Τι είναι ένας ΣΕΠ IRA; - Απλοποιημένη σύνταξη εργαζομένων

Αν είστε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης που αναζητάτε το καλύτερο σχέδιο συνταξιοδότησης για να προσφέρετε μισθωτούς ή εάν είστε αυτοαπασχολούμενος και κερδίζετε εισόδημα, ο SEP IRA μπορεί να είναι σωστός για εσάς. Το ΣΕΠ αντιπροσωπεύει απλουστευμένη σύνταξη εργαζομένων. Πρόκειται για ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης ή IRA, στον οποίο οι εργοδότες μπορούν να καταβάλλουν εισφορές συνταξιοδότησης για τους ίδιους και τους υπαλλήλους τους. Σε σύγκριση με ένα σχέδιο συνταξιοδότησης 401 (k), ένας SEP IRA είναι σχετικά απλός για να ξεκινήσει και να διαχειριστεί. Υπάρχει πολύ λιγότερη γραφειοκρατία και ετήσια αρχειοθέτηση. Επιπλέον, τα ετήσια όρια εισφορών είναι πολύ υψηλότερα από αυτά που θα βρείτε στα περισσότερα άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης.

Όπως και με άλλα φορολογικά πλεονεκτήματα, οι εισφορές σε ένα ΣΕΠ IRA μπορούν να επενδυθούν αναβαλλόμενες φορολογικά μέχρι να αποσύρονται τα χρήματα κατά τη συνταξιοδότησή τους, αρχίζοντας από την ηλικία 59 1/2 και όχι αργότερα από την ηλικία των 70 1/2. Αν τα χρήματα αποσύρονται πριν από την ηλικία 59 1/2, υπόκεινται σε ποινή ποινής 10% συν τους φόρους εισοδήματος. Οι συνεισφορές σε μια ΣΕΠ είναι γενικά 100% φορολογική έκπτωση, έτσι ουσιαστικά συμβάλλετε προ φόρων εισοδήματος όπως θα κάνατε σε ένα 401 (k). Για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, οι συνεισφορές είναι 100% φορολογικές εκπτώσεις ως επιχειρηματικό έξοδο.

Όπως και με άλλους τύπους ΙΡΑ, οι αυτοαπασχολούμενοι συνήθως έχουν μέχρι τις 15 Απριλίου (ημέρα φόρου) να καταβάλουν εισφορές σε ΣΕΠ για το επόμενο έτος. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να κάνετε συνεισφορές σε μια SEP για το 2018 μέχρι τις 15 Απριλίου 2019. Εάν υποβάλετε μια επέκταση, μπορεί να έχετε μέχρι τις 15 Οκτωβρίου για να χρηματοδοτήσετε έναν SEP IRA για το προηγούμενο έτος. Στην πραγματικότητα, αν είστε αυτοαπασχολούμενος, έχετε τις ίδιες προθεσμίες για τη δημιουργία ενός SEP IRA. Έτσι, μπορείτε να αποφασίσετε να ανοίξετε ένα ΣΕΠ ως μέρος του φορολογικού σας σχεδιασμού τελευταίας στιγμής.

SEP IRA Όρια συνεισφοράς

Μία από τις πιο ελκυστικές πτυχές ενός SEP IRA είναι τα υψηλά όρια συμβολής του. Εάν συμμετέχετε σε ένα SEP IRA, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και το 25% του ακαθάριστου ετήσιου μισθού σας ή το 20% του καθαρού προσαρμοσμένου ετήσιου εισοδήματος αυτοαπασχόλησης, εφόσον οι εισφορές δεν υπερβαίνουν το μέγιστο ποσό των 55.000 δολαρίων το 2018. Συγκρίνετε αυτό στο 401 (k), το οποίο έχει μέγιστο όριο συμβολής 18.500 δολαρίων το 2018 (ή 24.500 δολάρια αν δικαιούστε συνεισφορά για τη σύλληψη) και μπορείτε να δείτε το προφανές όφελος για όσους σκοπεύουν να εξοικονομήσουν περισσότερα αφορολόγητα δολάρια.

