Πώς να καταθέσετε μια φορολογική επιστροφή κατοίκου μερικής ισχύος

Η μετάβαση σε ένα νέο κράτος έρχεται με πολλές παρενοχλήσεις: τη συσκευασία και την αποσυσκευασία, τη δημιουργία συνδέσεων χρησιμότητας … και την υποβολή δύο φορολογικών δηλώσεων του κράτους. Αυτό είναι σωστό, δύο. Μπορεί να χρειαστεί να υποβάλετε μια φορολογική δήλωση κατά τη διάρκεια ενός έτους τόσο στην παλιά σας κατάσταση όσο και στη νέα σας κατάσταση, εάν μετεγκατασταθείτε κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους.

Ποια μορφή πρέπει να χρησιμοποιήσετε;

Τα περισσότερα κράτη έχουν έντυπα για τους φορολογούμενους που ήταν κάτοικοι μόνο για ένα μέρος του έτους, αλλά μερικοί χρησιμοποιούν τις ίδιες μορφές με τους κατοίκους ολόκληρου του έτους με ειδικούς υπολογισμούς. Και μερικές φορές το ίδιο έντυπο χρησιμοποιείται τόσο για κατοίκους μικρής χρονικής διάρκειας όσο και για μη μονίμους κατοίκους.

Ελέγξτε την ιστοσελίδα της κρατικής σας φορολογικής αρχής για να δείτε ποια μορφή θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε. Εάν το κράτος σας έχει ένα ειδικό έντυπο για τους κατοίκους μερικής απασχόλησης, συνήθως υποδηλώνεται με "PY" και αυτή είναι η μορφή που πρέπει να χρησιμοποιήσετε. Θα πρέπει να συμπληρώσετε μια ημερήσια φορολογική δήλωση για κάθε κράτος όπου ζείτε κατά τη διάρκεια του έτους.

Διάρκειας μερικής απασχόλησης έναντι μη κατοίκησης

Δεν μπερδεύετε την κατοίκηση ενός έτους με μη κατοίκηση. Παρόλο που υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα, οι κάτοικοι μερικής απασχόλησης είναι συνήθως αυτοί που έζησαν στην πολιτεία για μέρος του έτους. Ένας μη κάτοικος έκανε απλώς εισόδημα στο κράτος χωρίς να διατηρεί εκεί ένα σπίτι. Συνήθως θα καταθέσατε μια επιστροφή μη κατοίκου αν εργάζεστε μόνο σε αυτήν την κατάσταση.

Διαίρεση εισοδήματος μεταξύ κρατών

Οι φορολογικές δηλώσεις για μερικούς μήνες συνήθως προετοιμάζονται με βάση το συνολικό εισόδημά σας για όλα τα κράτη, τότε η φορολογική σας υποχρέωση υπολογίζεται βάσει του ποσού εσόδων που έχετε πραγματοποιήσει σε κάθε τοποθεσία.

Αυτό είναι εύκολο να καταλάβουμε αν μετακομίσατε σε μια νέα πολιτεία για να ξεκινήσετε μια δουλειά εκεί. Θα λάβετε ένα έντυπο W-2 από κάθε εργοδότη και ο καθένας θα σας πει πόσο πληρώσατε για τη συγκεκριμένη δουλειά. Ωστόσο, μπορεί να γίνει πιο περίπλοκο εάν μετακινήσατε ενώ εργαζόταν ακόμα για την ίδια εταιρεία, επειδή στην περίπτωση αυτή θα λάβατε μόνο ένα W-2.

Το W-2 θα δείξει το συνολικό ποσό που σας κατέβαλε η εταιρεία σας, έτσι θα πρέπει να διαιρέσετε το εισόδημα μεταξύ των κρατών. Υπάρχουν δύο τρόποι να το κάνετε αυτό.

Κατανομή ανάλογα με τη διάρκεια ζωής σας σε κάθε κράτος

Εάν το εισόδημά σας είναι σχετικά το ίδιο κάθε μήνα, μπορείτε να το διαθέσετε σε κάθε κράτος βάσει του αριθμού εβδομάδων ή μηνών που ζήσατε εκεί.

Για παράδειγμα, μπορεί να είχατε εργαστεί 11 μήνες του έτους, λαμβάνοντας ένα μήνα μακριά μεταξύ των θέσεων εργασίας. Μετακινήσατε τη νέα σας κατάσταση και άρχισε να εργάζεται εκεί στις αρχές Ιουνίου. Αυτό σημαίνει ότι θα έχετε περάσει περίπου επτά από 11 μήνες που εργάζονται στη νέα σας κατάσταση.

