδειγμα, μια δημοφιλής έκπτωση για τις επιχειρήσεις εκκίνησης είναι διαθέσιμη μόνο εάν το συνολικό κόστος εκκίνησης της επιχείρησης είναι μικρότερο από 50.000 δολάρια. Στην περίπτωση αυτή, η συνολική διαθέσιμη έκπτωση είναι $ 5.000, επομένως μπορεί να εφαρμοστεί όσο το συνολικό ποσό είναι $ 55.000 ή λιγότερο. Σε αυτό το σημείο, καμία από τις εκπτώσεις δεν είναι διαθέσιμη. Για παράδειγμα, αν το συνολικό ποσό του κόστους εκκίνησης είναι $ 52.000, η ​​επιχείρηση θα δικαιούται έκπτωση 3.000 $.

Όπως πάντα, συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία λογιστή ή έναν φορολογικό σύμβουλο προτού κάνετε οτιδήποτε.