Ακόμη και αν συμμετέχετε σε ένα άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας, όπως το 401 (k), μπορείτε ακόμα να συμβάλλετε στο εισόδημα αυτοαπασχόλησης σε ένα ΣΕΠ. Έτσι, είναι ένα μεγάλο σχέδιο για τους ανθρώπους που κερδίζουν εισόδημα από μια πλευρά επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένης της ανεξάρτητης εργασίας ή της σύμβασης εργασίας.

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, υπολογίζοντας πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε κάθε χρόνο μπορεί να είναι ελαφρώς δυσνόητο. Μπορείτε να υπολογίσετε το καθαρά προσαρμοσμένο εισόδημα αυτοαπασχόλησης λαμβάνοντας το ακαθάριστο εισόδημά σας, αφαιρώντας τις επιχειρηματικές δαπάνες και αφαιρώντας έπειτα το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης. Αλλά η συνεισφορά σας στο ΣΕΠ IRA πρέπει να συμπεριληφθεί στα επιχειρηματικά έξοδα. Υπάρχουν λεγόμενοι αριθμομηχανές συνεισφοράς σε όλο το Διαδίκτυο, αλλά κανένας δεν φαίνεται να λειτουργεί σε αυτό το επίπεδο λεπτομέρειας. Συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν φορολογικό σύμβουλο εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις.

Δεν χρειάζεται να συνεισφέρετε το ίδιο ποσό κάθε χρόνο σε έναν SEP IRA. Και αν θέλετε να συνεισφέρετε 0% σε ένα δεδομένο έτος, αυτό είναι εντάξει.

Συνεισφορές SEP IRA για υπαλλήλους

Οι συνεισφορές σε ένα ΣΕΠ IRA είναι λίγο λιγότερο ευέλικτες όταν εισέρχονται στην εικόνα πρόσθετοι υπάλληλοι. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι εργοδότες πρέπει να συνεισφέρουν το ίδιο ποσοστό για κάθε εργαζόμενο. Επομένως, εάν είμαι ένας πολύ αποζημιωμένος επαγγελματίας, όπως ένας οδοντίατρος, και θέλω να συνεισφέρω 25% του εισοδήματός μου σε μια ΣΕΠ, πρέπει επίσης να συνεισφέρω 25% του κάθε μισθού των εργαζομένων μου σε ΣΕΠ. Όλοι οι εργαζόμενοι ηλικίας 21 ετών και άνω έχουν εργαστεί στον εργοδότη για τρία από τα τελευταία πέντε χρόνια και κερδίζουν περισσότερα από 550 δολάρια.

(Παρόλο που οι εργαζόμενοι που εργάζονται στο πλαίσιο συνδικαλιστικών συμφωνιών μπορούν να αποκλειστούν. Συμβουλευτείτε το IRS για περισσότερα σχετικά με αυτό).

Υπάρχουν και άλλα σχέδια συνταξιοδότησης για τις μικρές επιχειρήσεις και τους αυτοαπασχολούμενους, όπως οι SIMPLE IRA, οι ατομικοί ή οι ατομικοί 401 (k) s, Keoghs ή ακόμα και οι τακτικοί 401 (k) s για μικρές επιχειρήσεις. Είναι λογικό να τα συγκρίνετε όλα πριν αποφασίσετε ποια είναι σωστή για εσάς.

Το περιεχόμενο αυτού του ιστότοπου παρέχεται μόνο για λόγους πληροφόρησης και συζήτησης. Δεν προορίζεται να είναι επαγγελματικές οικονομικές συμβουλές και δεν πρέπει να αποτελεί τη μοναδική βάση για τις αποφάσεις σας για επενδύσεις ή φορολογικού σχεδιασμού. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν αποτελούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.