Ποιες είναι οι φορολογικές πιστώσεις και ποιες μπορούν να λάβουν;

Η εξοικονόμηση χρημάτων στους φόρους είναι ο στόχος του καθενός, από τους εργαζόμενους με ελάχιστη αμοιβή έως τους πολυ-εκατομμυριούχους. Ο εσωτερικός κώδικας εισοδήματος φιλοξενεί σε κάποιο βαθμό, προσφέροντας πληθώρα φορολογικών ελαφρύνσεων για να σας βοηθήσει να κρατήσετε λίγο περισσότερο το εισόδημά σας στην τσέπη σας κάθε χρόνο.

Δυστυχώς, όλα αυτά τα φορολογικά διαλείμματα μπορεί να προκαλέσουν σύγχυση, διότι κάθε ένας από αυτούς έχει το δικό του σύνολο κανόνων επιλεξιμότητας. Μάθετε ποιες φορολογικές πιστώσεις μπορείτε να διεκδικήσετε, τις οποίες δεν μπορείτε, και την έννοια όλων αυτών των φορολογικών όρων που σχετίζονται με αυτές.

Φορολογικές πιστώσεις έναντι φορολογικών εκπτώσεων

Φορολογικές πιστώσεις είναι δεν όπως οι φορολογικές εκπτώσεις. Οι φορολογικές πιστώσεις είναι πολύ καλύτερες.

Οι εκπτώσεις είναι αφαιρέσεις που αφαιρείτε το εισόδημά σας. Εάν κερδίσατε $ 50.000 στη διάρκεια του έτους και έχετε $ 10.000 σε παρακρατήσεις, το IRS θα σας φορολογήσει μόνο σε $ 40.000. Αυτό είναι σίγουρα καλό, αλλά το συγκρίνουμε με τις πιστώσεις φόρου.

Έχετε τελειώσει τη φορολογική σας δήλωση, συμπεριλαμβανομένων όλων των εκπτώσεων στις οποίες δικαιούστε. Τώρα συνειδητοποιείτε ότι ο φορολογικός σας σχεδιασμός ήταν εκτός λειτουργίας και με κάποιο τρόπο χρωστάτε το IRS $ 1.000. Εάν δικαιούστε να ζητήσετε πίστωση φόρου $ 1.000 ή περισσότερο … ομοφυλόφιλος. Το φορολογικό σας χρέος πάει μακριά. Δεν χρωστάτε το IRS τίποτα. Εάν χρωστάτε το IRS 2.000 δολάρια και δικαιούστε πίστωση 1.000 δολαρίων, τώρα οφείλετε μόνο τη διαφορά - 1.000 δολάρια. Οι πιστώσεις έρχονται από το φορολογικό σας χρέος, όχι το εισόδημά σας, και το κάνουν δολάρια για δολάρια.

Επιστρεφόμενες πιστώσεις έναντι μη επιστρεφόμενων πιστώσεων

Τώρα η κατάσταση γίνεται λίγο πιο περίπλοκη επειδή υπάρχουν δύο τύποι πιστώσεων φόρου: η επιστρεφόμενη ποικιλία και εκείνες που δεν επιστρέφονται. Οι περισσότερες πιστώσεις, αλλά όχι όλες, δεν επιστρέφονται, και υπάρχει μια αρκετά σημαντική διαφορά.

Μια μη επιστρέψιμη πίστωση φόρου μπορεί να διαγράψει τυχόν φόρους που ενδέχεται να οφείλετε στο IRS, αλλά το IRS δεν θα σάς αποστείλει επιστροφή χρημάτων εάν έχει παραμείνει κάποιο υπόλοιπο πίστωσης. Για παράδειγμα, αν χρωστάτε 1.000 δολάρια φόρων μετά την ολοκλήρωση της φορολογικής σας δήλωσης και αν μπορείτε να διεκδικήσετε μη επιστρεπτέα πίστωση φόρου 2.000 δολάρια, το φορολογικό σας χρέος εξακολουθεί να πάει μακριά, αλλά το IRS διατηρεί το υπόλοιπο - που παραμένει $ 1.000. Δεν μπορείτε να το προωθήσετε στα επόμενα χρόνια και δεν θα λάβετε μετρητά για αυτό το ποσό.

Αντιστοιχίστε αυτό με μια επιστρεφόμενη πίστωση. Εάν η πίστωση φόρου 2.000 δολαρίων που ζητήσατε ήταν επιστρεφόμενη, θα εξαλείψει το φορολογικό σας χρέος και η IRS θα σας στείλει επιστροφή $ 1.000 για το υπόλοιπο.

Η πίστωση φόρου εισοδήματος

Προφανώς, οι επιστρεπτέες πιστώσεις φόρου είναι καλύτερες, αλλά υπάρχουν μόνο λίγες από αυτές. Η πίστωση φόρου εισοδήματος είναι ένα από τα πιο δημοφιλή.