Θα χρησιμοποιήσετε το κλάσμα 7/11 για να διαθέσετε το εισόδημά σας στο νέο κράτος. Το υπόλοιπο εισόδημα θα πάει στην παλιά σας κατάσταση. Θα μπορούσατε επίσης να χρησιμοποιήσετε εβδομάδες για να διαθέσετε το εισόδημά σας για μεγαλύτερη ακρίβεια.

Χρησιμοποιήστε πληροφορίες μισθοδοσίας από τον εργοδότη σας

Χρησιμοποιώντας ένα paystub για να κατανείμετε το εισόδημά σας είναι συνήθως πιο ακριβές, ειδικά αν το εισόδημά σας κυμαίνεται κατά τη διάρκεια του έτους. Προσπαθήστε να λάβετε καταστάσεις πληρωμών, φύλλα εργασίας ή άλλα αρχεία από τον εργοδότη σας για να σας βοηθήσουμε να υπολογίσετε το πραγματικό εισόδημα που πραγματοποιήθηκε στο πρώτο κράτος στο οποίο εργαστήκατε. Αν χρησιμοποιείτε ένα paystub, βεβαιωθείτε ότι είναι από μια περίοδο πληρωμής που τελείωσε περίπου την πάροδο του χρόνου της κίνησης σας.

Αυτό θα σας πει σχεδόν ακριβώς πόσα κέρσατε από αυτή τη δουλειά.

Ανεπιθύμητο εισόδημα Vs. Κερδοσκοπικό εισόδημα

Τα έσοδα προέρχονται από μισθούς, μισθούς και συμβουλές, ενώ τα μη δεδουλευμένα έσοδα προέρχονται από πηγές μη απασχόλησης. Ορισμένα παραδείγματα μη δεδουλευμένων εσόδων περιλαμβάνουν τους τόκους, τα μερίσματα, ορισμένες παροχές κοινωνικής ασφάλισης και τα κεφαλαιακά κέρδη.

Το ανειλημμένο εισόδημα κατανέμεται γενικά στο κράτος όπου ζείτε τη στιγμή που το λάβατε. Για παράδειγμα, εάν πωλήσατε μετοχές με κέρδος αμέσως μετά τη μετακίνησή σας στη νέα σας κατάσταση, τα έσοδα αυτά θα αποδίδονταν στη νέα σας κατάσταση.

Διαφορετικά, εάν το μη δεδουλευμένο εισόδημά σας δεν μπορεί να αποδοθεί σαφώς σε ένα κράτος, θα πρέπει να το διαθέσετε με βάση το κλάσμα του έτους που ζείτε σε αυτό το κράτος - για παράδειγμα, εννέα στους 12 μήνες θα ήταν 9/12.

Εάν έχετε και τα δύο μη εισπραχθέντα και κερδισμένα εισοδήματα

Αν έχετε κερδίσει και δεν έχετε εισόδημα, θα υπολογίσετε απλώς το μη δεδουλευμένο εισόδημά σας στο κράτος Α και θα προσθέσετε σε αυτό το εισόδημά σας που πραγματοποιήθηκε στο κράτος Α, για να λάβετε το συνολικό σας εισόδημα για το κράτος Α. Θα το κάνετε αυτό για κάθε κράτος στο οποίο βρίσκεστε ήταν κάτοικοι κατά τη διάρκεια του έτους.

Προ-Αξιολόγηση της Φορολογικής σας Ευθύνης

Οι περισσότερες κρατικές φορολογικές δηλώσεις θα χρησιμοποιήσουν στη συνέχεια το ποσοστό του εισοδήματός σας που αποδίδεται σε αυτό το κράτος για να εκχωρήσει τη φορολογική σας υποχρέωση αφού έχετε καθορίσει πόσα έσοδα έχετε κάνει σε κάθε τοποθεσία. Αυτό το ποσοστό είναι ίσο με το ποσό του εισοδήματος που κάνατε στο κράτος διαιρούμενο με το ομοσπονδιακό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, το οποίο θα ήταν το συνολικό σας εισόδημα σε όλα τα κράτη. Αυτό αντιπροσωπεύει το ποσοστό του εισοδήματός σας που πραγματοποιήθηκε σε αυτό το συγκεκριμένο κράτος.

Αυτό το ποσοστό στη συνέχεια πολλαπλασιάζεται με το συνολικό ποσό φόρου για το εν λόγω κράτος, το οποίο βασίζεται στο συνολικό σας εισόδημα για ολόκληρο το έτος. Ο χρόνος που ζείτε στην πολιτεία δεν έχει σημασία εδώ.

Για παράδειγμα, η Jane μετακόμισε από το Αϊντάχο στη Βιρτζίνια για να ξεκινήσει μια νέα δουλειά κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου. Συνολικό φορολογητέο εισόδημά της για το έτος ήταν $ 100.000. Έκανε 80.000 δολάρια στο Αϊντάχο και τα υπόλοιπα 20.000 δολάρια στη Βιρτζίνια.

