Τι είναι η απαιτούμενη ελάχιστη διανομή (RMD);

Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές, πιο συχνά αναφερόμενες ως ΔΠΔ, είναι διανομή με εντολή από το Κογκρέσο από ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης. Αυτοί οι κανόνες RMD υπαγορεύουν το ελάχιστο ποσό που πρέπει να αποσύρετε από το λογαριασμό τους κάθε χρόνο, αρχίζοντας από την ηλικία των 70½ ετών. Οι απαιτούμενοι ελάχιστοι κανόνες κατανομής είναι ότι ενώ το IRS θα χορηγεί φορολογικά πλεονεκτήματα σε περιουσιακά στοιχεία που επενδύονται σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης όπως το 401 (k), ο παραδοσιακός IRA ή ο SEP IRA, δεν μπορείτε να κρατήσετε χρήματα σε αυτούς τους φορολογικούς πλεονεκτούμενους λογαριασμούς για πάντα.

Τελικά, το IRS πρόκειται να θέλει να πάρει το κομμάτι του. Χρειάζοντας χρόνο να κατανοήσουμε πώς λειτουργούν οι κανόνες RMD είναι ένα σημαντικό βήμα κατά τη διαδικασία σχεδιασμού του συνταξιοδοτικού εισοδήματος.

Πώς απαιτούνται οι ελάχιστες διανομές εργασίας

Οι απαιτούμενοι ελάχιστοι κανόνες διανομής διασφαλίζουν ότι η IRS έχει τη δυνατότητα να εισπράττει τους φόρους επί των χρημάτων συνταξιοδότησης που μέχρι την έναρξη των αποσύρσεων είχαν εκπέσει ή αφορολόγησαν μέχρι αυτό το σημείο.

Σύμφωνα με τους κανόνες RMD, αρχής γενομένης από την 1η Απριλίου μετά την ηλικία των 70½ ετών, θα πρέπει να λαμβάνετε ετήσιες διανομές από τα κατάλληλα συνταξιοδοτικά σας σχέδια, όπως τα 401 (k) και ο IRA. Για όλα τα επόμενα έτη, συμπεριλαμβανομένου του έτους κατά το οποίο πραγματοποιήθηκε η πρώτη διανομή RMD μέχρι την 1η Απριλίου, πρέπει να πάρετε το RMD μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους. Το ποσό που πρέπει να αποσύρετε βασίζεται στην αξία των λογαριασμών σας στην αρχή του έτους για την οποία απαιτείται να πραγματοποιήσετε διανομή. Αυτό το συνολικό διαιρείται στη συνέχεια με το προσδόκιμο ζωής σας όπως καθορίζεται από το IRS.

Χρησιμοποιείται ξεχωριστός πίνακας προσδόκιμου επιβίωσης, εάν ο μοναδικός δικαιούχος είναι ο σύζυγος του ιδιοκτήτη ο οποίος είναι δέκα ή περισσότερα έτη νεότερος από τον ιδιοκτήτη.

Απαιτούμενα φύλλα εργασίας ελάχιστης διανομής

Για τους περισσότερους συνταξιούχους, οι κανόνες RMD δεν έχουν πραγματικό αντίκτυπο στον τρόπο με τον οποίο χρησιμοποιούν τα συνταξιοδοτικά τους κεφάλαια, καθώς οι περισσότεροι αρχίζουν να λαμβάνουν διανομές πολύ πριν την ηλικία 70½ ως μέσο εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση. Στην πραγματικότητα, εκτός από τη λήψη διανομών πριν από την απαιτούμενη ηλικία, οι περισσότεροι συνταξιούχοι στην πραγματικότητα αποσύρουν περισσότερο από το ελάχιστο ποσό. Αλλά για εκείνους τους τυχερούς συνταξιούχους που έχουν άλλες πηγές συνταξιοδοτικού εισοδήματος ή που διαφορετικά δεν θα ξοδέψουν τα περιουσιακά στοιχεία στους ειδικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης τους, η απαίτηση του RMD δημιουργεί και δημιουργεί φορολογητέο εισόδημα.

Και όπως ακριβώς και κάθε άλλο εισόδημα συνταξιοδότησης, μπορείτε να βάλετε το RMD σας σε έξοδα, έναν φορολογητέο λογαριασμό επένδυσης ή ακόμα και ένα χρηματικό δώρο για φιλανθρωπικούς σκοπούς. Τα χρήματα είναι δικά σας για να χρησιμοποιήσετε όσα θεωρείτε κατάλληλα σύμφωνα με τους οικονομικούς στόχους σας ζωής. Το μόνο που δεν μπορείτε να κάνετε είναι να επανεπενδύσετε τα χρήματα σε έναν άλλο ειδικό λογαριασμό συνταξιοδότησης.

Κυρώσεις για μη λήψη απαιτούμενων ελάχιστων διανομών

Αν εξακολουθείτε να εργάζεστε και να συνεισφέρετε σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο όπως το 401 (k) σε ηλικία 70½ ετών, μπορεί να σας επιτραπεί να καθυστερήσετε την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή, αλλά θα εξαρτηθεί από τους κανόνες του σχεδίου σας. Διαφορετικά, μέχρι την 1η Απριλίου μετά την ηλικία των 70½ ετών, θα πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές που θα υπολογίζονται ως μέρος του φορολογητέου εισοδήματός σας. Εάν δεν παίρνετε το RMD σας, θα υποβληθείτε σε μια απότομη ποινή. Η ποινή για μη λήψη του RMD σας είναι φόρος 50% επί του ποσού που δεν αποσύρθηκε εγκαίρως.

Πώς να υπολογίσετε την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή σας

Δεδομένου ότι η προσωπική σας ελάχιστη απαιτούμενη διανομή είναι μοναδική με βάση την αξία του λογαριασμού σας, θα θέλετε να χρησιμοποιήσετε μια εκτίμηση της συνολικής αξίας του λογαριασμού σας σε ηλικία 70½ ετών για να υπολογίσετε μια εκτίμηση RMD.Εδώ είναι τρεις από τους καλύτερους αριθμομηχανές RMD για να σας βοηθήσει με αυτή την εκτίμηση. Πολλοί θεματοφύλακες συνταξιοδοτικών προγραμμάτων ή χρηματοοικονομικοί σχεδιαστές θα σας βοηθήσουν επίσης να υπολογίσετε το RMD για εσάς, αλλά να έχετε κατά νου ότι δεν είναι υποχρεωμένοι να το κάνουν. Όταν έρχεται χρόνος για να βεβαιωθείτε ότι λαμβάνετε το κατάλληλο ποσό των διανομών, βεβαιωθείτε ότι χρησιμοποιείτε τα κατάλληλα μεγέθη και έχετε όλες τις πληροφορίες του λογαριασμού αποχώρησης.

Μπορείτε να μάθετε περισσότερα σχετικά με όλους τους τύπους λογαριασμών που υπόκεινται στους κανόνες RMD, μεταβαίνοντας στο σύνδεσμο της υπηρεσίας Internal Revenue Service.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι IRA των Roth δεν υπόκεινται στους κανόνες RMD, εκτός αν πρόκειται για κληρονομικούς λογαριασμούς, οπότε ισχύουν διαφορετικοί κανόνες για διανομές. Ωστόσο, το Roth 401 (k) s εξακολουθεί να υπόκειται στους απαιτούμενους ελάχιστους κανόνες διανομής. Μπορείτε να αποφύγετε τη λήψη RMDs από ένα Roth 401 (k) με κύλιση του λογαριασμού σε ένα Roth IRA.