Αυτή η πίστωση εισήχθη στον Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος το 1975 με την ιδέα να βρεθούν περισσότερα χρήματα στις τσέπες των φορολογουμένων χαμηλού έως μέτριου εισοδήματος. Όπως υποδηλώνει το όνομα, πρέπει να έχετε κερδίσει εισόδημα που προέρχεται από την εργασία για έναν εργοδότη ή την αυτοαπασχόληση. Αν έχετε περισσότερα από 3.450 δολάρια επενδύσεων ή έσοδα από τόκους από το 2017, δεν θα πληρούν τις προϋποθέσεις. Πρέπει να είστε τουλάχιστον 25 χρονών και να μην έχετε ακόμη 65 ετών. Πρέπει να έχετε ζήσει στις Η.Π.Α. τουλάχιστον για έξι μήνες του φορολογικού έτους και δεν μπορείτε να διεκδικήσετε ως εξαρτώμενο από οποιονδήποτε άλλο φορολογούμενο.

Εάν είστε παντρεμένοι, πρέπει να υποβάλετε κοινή επιστροφή με τη σύζυγό σας.

Το ποσό του EITC είναι δομημένο ανάλογα με το πόσα εξαρτώμενα πρόσωπα έχετε και το εισόδημά σας. Εάν κερδίζετε πάρα πολλά, δεν θα είστε κατάλληλος. Όσο περισσότερο εξαρτάται από εσάς, τόσο μεγαλύτερη θα είναι η πίστη σας. Εάν το εισόδημά σας είναι πολύ χαμηλό και έχετε τρία ή περισσότερα εξαρτώμενα πρόσωπα, θα μπορούσατε να δικαιούστε μια πίστωση φόρου εισοδήματος που κέρδισε $ 6.318 από το 2017.

Η πίστωση φόρου παιδιών

Αυτή είναι μια άλλη πολύ δημοφιλής πίστωση. Θα μπορούσατε να δικαιούστε $ 1.000 ανά παιδί μέχρι $ 3.000 συνολικά αν έχετε παιδιά.

Πρέπει να είναι νεότεροι από 17 ετών και τόσο εσείς όσο και τα παιδιά σας πρέπει να έχετε αριθμούς κοινωνικής ασφάλισης που έχουν εκχωρηθεί κατά ή πριν από τη λήξη της φορολογικής ημερομηνίας για το έτος. Κάθε παιδί πρέπει να είναι ο βιολογικός σας απόγονος, το υιοθετημένο σας παιδί, ένα υιοθετημένο παιδί που έχει τοποθετηθεί μαζί σας από κυβερνητική υπηρεσία ή το θετό τέκνο σας. Εάν έχει τυχαίο εισόδημα, δεν μπορεί να έχει παράσχει μισό ή περισσότερο από τη δική του οικονομική στήριξη κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Πρέπει να τον διεκδικήσετε ως εξαρτώμενο και πρέπει να είστε πολίτης των ΗΠΑ. Πρέπει να έχει ζήσει μαζί σου τουλάχιστον για το μισό έτος.

Όπως και με την Κερδισμένη Εισοδηματική Πίστωση, δεν μπορείτε να κερδίσετε πάρα πολλά εάν ελπίζετε να πληρείτε τις προϋποθέσεις για την πλήρη πίστωση των $ 1.000 ανά παιδί. Από το φορολογικό έτος 2017, τα όρια εισοδήματος είναι 75.000 δολάρια για το μοναχικό και το κεφάλι των αρπαγών του νοικοκυριού, 110.000 δολάρια για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού και 55.000 δολάρια εάν είστε παντρεμένοι, αλλά υποβάλλετε ξεχωριστή επιστροφή. Πρέπει να αφαιρέσετε $ 50 από την πίστωση φόρου σας για κάθε $ 1.000 που κερδίζετε πάνω από αυτά τα όρια.

Από τεχνικής απόψεως, η Φορολογική Φορολογία Παιδιού δεν επιστρέφεται, αλλά υπάρχει μια αλίευση. Αν έχετε τουλάχιστον $ 3.000 εισοδήματος, ίσως να δικαιούστε το Πρόσθετος Φορολογική πίστωση παιδιών, η οποία μπορεί να βάλει κάποια χρήματα πίσω στην τσέπη σας. Από το 2017, αυτή η πίστωση μπορεί να φτάσει το 15% του φορολογητέου εισοδήματος από το ποσό των $ 3.000. Εάν μπορείτε να διεκδικήσετε την Πρόσθετη Φορολογική Φορολογία για τα Παιδιά, μπορείτε να σας επιστρέψουμε τουλάχιστον το μεγαλύτερο μέρος της αρχικής σας Φορολογίας Φόρου Παιδιού, αφού εξαλειφθεί οποιοδήποτε φορολογικό χρέος που ενδεχομένως οφείλετε.

Μερικές δημοφιλείς πιστώσεις που δεν επιστρέφονται

Υπάρχουν πολλές μη επιστρεφόμενες πιστώσεις φόρου εκεί έξω, αλλά μερικές είναι πιο συχνές από άλλες.