Χρησιμοποιώντας τον πίνακα φόρου για την εξαμηνιαία φορολογική δήλωσή της στο Αϊντάχο, έχει φορολογική υποχρέωση ύψους 5.000 δολαρίων με βάση το συνολικό εισόδημα των 100.000 δολαρίων. Στη συνέχεια, θα πολλαπλασιάσει αυτή τη φορολογική υποχρέωση ύψους 5.000 δολαρίων κατά 80 τοις εκατό για μια φορολογική υποχρέωση των 4.000 δολαρίων. Έκανε μόνο το 80 τοις εκατό του συνολικού εισοδήματός της στο Αϊντάχο: $ 80.000 εισόδημα Idaho διαιρείται με 100.000 δολάρια συνολικό εισόδημα.

Η ίδια διαδικασία θα επαναληφθεί στην επιστροφή της Βιρτζίνια, χρησιμοποιώντας 20 τοις εκατό - $ 20.000 εισοδήματος της Βιρτζίνια διαιρούμενο με 100.000 δολάρια συνολικό εισόδημα-για να αντισταθμίσει τη φορολογική υποχρέωση της Βιρτζίνια.

Μειώσεις Pro-Rating

Ορισμένα κράτη χρησιμοποιούν το ίδιο ποσοστό για να μειώσουν τις εκπτώσεις, οι οποίες στη συνέχεια αφαιρούνται από το εισόδημα που καταβάλλεται σε αυτό το κράτος. Το ποσό του κρατικού φόρου βασίζεται στο ποσό του φορολογητέου εισοδήματος που προκύπτει.

Ας δούμε πάλι το παράδειγμα της Τζέιν και λέμε ότι είχε συνολικά 15.000 δολάρια στο Αϊντάχο. Αυτό το ποσό έκπτωσης θα πολλαπλασιαστεί κατά 80 τοις εκατό: 80.000 δολάρια έσοδα από το Αϊντάχο από 100.000 δολάρια συνολικό εισόδημα. Αυτό θα έδινε στη Jane ένα ποσό έκπτωσης του Idaho ύψους $ 12,000: 80 τοις εκατό φορές $ 15.000.

Για να βρεθεί το φορολογητέο εισόδημα της Idaho με τη μέθοδο αυτή, το ποσό έκπτωσης 12.000 δολαρίων που αντιστοιχεί στο ποσό των 12.000 δολαρίων θα αφαιρεθεί από το εισόδημά της από το Αϊντάχο των 80.000 δολαρίων για φορολογητέο εισόδημα αξίας 68.000 δολαρίων στο Αϊντάχο. Ο κρατικός φόρος της στο Αϊντάχο θα βασιζόταν στο ποσό αυτό.

Ποια είναι τα εισοδήματα που πραγματοποιήσατε στο κράτος πριν μετακινηθείτε;

Αν η Jane είχε κερδίσει εισόδημα στη Βιρτζίνια πριν μετακομίσει φυσικά εκεί, θα συμπεριλάμβανε και αυτή στο σύνολο της Βιρτζίνια. Τα περισσότερα κράτη απαιτούν οι κάτοικοι μερικής απασχόλησης να πληρώνουν φόρους για το εισόδημα που πραγματοποίησαν ενώ ήταν κάτοικοι, καθώς και εισόδημα που εισπράχθηκε από πηγές εντός αυτού του κράτους.

Πληρωμές και φορολογικές πιστώσεις

Θα χρησιμοποιήσετε το πραγματικό ποσό του παρακρατηθέντος φόρου από το paycheck σας για κάθε κράτος και τις εκτιμώμενες πληρωμές που ενδεχομένως έχετε κάνει σε κάθε κράτος, για να κάνετε υπολογισμούς για αυτά τα ποσά. Δεν πραγματοποιείται καμία προσαρμογή στις πληρωμές και στις πιστώσεις φόρου.

Οι φορολογικές πιστώσεις σε κάθε κράτος μπορούν να υποβληθούν σε ειδικούς υπολογισμούς, οπότε διαβάστε προσεκτικά τις οδηγίες. Και μην παραλείψετε να επωφεληθείτε από την πίστωση για τους φόρους που καταβάλλονται σε άλλη δικαιοδοσία. Τα κράτη θα πρέπει να προσφέρουν αυτή την πίστωση στους κατοίκους μερικής διάρκειας, αφού το Ανώτατο Δικαστήριο των ΗΠΑ αποφάσισε στις 18 Μαΐου 2015 ότι δύο κράτη δεν μπορούν να φορολογήσουν και τα δύο ίδια εισοδήματα.