Τα περιουσιακά στοιχεία που δεν μπορούν και δεν πρέπει να εισέλθουν σε μια ανακλητή εμπιστοσύνη

01 Πιστοποιημένοι λογαριασμοί αποχώρησης

Οι αναγνωρισμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των 401 (k) s, 403 (b) s, IRAs και ειδικευμένων επιδομάτων, δεν θα πρέπει να διαμένουν στην ανακλητή εμπιστοσύνη σας. Ο λόγος είναι ότι η μεταφορά θα θεωρηθεί ως πλήρης ανάληψη χρημάτων από το λογαριασμό σας. Στη συνέχεια, το 100 τοις εκατό της αξίας θα υπόκειται σε φόρο εισοδήματος κατά το έτος που πραγματοποιείται η μεταφορά. Αυτό που πρέπει να κάνετε είναι να αλλάξετε τον κύριο ή δευτερεύοντα δικαιούχο του λογαριασμού σας στην εμπιστοσύνη σας.

02 Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας και Λογαριασμοί Ιατρικής Αποταμίευσης

Οι λογαριασμοί καταθέσεων ταμιευτηρίου (Health Insurance Accounts - HSA) και οι λογαριασμοί ιατρικής αποταμίευσης (MSAs) είναι αφορολόγητα καταστήματα ή λογαριασμοί θεματοφυλακής που προορίζονται για την κάλυψη ιατρικών εξόδων που πληρούν τις προϋποθέσεις. Η αντίθετη σκέψη ισχύει εδώ. Δεδομένου ότι οι λογαριασμοί αυτοί δεν μπορούν να επαναριθμηθούν στο όνομα της εμπιστοσύνης σας, αντί αυτού, η εμπιστοσύνη πρέπει να οριστεί ως ο κύριος ή δευτερεύων δικαιούχος αυτών των λογαριασμών.

03 Ομοιόμορφες μεταφορές ή ομοιόμορφα δώρα στους ανηλίκους

Οι ομοιόμορφες μεταφορές σε δευτερεύοντες λογαριασμούς (UTMA) ή ομοιόμορφα δώρα σε δευτερεύοντες λογαριασμούς (UGMA) δημιουργούνται για να ωφεληθούν ανήλικα τέκνα. Το παιδί θεωρείται τότε ότι είναι ο μόνος ιδιοκτήτης του λογαριασμού, και όχι το πρόσωπο που το ίδρυσε ή οιοδήποτε θεματοφύλακα ο οποίος έχει ονομαστεί. Στην περίπτωση αυτή, θα πρέπει να διοριστεί διάδοχος θεματοφύλακας για να αποφύγει την προσφυγή ενώπιον των δικαστηρίων εάν ο κύριος θεματοφύλακας πεθαίνει πριν ο ανήλικος φθάσει στην ενηλικίωση.

04 Ασφάλεια ζωής

Ο κάτοχος ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής μπορεί να μετατραπεί σε καταπιστευματοδότη της ανακλητής εμπιστοσύνης του ασφαλισμένου, χωρίς να υποστεί οποιεσδήποτε συνέπειες φόρου εισοδήματος. Βεβαιωθείτε όμως ότι έχετε συμβουλευτεί τον πληρεξούσιό σας για προγραμματισμό ακινήτων προτού προβείτε σε οποιαδήποτε ενέργεια. Ορισμένα κράτη δεν προστατεύουν ένα άτομο για λόγους προστασίας των πιστωτών όταν πρόκειται για ανακλητή εμπιστοσύνη.

05 Μηχανοκίνητα οχήματα

Σε γενικές γραμμές, τα οχήματα με κινητήρα μπορούν να επαναριθμηθούν στην εμπιστοσύνη σας - ναι, αυτοκίνητα, φορτηγά, μοτοσυκλέτες, βάρκες, σκούτερ και ακόμη και αεροπλάνα. Ωστόσο, ορισμένα κράτη λαμβάνουν την άποψη ότι αυτή η μεταφορά είναι πώληση και χρεώνει σημαντικό φόρο μεταβίβασης για την έκδοση νέου τίτλου στο όνομα του καταπιστεύματος.

Εάν αυτό ισχύει για την κατάστασή σας, τότε ίσως θελήσετε να κρατήσετε και να αγοράσετε το νέο όχημά σας στο όνομα της εμπιστοσύνης. Εκτός από αυτό, σε ορισμένες πολιτείες δεν είναι απαραίτητο να μεταβιβαστεί η κυριότητα ενός αυτοκινήτου μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη. Ορισμένα κράτη επιτρέπουν τώρα στους κατόχους οχημάτων να ορίσουν έναν δικαιούχο μετά το θάνατο. Ελέγξτε με τον πληρεξούσιό σας για τον προγραμματισμό ακινήτων να καταλάβετε πώς μπορείτε να αποφύγετε τη δοκιμή των οχημάτων σας στην πολιτεία σας.