• Εάν είστε τουλάχιστον 65 ετών ή αν είστε άτομα με ειδικές ανάγκες, ενδέχεται να μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση φόρου για ηλικιωμένους και άτομα με ειδικές ανάγκες, που μερικές φορές ονομάζεται "Ανώτερη Φορολογική πίστωση. "Και πάλι, αν κερδίζετε πάρα πολλά, δεν θα είστε κατάλληλος και τα κατώτατα όρια είναι αρκετά χαμηλά: μόνο $ 17.500 σε προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα αν είστε ένας μόνος ή επικεφαλής του νοικοκυριού filer. Πιο περίπλοκοι υπολογισμοί αρχίζουν να ισχύουν αν έχετε μη φορολογητέα κοινωνική ασφάλιση ή άλλο εισόδημα συνταξιοδότησης. Το ποσό αυτής της πίστωσης κυμαίνεται από $ 3.750 έως $ 7.500 από το 2017.
• Μπορεί να δικαιούστε το Παιδική και εξαρτημένη πίστωση περίθαλψης αν πληρώνετε έναν φροντιστή για να παρακολουθήσετε το παιδί σας ή τα παιδιά κάτω των 13 ετών, ώστε να μπορείτε να εργαστείτε ή να ψάξετε για δουλειά. Μπορείτε επίσης να επωφεληθείτε εάν ο / η σύζυγός σας είναι ανίκανος να φροντίσει μόνος του, έτσι πρέπει να πληρώσετε κάποιον για να τον φροντίσετε. Αυτή η πίστωση μπορεί να ανέρχεται έως και 35 τοις εκατό των επιλέξιμων δαπανών φροντίδας σας, αλλά και πάλι, υπόκειται σε περιορισμούς εισοδήματος.
• Στο φορολογικό έτος 2017 διατίθενται δύο εκπαιδευτικές πιστώσεις φόρου: το Πιστωτική κάλυψη δια βίου μάθησης και το Αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών. Καθένας σας επιτρέπει να αφαιρέσετε ένα ποσοστό από αυτό που πληρώνετε στα δίδακτρα και τα συναφή έξοδα για εσάς, τον / την σύζυγό σας ή τον εξαρτώμενο από σας να συνεχίσετε τη μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση. Τα ποσά αυτών των πιστώσεων επίσης μειώνονται καθώς το εισόδημά σας αυξάνεται πέραν ορισμένων ορίων. Οι κανόνες καθορίζουν τη φύση των εκπαιδευτικών δαπανών που πληρούν τις προϋποθέσεις για πίστωση, συμπεριλαμβανομένων ορισμένων αμοιβών και υποχρεωτικών δαπανών. Μπορείτε να διεκδικήσετε μία από αυτές τις πιστώσεις ή την άλλη, αλλά όχι και τις δύο.

Προχωρήστε με προσοχή

Αυτές οι πιστώσεις είναι μόνο η κορυφή του παγόβουνου και οι κανόνες που δίνονται εδώ είναι μόνο περιλήψεις. Βεβαιωθείτε ότι είστε κατάλληλος να διεκδικήσετε αυτές τις πιστώσεις φόρου ή άλλους, προτού το πράξετε. Προσπαθώντας να ζητήσετε μια πίστωση φόρου για την οποία δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις μπορεί να οδηγήσετε σε έλεγχο IRS, κάτι που κανείς δεν θέλει να αντιμετωπίσει. Είναι εύκολο να κάνεις ένα λάθος, επειδή οι κανόνες για τις περισσότερες πιστώσεις είναι αλληλένδετοι και σύνθετοι. Εάν έχετε οποιεσδήποτε αμφιβολίες, ίσως θελήσετε να επικοινωνήσετε με έναν φοροτεχνικό πριν υποβάλετε την επιστροφή σας.

Όσον αφορά τα όρια εισοδήματος, λάβετε υπόψη ότι για τις περισσότερες πιστωτικές μονάδες αναφέρονται στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ή στο AGI, όχι στο συνολικό χρηματικό ποσό που κερδίσατε για το έτος. Μπορείτε να βρείτε το AGI σας στη γραμμή 37 της φορολογικής σας δήλωσης εάν καταθέσετε το Έντυπο 1040, στη γραμμή 21 εάν καταθέσετε το έντυπο 1040A ή τη γραμμή 4 στο έντυπο 1040EZ.

Το AGI σας είναι αυτό που έχει μείνει αφού λάβετε ορισμένες προσαρμογές "πάνω από τη γραμμή" στο εισόδημα, αλλά πριν αφαιρέσετε τις τυποποιημένες κρατήσεις σας ή τις αναλυτικές παρακρατήσεις. Και μερικές πιστωτικές χρήσεις σας τροποποιήθηκε αλλά αντίθετα αυτό είναι το ίδιο με το AGI για τους περισσότερους φορολογούμενους. Και πάλι, εάν δεν είστε βέβαιοι για το τι είναι το MAGI σας και πρέπει να το ξέρετε, επικοινωνήστε με έναν φοροτεχνικό.